» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

При предоплате аренды за 3 месяца когда выписывать счет-фактуру и АВР?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Очаровашка
Добавлено: #1  Чт Фев 16, 2012 09:59:21
Заголовок сообщения:
Доброго утра всем!
Ситуация следующая.
ИП зарегистрировался 4 января 2012. С заявлением на упрощёнку опоздали. Поэтому 1 кв. - ОУР. Планируем перейти на упрощёнку во 2 кв.
Деятельность - сдача в аренду квартиры.
По договору предоплата за 3 мес. вперёд. 1-й платёж - за период с 14.02.2012 по 13.05.2012. Я выписала им счёт на оплату за 3 мес.
Арендатор просит от нас счёт-фактуру датировать хотя бы 21.02 (т.е. когда от них поступит оплата).
Я не согласна. Во-1 - потому что оборот по оказанию услуги ещё не закончился. Предлагаю им выписывать СФ и АВР помесячно (в конце месяца закрывать).
Во-2 - потому что это неразумно с нашей стороны. Ведь этим мы признаем доход и должны будем заплатить налог с суммы за 3 ещё не закончившихся месяца. Тем более, что со 2 кв. хотим перейти на упрощёнку.
И выписала
Возникла спорная ситуация.
Подскажите, дорогие коллеги, права я? Как поступить?

Добавлено спустя 3 минуты 34 секунды:

Очаровашка говорит:
И выписала
Возникла спорная ситуация.

Выписала пока только счёт на оплату. Счёт-фактуру - нет.

Добавлено спустя 15 минут 57 секунд:

Как один из вариантов, они предложили выписать СФ в момент оплаты на сумму за 3 мес. вперёд, а АВР - помесячно на сумму за 1 мес. (как я настаивала).
Если брать в учёт п.7 ст. 263 НК:

"счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации" -

правильно ли будет выписывать СФ 21.02 за период с 14.02 по 13.05 на сумму за 3 мес.?
А потом в конце каждого - АВР на сумму за 1 месяц?
В этом случае я буду признавать доход по АВР, несмотря на СФ, выписанный ранее АВР и на большую сумму?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Чт Фев 16, 2012 12:17:16
Заголовок сообщения:
Очаровашка, считаю, что вы правы в том, что
Очаровашка говорит:
Во-1 - потому что оборот по оказанию услуги ещё не закончился. Предлагаю им выписывать СФ и АВР помесячно (в конце месяца закрывать).
Во-2 - потому что это неразумно с нашей стороны. Ведь этим мы признаем доход и должны будем заплатить налог с суммы за 3 ещё не закончившихся месяца. Тем более, что со 2 кв. хотим перейти на упрощёнку.

А вот это я не поняла: вы сами цитируете п.7 ст.263, что нельзя выписывать счет-фактуру раньше АВР, и тут же говорите:
Очаровашка говорит:
правильно ли будет выписывать СФ 21.02 за период с 14.02 по 13.05 на сумму за 3 мес.?
А потом в конце каждого - АВР на сумму за 1 месяц?

Как это понимать?
Мое лично мнение, что даже если счета-фактура выписывается позже АВР на 1-5 дней, то для этого должно быть какое-то объяснение, в связи с чем так сделали. А вообще-то, как правило, счет-фактура выписывается одновременно с АВР.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ