| Транспортные расходы при ввозе из РФ. Как правильно отразить в заявлении о ввозе?
|
|
|
|
#1 Вт Май 31, 2011 16:34:03
|
|
|
| astra597 говорит: |
дравствуйте. Помогите пожалуйста. Поступил товар из РФ, на условиях FCA. Там в России наняли газель (ИПшник), который этот товар привез.
Я оприходовала этот товар Поступление товаров и услуг-импорт. Сейчас заполняю заявление о ввозе и возник вопрос. Транспортные расходы я должна включить в НОБ. В заявлении о ввозе есть графа "доп.расходы" я должна туда сумму тр.расходов вбить?
А сами транспортные расходы отдельно как услуги оприходовать и ещё обложить ИПН за нерезидента?
|
astra597,
Посмотрите темы :
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=29833 и
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=23172 .
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Ср Июн 01, 2011 23:55:38
|
|
|
| astra597 говорит: |
|
Транспортные расходы я должна включить в НОБ. В заявлении о ввозе есть графа "доп.расходы" я должна туда сумму тр.расходов вбить? |
Согласно правил заполнения ф. 320:
В строке 320.00.001 I А указывается сумма размера облагаемого импорта товаров, ввезенных (ввозимых) на территорию Республики Казахстан с территории Российской Федерации. В данную строку переносится сумма строк 320.01.001 I, 320.01.002 I, 320.01.003 I приложения 320.01.
Размер облагаемого импорта, указываемого в строках 320.00.001 I А и 320.00.001 II А, определяется в соответствии со статьей 276-8 Налогового кодекса;
Далее согласно ст. 276-8 НК РК:
2. Для целей настоящей статьи стоимость товаров определяется на основании принципа определения цены в целях налогообложения.
Принцип определения цены в целях налогообложения означает определение стоимости товаров на основе цены сделки, подлежащей уплате за товары, согласно условиям договора (контракта), если иное не установлено настоящей статьей, включая следующие понесенные налогоплательщиком расходы, если они не были ранее включены:
1) расходы по доставке товара до аэропорта, порта или иного места ввоза товара на территорию Республики Казахстан:
стоимость транспортировки (включая экспедиторские услуги);
расходы по погрузке, разгрузке, перегрузке и перевалке товаров.
т.е. Вам необходимо транспортные расходы включить в стоимость товара, и заполняете строки в ф. 320.00 согласно вышеуказанных правил
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Июн 02, 2011 10:30:42
|
|
|
Получается, что НДС на транспортные услуги тоже будет к зачету? и отдельно НДС за нерезидента на эти транспортные услуги платить не нужно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Чт Июн 02, 2011 12:38:57
|
|
|
Получается так:
- транспортные налоги входят в цену товара
- при этом, транспортная организация (в Вашем случае ИП) должна Вам предоставить счет-фактуру с 2мя строками
- в первой строке сумма транспортных расходов ввезенных с Росии до границы Казахстана, а во второй строке с границы до Казахстана, т.е. непосредственно до вашего склада
- в налогооблагаемую базу включаете сумму транспортных расходов по 2 строке в счет-фактуре (т.е. с границы Казахстана до склада), и соответственно включаете эту сумму в цену товара, т.е. в форму 328.00 в строку по 320.00.001 I А (при сдаче в НК этой формы, к остальным документам приложить также счет-фактуру от ИП)
- а сумма по 1 строке в счет-фактуре (т.е. с Росии до границы Казахстана) включаете в 300.00 форму (это получается услуга)
- т.е. включаете в цену товара сумму транспортных расходов с границы Казахстана до вашего склада.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Чт Июн 02, 2011 12:47:23
|
|
|
| Salta говорит: |
|
- в налогооблагаемую базу включаете сумму транспортных расходов по 2 строке в счет-фактуре (т.е. с границы Казахстана до склада) |
с России до границы с Казахстаном.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Чт Июн 02, 2011 13:10:42
|
Сообщить модератору
|
|
| astra597 говорит: |
|
Получается, что НДС на транспортные услуги тоже будет к зачету? и отдельно НДС за нерезидента на эти транспортные услуги платить не нужно? |
Российский НДС, даже при наличии документов, вы в зачет брать не можете
"Статья 244. Налогообложение международных перевозок
1. Оборот по реализации следующих услуг по международным перевозкам облагается по нулевой ставке:
1) транспортировка товаров, в том числе почты, экспортируемых с территории Республики Казахстан и импортируемых на территорию Республики Казахстан;
2) транспортировка по территории Республики Казахстан транзитных грузов;
3) перевозка пассажиров и багажа в международном сообщении. "
Или у вас нет товаро-транспортной накладной?
НДС за нерезидента определяется местом реализации.
"Статья 236. Место реализации товара, работы, услуги
1. Местом реализации товара признается место:
1) начала транспортировки товара, если товар перевозится (пересылается) поставщиком, получателем или третьим лицом; "
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Чт Июн 02, 2011 13:24:27
|
|
|
| Salta говорит: |
|
а сумма по 1 строке в счет-фактуре (т.е. с Росии до границы Казахстана) включаете в 300.00 форму (это получается услуга) |
Только эту сумму транспортных расходов показать в ф.300? Объясните почему это вы так решили?
Salta, вы не по теме отвечаете - может выделить в отдельную тему про налоговые отчеты, т.к. данная тема про 1С-8.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Чт Июн 02, 2011 16:48:21
|
|
|
извиняюсь, я перепутала, меня Юнона уже исправила
| Юнона говорит: |
Salta говорит:
- в налогооблагаемую базу включаете сумму транспортных расходов по 2 строке в счет-фактуре (т.е. с границы Казахстана до склада)
с России до границы с Казахстаном. |
| Айнука говорит: |
|
т.к. данная тема про 1С-8. |
да, извиняюсь еще раз, не заметила что тема про 1С-8
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Июн 03, 2011 11:11:06
|
|
|
[quote="Loga"]Российский НДС, даже при наличии документов, вы в зачет брать не можете
я имела в виду наш НДС,который мы накручиваем сверху.
| Loga говорит: |
|
Или у вас нет товаро-транспортной накладной? |
У нас такие документы имеются : договор о перевозке товара между нами и ИПшником-нерезидентом. к договору прилагается спецификация, в которой оговариваются условия, цена и сроки договора. Затем Ипшник предоставил копию техпаспорта на машину, копию св-ва о том, что он ИПшник. И по окончанию транспортировки подписали акт о выполненных работах. Счет-фактуру он не предоставил. Деньги ему заплатили наличкой. А вот к счет-фактуре на товар есть приложение товарно-транспортной накладной, в которой этот ИПшник указывается как перевозчик.
Я так понимаю, что дополнительные расходы беру полностью всю сумму так как нет разделения до границы.
извините меня может я както сумбурно пишу..но у меня каша в голове..одно на другое накатывает..путаюсь..
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пт Июн 03, 2011 11:26:06
|
Сообщить модератору
|
|
| Loga говорит: |
НДС за нерезидента определяется местом реализации.
"Статья 236. Место реализации товара, работы, услуги
1. Местом реализации товара признается место:
1) начала транспортировки товара, если товар перевозится (пересылается) поставщиком, получателем или третьим лицом; " |
Вот статья по ТС:
"Статья 276-5. Место реализации товаров, работ, услуг
1. Место реализации товаров определяется в соответствии с пунктом 1 статьи 236 настоящего Кодекса."
Зачем вы накручиваете НДС сверху?
У вас явная международная перевозка, вам привезли груз из Росси в Казахстан. Или я что-то не так понимаю?
Добавлено спустя 48 секунд:
А это- оборот, облагаемый по нулевой ставке.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пт Июн 03, 2011 11:35:56
|
|
|
| Loga говорит: |
|
Зачем вы накручиваете НДС сверху? |
это транспортные расходы, которые включаются в НОБ при ввозе товара из РФ. соотвественно когда на товар накручиваем НДС ст276-2 НК. то и на транспортные расходы тоже НДС накручивается. Или я уже что-то путаю??
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Пт Июн 03, 2011 12:58:08 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Loga, astra597, уточнила в НК МФ РК.
Сумма транспортных расходов включается в НОБ.
Размер - если в ТТН от перевозчика разделена сумма на:
- стоимость до границы с РК
- стоимость от границы РК до места назначения в РК
То в НОБ по НДС на импорт включается только стоимость транспортировки до границы с РК. Если нет разделения, то вся сумма транспортировки.
Добавлено спустя 3 минуты 48 секунд:
И ссылка на статью 244 международные перевозки некорректна, т.к. там речь об обороте перевозчика. Для него его услуги признаются международными и он документы выпишет без НДС.
Т.к. трансп.услуги включатся в НОБ, то вопрос про место реализации отпадает.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Пт Июн 03, 2011 13:21:58
|
Сообщить модератору
|
|
| Юнона говорит: |
Loga, astra597, уточнила в НК МФ РК.
Сумма транспортных расходов включается в НОБ.
Размер - если в ТТН от перевозчика разделена сумма на:
- стоимость до границы с РК
- стоимость от границы РК до места назначения в РК
То в НОБ по НДС на импорт включается только стоимость транспортировки до границы с РК. Если нет разделения, то вся сумма транспортировки |
Это для расчета таможенной стоимости ввезенного товара.
| astra597 говорит: |
|
я имела в виду наш НДС,который мы накручиваем сверху. |
Я имела ввиду, что не возникает обязательств по уплате НДС за нерезидента.
Добавлено спустя 23 минуты 6 секунд:
| Loga говорит: |
|
Это для расчета таможенной стоимости ввезенного товара. |
Прошу прощения, налогоблагаемой базы для уплаты косвенных налогов.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Вт Ноя 08, 2011 16:40:47
|
|
|
| Юнона говорит: |
Loga, astra597, уточнила в НК МФ РК.
Сумма транспортных расходов включается в НОБ.
Размер - если в ТТН от перевозчика разделена сумма на:
- стоимость до границы с РК
- стоимость от границы РК до места назначения в РК
То в НОБ по НДС на импорт включается только стоимость транспортировки до границы с РК. Если нет разделения, то вся сумма транспортировки.
Добавлено спустя 3 минуты 48 секунд:
И ссылка на статью 244 международные перевозки некорректна, т.к. там речь об обороте перевозчика. Для него его услуги признаются международными и он документы выпишет без НДС.
Т.к. трансп.услуги включатся в НОБ, то вопрос про место реализации отпадает. |
Здравствуйте! А в случае если транспортная организация была Казахстанская и доставила товар с России, на эти транспортные расходы тоже накручивать и оплачивать НДС? А как эта сумма отразится в заявлении? К стоимости товара прибавляем транспорт, и от общей суммы высчитываем НДС?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ежик в тумане
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#16 Вт Ноя 08, 2011 19:55:58
|
Сообщить модератору
|
|
| Nataliya2984 говорит: |
|
А в случае если транспортная организация была Казахстанская и доставила товар с России, на эти транспортные расходы тоже накручивать и оплачивать НДС? |
Да, вы общую сумму транспортных расходов, оказанных казахстанской транспортной фирмой, распределяете пропорционально стоимости товара. Полученная сумма - это будет налогооблагаемая база (НОБ).
А уже с НОБ вы исчисляите НДС 12%.
| Nataliya2984 говорит: |
|
А как эта сумма отразится в заявлении? К стоимости товара прибавляем транспорт, и от общей суммы высчитываем НДС? |
В заявлении у вас будет указана например:
Кол-во товара (графа 5) - по счет-фактуре
Стоимость товара (графа 6) - по счет-фактуре
Валюта - курс нац. Банка
Траснпортный документ (графа 9,10) - по документу
Счет-фактура (графа 11,12) - по документу счет-фактуре
Дата принятия на учет товара - по талону (или, у меня не было талона - по дате счета-фактуры)
Налоговая база (НОБ) (графа 15) - сумма стоимости товара + транспортные расходы
Ставки налога НДС (графа 18) - 12%
Суммы налогов НДС (графа 20) - сумма НДС 12% от НОБ
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
