Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Оплата произведена в начале месяца, а...
    Помогите составить проводки по начисл...
    АВР подписан в конце месяца т.е есть еще 5 дней для выписки сч/ф ?
    Какие счета должна я закрыть в конце месяца?
    Является ли нарушением, что авансовый отчет я составляю в конце месяца?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    ГСМ по накопительной карте со скидкой в конце месяца, проводки     
    Инна
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Дек 18, 2006 02:21:02   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=39949#39949

    Предприятие имеет автотранспорт, на АЗС водители заправляют а/м по накопительной карте, по итогам месяца АЗС выставляет с/ф где указывает скидку, как правильно провести c/a что делать со скидкой?? подскажите пожалйста проводки

    Тема переименована = Elis

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #2 Пн Дек 18, 2006 23:51:36 Сообщить модератору   

    Вам ничего со скидкой делать не надо. Приходуйте ГСМ согласно выставленных счёт-фактур, переплата пойдёт как авансы в счёт следующих заправок ГСМ.....
    Дт 201 Кт 687.1 Поступили ГСМ
    Дт 687.1 Кт 451; 441;333.1 Оплатили поставщику за ГСМ
    Дт 821.1 Кт 201 списали ГСМ согласно путевых листов

    Вот так.... если я правильно поняла вопрос Wink

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Инна
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Дек 19, 2006 14:35:41   

    Дело в том что поступление ГСМ я делаю на каждую машину отдельно согласно чекам по этой карте, в с/ф отражен общий литраж, а скидку на сколько я знаю нужно поставить на доход, а вот как не знаю Crying or Very sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #4 Вт Дек 19, 2006 15:40:09 Сообщить модератору   

    Даааа Shocked А где это написано?
    Ст.80 п2 не указывает подобный вид дохода как скидка поставщика.....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Ср Дек 20, 2006 12:28:09 Сообщить модератору   

    Поехали...
    Правильно ли я понимаю, что вы не знаете, по какой цене у вас будет ГСМ? Может быть вам следует сделать так:
    Завести общую аналитику для ГСМ, типа "склад ГСМ" или "ГСМ на предприятиии". Далее...

    В течении месяца
    Дт 203(а/м) Кт 203(склад) - чеки накопит.карты
    Дт 821 Кт 203(а/м) - путевые листы

    В конце месяца
    Дт 203(склад) Кт 687.1 - счет-фактура в конце месяца
    Дт 203(склад) Кт 687.1 - минусом скидка распределить по видам ГСМ
    и пересчитать перемещение и списание ГСМ по сложившейся себестоимости...

    Добавлено спустя 3 минуты 19 секунд:

    Я переименовала вашу тему, в дальнейшем называйте темы так, чтобы она соответствовала вашему вопросу, договорились?

    Добавлено спустя 20 минут 44 секунды:

    Либо второй вариант. Он проще но с погрешностью на ГСМ, оставшийся в баке автомашин.
    Раз счет-фактура дается вам в конце месяца по фактически заправленному бензину, то и скидка предоставляется именно на это количество топлива.
    Если пренебречь количеством ГСМ, оставшемся в баках, то вы можете дать следующую проводку на сумму скидки

    В конце месяца
    Дт 203(склад) Кт 687.1 - счет-фактура в конце месяца (либо сразу Дт 203(а/м), если вам так удобнее приходовать)
    Дт 821,900 Кт 687.1 - минусом вся скидка на уменьшение затрат

    По сути, скидка АЗС - это не ваш доход, а уменьшение ваших расходов.
    Даже если вы не списали весь заправленный бензин, но отнесли на расходы всю скидку, то придраться со стороны фискальных органов к вам не за что, ведь вы не увеличили, а уменьшили свои расходы.
    При этом вам не придется пересчитывать ранее введенные документы по перемещению ГСМ и списанию по путевым листам, т.к. себестоимость ГСМ не изменится.

    Вопросик: надеюсь списание ГСМ вы делаете не на основе чеков накопительной карты, а на основе путевых листов?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лилия
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Вт Янв 16, 2007 17:26:15 Сообщить модератору   

    Добрый вечер. Меня интересует приход ГСМ по чекам. У нас водители заправляются ГСМ как описано в 1-м посте. Но не всегда они заправляются по карточкам. Очень часто ездят за город и заправляются по дороге, затем приносят чеки. Я приходую ГСМ на основе этих чеков и списываю. Беру в зачет сумму НДС.
    Правильно ли я делаю?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    IMHO
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Вт Янв 16, 2007 17:46:26 Сообщить модератору   

    Зачем так сложно вы возитесь со скидками?...
    А не проще ли приходывать СФ как обычно, сразу же отминусовывая скидку от цены...
    Пример: 100 л х 70 тенге = 7000 тенге
    Скидка - 5% (350 тенге). Итого по СФ 6650 тенге
    Проводим 100 л х 66,5 тенге = 6650 тг.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #8 Вт Янв 16, 2007 17:46:32 Сообщить модератору   

    Если в чеке есть все необходимые реквизиты, то правильно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    IMHO
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Вт Янв 16, 2007 17:56:33 Сообщить модератору   

    Жозефина говорит:
    Я приходую ГСМ на основе этих чеков и списываю. Беру в зачет сумму НДС.
    Правильно ли я делаю?


    В чеке должен быть Серия и № НДС и сама сумма НДС ваыделяться...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Янв 16, 2007 21:51:31   

    (6) Если был бы только чек и я был бы инспектором, я бы вас поймал бы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #11 Вт Янв 16, 2007 22:43:06 Сообщить модератору   

    Интересно, г-н Compas, на чём бы Вы поймали? Наверное у меня были не совсем опытные инспектора, раз не смогли поймать меня на чеках по бензину Very Happy . Единственное, что я никогда не делала, так это то, что не брала НДС в зачёт, но приходовала ГСМ по чекам, и ни один инспектор не придирался.
    Может быть поведаете страшную тайну по поимки буха при оприходовании ГСМ по чекам? Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Вт Янв 16, 2007 22:53:24   

    Я как раз про НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Ср Янв 17, 2007 00:41:47 Сообщить модератору   

    Знаю, что многие не рискуют брать НДС в зачет как по чекам ККМ, так и по ж/д и авиабилетам (т.е. если нет в наличии СФ). Но ведь теоретически это законом позволяется. Так в чем же проблема? (сама не сталкивалась)

    Статья 235. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет говорит:
    2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является:
    4) сумма налога, выделенная отдельной строкой в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или авиационном транспорте, с указанием регистрационного номера налогоплательщика перевозчика;
    ...
    7) в случае приобретения товаров (работ, услуг) с применением контрольно-кассовых машин с фискальной памятью и выдачей контрольного чека сумма налога, указанная в чеке контрольно-кассовой машины.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лилия
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Ср Янв 17, 2007 09:15:08 Сообщить модератору   

    Как я поняла можно, но рисковать не стоит. Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Talik
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Пт Янв 19, 2007 11:11:05 Сообщить модератору   

    Жозефина говорит:
    Как я поняла можно, но рисковать не стоит. Sad

    Я не беру в зачет НДС по чекам без с/ф... Да они -то в принципе очень редко бывают...Так что на на оборот по НДС никакого влияния не оказывают...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Аля
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Сб Май 12, 2007 12:16:38 Сообщить модератору   

    Помогите! Я новичок в бухгалтерии.Мне нужна схема списания ГСМ по путевым листам и аванс. отчётам

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Gulden
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Вт Июн 09, 2009 11:03:49   

    Можно ли приходовать и списывать ГСМ по фискальным чекам в 2009г.?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz