Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Как правильно и по каким ценам оприходовать излишки товаров
|
|
|
|
#1 Сб Янв 14, 2012 19:08:23
|
|
|
Здравствуйте!!!
Помогите, пожалуйста как правильно оприходовать излишки товаров, выявленных при инвентаризации. Я пока новичок в бухгалтерии и не знаю как правильно это отразить, чтобы в дальнейшем не было проблем с налоговой.
1) При обнаружении излишков их надо будет оприходовать по рыночным ценам с учетом НДС или без?. Ведь если оприходуем с учетом НДС, то при реализации этих излишков еще раз придется облагать НДС?. Т.е. я правильно понимаю, что излишки приходуются по рыночным ценам без НДС (например, товар продается на рынке за 1000 тенге (с учетом НДС), а без НДС 893 тенге. Значит излишки приходуем по 893 тенге, а при продаже накручиваем НДС и получается те же 1000 тенге?)
2) Если мы собираемся реализовывать эти излишки, то облагаются ли они НДС при реализации?
3) При обнаружении излишков мы ставим их на доход на счет 6280, а при реализации получается доход от реализации на счете 6010. Получается двойной доход и двойное обложение КПН. Верно ли это?
4) Можем ли мы себестоимость реализованных излишков списать на счет 7010 и взять на вычеты в налоговом учете или же нет?
5) Если при инвентаризации товара обнаружен пересорт (товар с одинаковым наименованием, но с разными ценами). Стоимость излишков больше чем стоимость недостачи. Можно ли в таком случае отразить это именно как пересортицу (тогда КПН не будет) или же нужно будет оприходовать излишки отдельно, а недостачу списать отдельно?.
Есть ли по этим вопросам какие-нибудь законодательные акты?
Спасибо всем кто откликнется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вс Янв 15, 2012 14:20:39 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Svetlana12345 говорит: |
|
1) При обнаружении излишков их надо будет оприходовать по рыночным ценам с учетом НДС или без?. Ведь если оприходуем с учетом НДС, то при реализации этих излишков еще раз придется облагать НДС?. Т.е. я правильно понимаю, что излишки приходуются по рыночным ценам без НДС (например, товар продается на рынке за 1000 тенге (с учетом НДС), а без НДС 893 тенге. Значит излишки приходуем по 893 тенге, а при продаже накручиваем НДС и получается те же 1000 тенге?) |
.
Предлагаю, излишки товаров оприходовать по ценам приобретения,соответственно без НДС:
Дт 1330-Кт 6280.
| Svetlana12345 говорит: |
|
) Если мы собираемся реализовывать эти излишки, то облагаются ли они НДС при реализации? |
Да,согласно ст.228,230 п.1 пп.1НК РК.
| Svetlana12345 говорит: |
|
При обнаружении излишков мы ставим их на доход на счет 6280, а при реализации получается доход от реализации на счете 6010. Получается двойной доход и двойное обложение КПН. Верно ли это? |
.
Нет,см. ниже.
| Svetlana12345 говорит: |
|
Можем ли мы себестоимость реализованных излишков списать на счет 7010 и взять на вычеты в налоговом учете или же нет? |
.
Можете.
| Svetlana12345 говорит: |
|
Если при инвентаризации товара обнаружен пересорт (товар с одинаковым наименованием, но с разными ценами). Стоимость излишков больше чем стоимость недостачи. Можно ли в таком случае отразить это именно как пересортицу (тогда КПН не будет) или же нужно будет оприходовать излишки отдельно, а недостачу списать отдельно?. |
.
Допускается взаимный зачет излишков и недостач,но проводить взаимный зачет излишков и недостач можно лишь в виде исключения за один и тот же проверяемый период,у одного и того же МОЛ,в отношении ТМЦ одного и того же наименования и в тождественных количествах.
| Svetlana12345 говорит: |
|
Есть ли по этим вопросам какие-нибудь законодательные акты? |
.
Правила ведения бухучета,раздел Инвентаризация.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
