Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 21 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 21 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 21 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Акты выполненных работ обязательно надо выставлять электронно
    можно ли в этом месяце акты выполненных работ выставлять в старом варианте?
    Оказание услуг по стройке:выписывать ...
    По договору услуг с помесячной оплато...
    заказчик не принимает акты выполненных работ
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Необходимо ли при реализации услуг, выставлять акты выполненных работ?     
    nalog
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Окт 20, 2011 21:04:50   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=685016#685016
    Добрый вечер. Подскажите, пожалуйста, предприятие при реализации услуг выписывает акты выполненных работ, но иногда акты не возвращаются заказчиком, возникают ли с нашей стороны какие-либо нарушения, если счет-фактры в итоге оказываются без актов выполненных работ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Чт Окт 20, 2011 22:49:17 Сообщить модератору   

    А не может такое случиться, что Заказчик предъявит вам претензии, что вы не выполнили эти работы, т.к. он не подписывал АВР, тем самым у вас их не принял? И потребует обратно деньги.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Окт 21, 2011 10:40:40 Сказали Спасибо❤   

    Акты выполненных работ являются первичным документом в бух.учете. А счет-фактура - это лишь налоговый документ и нужен для НДС. И счет-фактура должна выписываться на основании первичных документов.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Ноя 14, 2011 11:26:20   

    DreamDi говорит:
    Акты выполненных работ являются первичным документом в бух.учете

    Подскажите, где конкретно это регламентируется? В Законе про АВР ничего не нашла, просто новый поставщик отказываеся выписывать АВР, ссылаясь на условия договора, якобы там не прописан АВР, на мои доводы о первичке "пожимает плечами".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Ноя 14, 2011 11:30:22   

    Мелена, а как у Вас прописано в договоре, чем работы "закрываются"? в п. "условия оплаты" что прописано?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Ноя 14, 2011 11:40:09   

    Янка,
    4.6. Направленный Оператором счет-фактура является для Клиента безусловным подтверждением факта и объема оказанных Услуг и основанием для их оплаты, если до истечения Срока платежа Клиент не направит Оператору претензий, замечаний и уточнений (далее - «претензии») по счету-фактуре.

    Добавлено спустя 1 минуту 59 секунд:

    Вот они и ссылаются на это
    Вообщем, они категорически отказываются выписывать АВР, да еще и говорят, что со стороны аудиторов к ним по этому вопросу претензий не было. Вывод: будем работать без АВР.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Ноя 14, 2011 11:52:57 Сказали Спасибо❤   

    Мелена говорит:
    4.6. Направленный Оператором счет-фактура является для Клиента безусловным подтверждением факта и объема оказанных Услуг и основанием для их оплаты, если до истечения Срока платежа Клиент не направит Оператору претензий, замечаний и уточнений (далее - «претензии») по счету-фактуре.

    смотрите, согласно ст.263 НК РК
    Цитата:
    2. Плательщик налога на добавленную стоимость обязан при осуществлении оборотов по реализации товаров, работ, услуг выписать получателю указанных товаров, работ, услуг счет-фактуру, если иное не установлено настоящей статьей.

    далее, согласно ст.231 НК РК
    Цитата:
    2. Оборот по реализации работ, услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг, в том числе безвозмездное, а также любую деятельность за вознаграждение, отличную от реализации товара,

    при этом согласно ст.263,
    Цитата:
    7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота и не позднее пяти дней после даты совершения оборота по реализации.

    таким образом, чтобы выписать счет-фактуру, Вам нужно определить дату совершения оборота. А она определяется согласно ст.237 НК РК:
    Цитата:
    Днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания акта выполненных работ, оказанных услуг.

    В итоге, счет-фактуру на услуги можно выписать только имея подписанный акт выполненный работ (оказанных услуг).

    Добавлено спустя 3 минуты 24 секунды:

    к тому же счет-фактура является документом, нужным только для НДС. и все. т.е. счет-фактура - это документ налогового учета. А АВР - документ бух.учета.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Ноя 14, 2011 12:03:36   

    DreamDi,
    Получается, что АВР в первую очередь необходим им... а по факту он им не нужен...
    Мне вообще, интересно, чем крупнее компания, тем больше "своих правил", а это еще и АО, в к-м ГБ выразила неподдельное удивление на мое требования к выписке АВР... и вообще этот вопрос у них решает директор (отдела, региона?). Ну это все лирика Sad
    Спасибо DreamDi,

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Ноя 14, 2011 12:05:52   

    Мелена говорит:
    Получается, что АВР в первую очередь необходим им... а по факту он им не нужен...

    Ну как сказать... без подписанного со стороны заказчика АВР работы (услуги) считаются не выполненными.
    А Вам АВР нужен для вычетов по КПН. Т.к. по счет-фактуре на вычет не возьмешь.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мелена
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +442 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Ноя 14, 2011 12:11:49   

    DreamDi,
    Мелена говорит:
    .6. Направленный Оператором счет-фактура является для Клиента безусловным подтверждением факта и объема оказанных Услуг и основанием для их оплаты, если до истечения Срока платежа Клиент не направит Оператору претензий, замечаний и уточнений (далее - «претензии») по счету-фактуре.

    вот их доводы (из договора)
    DreamDi говорит:
    А Вам АВР нужен для вычетов по КПН. Т.к. по счет-фактуре на вычет не возьмешь.

    При разговоре с их диром, он требует, чтобы я указала, где конкретно указана необходимость выписки АВР.
    И вообще, " у них тысячи клиентов и никто не требует, а тут вы, с маленькими суммами и требуете"...
    Еще раз спасибо за отклик.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Ноя 14, 2011 14:07:56   

    Мелена, Вам нужно сослаться на НК РК
    Цитата:
    Статья 237. Дата совершения оборота по реализации
    1. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, датой совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг является день отгрузки (передачи) товаров, выполнения работ, оказания услуг.
    Днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания акта выполненных работ, оказанных услуг.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    zhanzhan
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Июн 12, 2024 18:39:35   

    Здравствуйте
    услуги сдачи в субаренду, ИП ОУР неплательщик НДС не выписывает бумажные АВР, арендаторы часто меняются, теряют акты, есть физлица и ИП арендаторы. За 2023г не было даже проведено в 1С реализация работ и услуг, все делала я перед сдачей годового. Незнаю как эту массу бумаг выписать и да и подписать их некому..

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1439 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Июн 12, 2024 23:14:01 Сказали Спасибо❤   

    zhanzhan говорит:
    все делала я перед сдачей годового. Незнаю как эту массу бумаг выписать и да и подписать их некому..

    Видимо вы приняли так это ИП. Думаю нужно составить акт об этом и подписать руководителем. Восстановить то, что возможно. И дальше вести как положено,
    zhanzhan говорит:
    ИП ОУР
    значит нужно вести бухучет, а первичка даже для упрощенки обязательна, АВР - это первичка. Насчет массы бумаг - попробуйте на половину листа настроить АВР распечатку. ЭАВР конечно еще лучше в плане кучи бумаг, но вряд ли вам их будут все ваши арендаторы подписывать, поэтому еще больше проблем с этим будет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Talasbayev B
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Июн 19, 2024 16:05:34   

    Банк на свои комиссии имеет ли право не предоставлять АВР?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1439 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Июн 20, 2024 16:01:53   

    Не имеет и некоторые бухгалтеры в итоге добиваются от банков АВР разными путями. Просто очень много на это времени и сил уходит.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz