Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    НДС по вознаграждениям нерезиденту
    Расходы по вознаграждениям в КПН за 2013 год
    Расходы по вознаграждениям. Статья 103 НК РК.
    Проводки по вознаграждениям беспроцентного займа.
    бухгалтерские проводки по вознаграждениям по депозитам и кпн
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Вычет по капитализированным вознаграждениям.     
    Bellka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Окт 27, 2011 17:57:39   

    Уважаемые колеги! Помогите пожалуйста. У меня такая ситуация: в 2009 и 2010 году по кредитам были начислены вознаграждения и взяты полностью на вычет, но в 2010 году не погашенная часть была капитализирована (перенесена на основной долг). Могу ли я оставить капитализированную часть на вычетах или мне нужно эту сумму отсторнировать и сдать дополнительную ф.100?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Bellka
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Окт 28, 2011 17:03:01   

    Коллеги! Будьте добры, кто может разъяснить и помочь, откликнитесь пожалуйста!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Сб Окт 29, 2011 02:11:23 Сообщить модератору   

    Видимо сложный вопрос вы задали, Bellka. Я не сталкивалась с такой ситуацией на практике, но рискну высказать свое мнение.

    Фактически у вас изменились условия договора - сумма основного долга увеличилась на сумму начисленных, но неуплаченных вами процентов. Следовательно, проценты теперь будут накручиваться и на эту добавленную сумму. Эти новые проценты вы опять будете относить на вычеты и, таким образом, сумма вычетов окажется у вас завышенной.
    При этом поскольку банк очевидно не признал у себя доходом эти неуплаченные вами и переведенные в основной долг проценты, то у вас будет расхождение с данными банка по начисленному вознаграждению.

    Поэтому считаю, что надо сделать корректировку вычетов, но только для этого не обязательно сдавать дополнительную форму 100.
    Статья 132 НК говорит:
    1. Доходы или вычеты подлежат корректировке в случаях:
    1) полного или частичного возврата товаров;
    2) изменения условий сделки;
    3) изменения цены, компенсации за реализованные или приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
    4) скидки с цены, скидки с продаж;
    5) изменения суммы, подлежащей оплате в национальной валюте за реализованные или приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги, исходя из условий договора;
    6) списания требования, по которому корректировка дохода производится в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.
    ...
    4. Корректировка доходов и вычетов производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пункте 1 настоящей статьи.

    То есть на основании п.4 ст.132 вы уменьшаете у себя вычеты и одновременно увеличиваете кредиторскую задолженность той датой, которой подписано доп. соглашение к договору займа.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Сб Окт 29, 2011 08:24:33   

    Рита говорит:
    При этом поскольку банк очевидно не признал у себя доходом эти неуплаченные вами и переведенные в основной долг проценты, то у вас будет расхождение с данными банка по начисленному вознаграждению.

    Не очевидно. Перенос задолженности из одного вида в другой не является доходом/расходом.
    К примеру:
    - задолженность по основному долгу числится на 3010
    - задолженность по начисленному вознаграждению числится на 3380
    Тогда капитализация вознаграждения будет отражаться проводкой 3380 - 3010. И никаких корректировок производить не нужно.

    Рита говорит:
    То есть на основании п.4 ст.132 вы уменьшаете у себя вычеты и одновременно увеличиваете кредиторскую задолженность

    А какой проводкой?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Сб Окт 29, 2011 09:02:23   

    Что-то тоже не вижу причины для отражения дохода, (по кр.мере по бухии), долг не простили, денег дополнительных не дали....буквально какой-то "заработанный" непосильным трудом долг у заемщика.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алиса
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Сб Окт 29, 2011 09:41:26 Сообщить модератору   

    Мара говорит:
    Что-то тоже не вижу причины для отражения дохода

    Тоже так думаю. Давайте анализировать понятие вознаграждения по Налоговому Кодексу, ст.12
    Цитата:
    39) вознаграждение - все выплаты:
    связанные с кредитом (займом, микрокредитом), за исключением полученной (выданной) суммы кредита (займа, микрокредита), комиссий за перевод денег банками и иных выплат лицу, не являющемуся для заемщика заимодателем, взаимосвязанной стороной;

    Капитализированная сумма не была получена заимодателем ни ранее, ни потом. А значит, она была и остается вознаграждением. Что изменилось от капитализации? Только механизм начисления процентов.
    Рита говорит:
    При этом поскольку банк очевидно не признал у себя доходом эти неуплаченные вами и переведенные в основной долг проценты

    Ну как же не признал? Ведь капитализированная сумма - это первоначальное начисление процентов и доход для банка, банк эти деньги не выдал а заработал в качестве дохода.

    На мой взгляд ничего не надо корректировать

    Добавлено спустя 18 минут 45 секунд:

    Алиса говорит:
    Капитализированная сумма не была получена заимодателем ни ранее, ни потом

    Извините, оговорилась. Капитализированная сумма не была получена заемщиком ни ранее, ни потом

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Сб Окт 29, 2011 10:10:13   

    Алиса говорит:
    Только механизм начисления процентов.:

    Во-о-от. Согласна я с этим. Как бы ситуация объясняется.

    Добавлено спустя 15 минут 9 секунд:

    Ведь как получается? Если смотреть вообщем на расходы по "заему", вознаграждения - это стоимость этого займа. Ну скорее всего неграмотно излагаю, извиняюсь. Ну что получается? начисленные и невыплаченные вознаграждения - по любой выплатить надо. Повторяюсь видимо - но это не прощение долга, это уже проценты на проценты...раз не смогли вовремя заплатить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Сб Окт 29, 2011 18:41:12 Сообщить модератору   

    С. Ромазанов говорит:
    - задолженность по основному долгу числится на 3010
    - задолженность по начисленному вознаграждению числится на 3380
    Тогда капитализация вознаграждения будет отражаться проводкой 3380 - 3010. И никаких корректировок производить не нужно.

    Хороший аргумент. И смысл сразу этой капитализации стал более понятным: задолженность по уплате процентов банк как бы закрыл дополнительным кредитом.

    То есть если бы банк на самом деле выдал дополнительный кредит на погашение процентов, то проводки были бы такие:
    Д-т 1030 К-т 3010 - на сумму неоплаченных процентов
    Д-т 3380 К-т 1030 - оплачена задолженность по процентам

    А так просто избавились от промежуточной операции и осталась одна проводка:
    Д-т 3380 К-т 3010.
    Алиса говорит:
    На мой взгляд ничего не надо корректировать

    Да, согласна.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz