Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| При предоплате аренды за 3 месяца когда выписывать счет-фактуру и АВР?
|
|
|
|
#1 Чт Фев 16, 2012 09:59:21
|
|
|
Доброго утра всем!
Ситуация следующая.
ИП зарегистрировался 4 января 2012. С заявлением на упрощёнку опоздали. Поэтому 1 кв. - ОУР. Планируем перейти на упрощёнку во 2 кв.
Деятельность - сдача в аренду квартиры.
По договору предоплата за 3 мес. вперёд. 1-й платёж - за период с 14.02.2012 по 13.05.2012. Я выписала им счёт на оплату за 3 мес.
Арендатор просит от нас счёт-фактуру датировать хотя бы 21.02 (т.е. когда от них поступит оплата).
Я не согласна. Во-1 - потому что оборот по оказанию услуги ещё не закончился. Предлагаю им выписывать СФ и АВР помесячно (в конце месяца закрывать).
Во-2 - потому что это неразумно с нашей стороны. Ведь этим мы признаем доход и должны будем заплатить налог с суммы за 3 ещё не закончившихся месяца. Тем более, что со 2 кв. хотим перейти на упрощёнку.
И выписала
Возникла спорная ситуация.
Подскажите, дорогие коллеги, права я? Как поступить?
Добавлено спустя 3 минуты 34 секунды:
| Очаровашка говорит: |
И выписала
Возникла спорная ситуация. |
Выписала пока только счёт на оплату. Счёт-фактуру - нет.
Добавлено спустя 15 минут 57 секунд:
Как один из вариантов, они предложили выписать СФ в момент оплаты на сумму за 3 мес. вперёд, а АВР - помесячно на сумму за 1 мес. (как я настаивала).
Если брать в учёт п.7 ст. 263 НК:
"счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации" -
правильно ли будет выписывать СФ 21.02 за период с 14.02 по 13.05 на сумму за 3 мес.?
А потом в конце каждого - АВР на сумму за 1 месяц?
В этом случае я буду признавать доход по АВР, несмотря на СФ, выписанный ранее АВР и на большую сумму?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Фев 16, 2012 12:17:16
|
|
|
Очаровашка, считаю, что вы правы в том, что
| Очаровашка говорит: |
Во-1 - потому что оборот по оказанию услуги ещё не закончился. Предлагаю им выписывать СФ и АВР помесячно (в конце месяца закрывать).
Во-2 - потому что это неразумно с нашей стороны. Ведь этим мы признаем доход и должны будем заплатить налог с суммы за 3 ещё не закончившихся месяца. Тем более, что со 2 кв. хотим перейти на упрощёнку. |
А вот это я не поняла: вы сами цитируете п.7 ст.263, что нельзя выписывать счет-фактуру раньше АВР, и тут же говорите:
| Очаровашка говорит: |
правильно ли будет выписывать СФ 21.02 за период с 14.02 по 13.05 на сумму за 3 мес.?
А потом в конце каждого - АВР на сумму за 1 месяц? |
Как это понимать?
Мое лично мнение, что даже если счета-фактура выписывается позже АВР на 1-5 дней, то для этого должно быть какое-то объяснение, в связи с чем так сделали. А вообще-то, как правило, счет-фактура выписывается одновременно с АВР.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
