Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 октября: 400.00, 421.00
до 21 октября: 328.00 (импорт в сентябре.)
до 21 октября: 851.00 (договор с сентября), 870.00 (разрешит.док.за сентябрь)
Сроки уплаты:
до 21 октября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в сентябре (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за сентябрь)
до 28 октября:
- АП по КПН за сентябрь (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за сентябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в сентябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Облагается ли ИПН расходы на проживание и проезд при командировке?
    Расходы на такси в командировке, по к...
    Как оформить расходы на проезд по командировке в бухгалтерском учете
    Можно ли отнести на вычеты расходы на...
    Возмещается ли проезд на такси в качестве командировочных расходов?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Относятся ли расходы на такси в командировке к суточным или к расходу на проезд?     
    Мариванна
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Апр 26, 2011 12:26:15   

    База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=429704#429704

    Подскажите, уважаемые коллеги,

    Наш руководитель ездил в Астану в командировку, среди расходов предоставил счет гостиницы, где указано такси: из аэропорта и по городу.

    ВОПРОС: Относятся ли расходы на такси (до отеля и обратно и по городу) к суточным или к расходу на проезд?
    В нашем случае есть расходы, документально подтвержденные, а есть без документов.

    Сейчас, я отразила эти расходы внутри суточных, просто потому что всегда раньше так делала - и те, которые подтверждены и те, которые не подтверждены. В итоге такси у него вышло дорогое, и получается что на обеды он сам из своего кармана дожен потратить. (суточные у нас по налоговому - 6 МРП в сутки).
    Спасибо.
    Мариванна

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Апр 26, 2011 12:46:24 Сказали Спасибо❤   

    Мариванна,
    Мариванна говорит:
    Относятся ли расходы на такси (до отеля и обратно

    Считаю,что расходы работника при служебных командировках на такси, от аэропорта до отеля и обратно, и подтвержденые документами и особенно если фирма является частной,являются фактическими расходами на проезд,не являются доходом работника ,не подлежат обложению ИПН,СН,ОПВ,СО и подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода согласно ст.101 пп.1 НК РК.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мариванна
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Апр 26, 2011 12:54:34   

    Спасибо,

    А у нас еще есть:

    - расходы на такси, без документов (забыл забрать)
    - расходы на такси по городу Астана (входят в общий счет гостиницы)

    Но, следуя вашей вышеизложенной логике, эти расходы относятся к суточным в данных обстоятельствах?

    Спасибо.
    Мариванна

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Дархан009
    Резидент Баланса
    Спасибки: +95 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Апр 26, 2011 12:56:08   

    Согласен с esiphi,

    Добавлено спустя 7 минут 39 секунд:

    Мариванна,
    Расходы на такси с подтверждением документов будут являться расходами на проезд. Если даже расходы на такси включены в общую сумму, все равно прописывается отдельной строкой, вот и ее вы возмете на вычет как расходы на проезд, а гостиницу расходы на наем жилья.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Вт Апр 26, 2011 13:33:48 Сообщить модератору   

    Дархан009 говорит:
    Если даже расходы на такси включены в общую сумму, все равно прописывается отдельной строкой, вот и ее вы возмете на вычет как расходы на проезд

    Но только в том случае, если это проезд к месту командировки и обратно.
    Если же
    Мариванна говорит:
    расходы на такси по городу Астана

    То они не
    Мариванна говорит:
    относятся к суточным в данных обстоятельствах

    а оплачиваются из суточных.

    Как могут расходы на такси по городу Астана "входить в общий счет гостиницы" не поняла.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis3
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Вт Апр 26, 2011 13:42:15 Сообщить модератору   

    Мариванна говорит:
    - расходы на такси, без документов (забыл забрать)

    Исключительно за счет суточных.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Янка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +66 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Апр 26, 2011 13:50:09   

    Рита говорит:
    Как могут расходы на такси по городу Астана "входить в общий счет гостиницы" не поняла.

    Рита, видимо в гостинице есть услуга Такси и он воспользовался, одним счетом выставили.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мариванна
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Апр 26, 2011 14:22:59   

    такси от гостиницы. Я отдельными строчками оформила.

    я как суточные оформила вон те дв строчки:

    - расходы на такси из гостиницы до аэропорта, без документов (забыл забрать)
    - расходы на такси по городу Астана (входят в общий счет гостиницы)

    всем спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Вт Апр 26, 2011 14:29:19 Сообщить модератору   

    Мариванна, просто интересно, ответьте, пожалуйста, что значит, вы расходы на такси оформили как суточные?

    Суточные выдаются на руки сотруднику, и он не должен по ним отчитываться никакими документами.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мариванна
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Апр 26, 2011 14:35:37   

    да, это понятно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    barax71
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Май 30, 2011 14:05:23   

    Здравствуйте!Может кто-нибудь разъяснить по поводу такси за границей.Мы берем на вычеты проезд из аэропорта до гостиницы и затем обратный путь.А как быть с расходами на такси,если сотрудник доезжает до места переговоров или переезжает из одного отеля в другой.Есть такие чеки, на которых вообще не указан маршрут.Будьте добры, подскажите пожалуйста!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    betmen
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Пн Май 30, 2011 14:12:16 Сообщить модератору   

    Статья 101. Вычет сумм компенсаций при служебных
    командировках
    К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся:
    1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты его стоимости);

    если читать дословно то на вычет вы имеете брать фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно
    и все завесит от вас как вы понимаете место командировки? страна, город, отель

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    barax71
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пн Май 30, 2011 14:15:46   

    А как быть с переездами из отеля в отель?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    betmen
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Пн Май 30, 2011 14:17:17 Сообщить модератору   

    в чем заключается работа командировочного лица?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    barax71
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Май 30, 2011 14:22:25   

    проведение переговоров с нашими партнерами,выезд на заводы

    Добавлено спустя 10 минут 54 секунды:

    ау!!!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    betmen
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Пн Май 30, 2011 14:34:45 Сообщить модератору   

    вверху ветки есть обоснованные точки зрения по вашему вопросу, не буду повторятся.
    если Вы сможете ваши расходы квалифицировать как фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно и приложить документы, подтверждающего факт оплаты тогда.
    тогда да если вы сомневаетесь то за счет суточных или за счет дохода работника

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    barax71
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пн Май 30, 2011 14:44:56   

    у меня имеются чеки на их переезд. А можно издать приказ : В связи с проведением переговоров там то там,оплатить расходы на проезд от отеля до пункта назначения?

    Добавлено спустя 24 минуты 25 секунд:

    Завод находится в Бредфорде,гостиница в Лондоне туда и обратно заплатили кругленькую сумму.Почему нужно ставить в доход сотруднику,если это связано с деятельностью преприятия , не для своих личных целей,а в Кодексе [size=18]фактически произведенные расходы на проезд [size=18]к месту командировки и обратно[/size][/size] и ничего не говорится о таких случаях как у меня?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бота Казангаповна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пн Май 30, 2011 15:23:31   

    Я предлагаю,все расходы(такси) изложить в пояснительной и приложить чеки, ваш руководитель должен издать приказ(оплатить или не оплатить) и все.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    barax71
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пн Май 30, 2011 15:41:51   

    Это я хотела выяснить,если сделать так ,то не будет потом проблем при проверке?

    Добавлено спустя 18 минут 5 секунд:

    Кто-нибудь ответьте! Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    betmen
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Пн Май 30, 2011 16:37:24 Сообщить модератору   

    Не отчаиваетесь и не паникуйте! Весь бухгалтерский учет основывается на документальном подтверждении если Ваш командировочный по приезду напишет отчет о проделанной работе в котором укажет все, приложит чеки и руководитель всю эту писанину утвердит то проблем возникнуть не должно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    barax71
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пн Май 30, 2011 17:31:31   

    Вс Rose ем спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Loga
    Нерезидент Баланса


      

    #22 Пн Май 30, 2011 19:04:03 Сообщить модератору   

    Мариванна говорит:
    Сейчас, я отразила эти расходы внутри суточных, просто потому что всегда раньше так делала - и те, которые подтверждены и те, которые не подтверждены. В итоге такси у него вышло дорогое, и получается что на обеды он сам из своего кармана дожен потратить.

    И почему вас это смущает? Он вправе сам решить, на что ему тратить суточные- на такси или на обед. В ст.101 НК четко сказано :"фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно". Т.е. от места постоянной работы до г.Астаны . Вот это и есть та стоимость проезда, которую вы можете взять на вычеты для определения КПН, не облагая никакими налогами. Все остальное- трансфер аэропорт-отель, а уж тем более проезд на такси по городу- у вас налоговая все равно не примет.

    Вы можете оплатить это сотруднику при условии, что у вас это прописано в учетной политике, или есть приказ руководства оплатить эти расходы сотруднику. Но все это уже оформляется как прочие расходы по оплате труда, и облагается всеми налогами, как ФОТ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis3
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Вт Май 31, 2011 04:18:40 Сообщить модератору   

    Loga, а прочему вы считаете, что трансфер аэропорт-отель, подтвержденный документально, не признается налоговыми органами как "произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно"? В Налоговом Кодексе не сказано, что "место командировки" это исключительно аэропорт или вокзал, а добираться до места командировки можно только на самолете или поезде.

    По проезду на такси - в случае разъездов по городу во время командировки - согласна, это за счет суточных.
    (Но опять же, если работник добирался до места командировки на такси, а не на поезде, и если предприятие - перевозчик предоставило все необходимые подтверждающие документы, где зафиксирован маршрут "Город А - Город Б", то признаем "расходами на проезд", хоть это и не поезд и не самолет)

    Я не считаю, что такие расходы - это "оформляется как прочие расходы по оплате труда, и облагается всеми налогами, как ФОТ."

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Loga
    Нерезидент Баланса


      

    #24 Вт Май 31, 2011 09:25:36 Сообщить модератору   

    Elis3 говорит:
    добираться до места командировки можно только на самолете или поезде.

    Абсолютно согласна с тем, что добираться до места командировки можно и на такси, но при соблюдении следующих условий:
    а) отсутствие сообщения общественным транспортом между населенным пунктом, в котором находится предприятие, командирующее сотрудника, и местом дислокации предприятия, в которое командируется сотрудник.
    б) разрешение проезда в командировку на такси должно быть оговорено в УП.

    По поводу того, что не сказано в 101 ст., что местом командировки является "вокзал или аэропорт". Сказано " до места командировки и обратно". в командировочном удостоверении у всех одна стандартная фраза "в г. Алматы, в ТОО "..."" и т.п. В приказе о командировании- то же самое. Это документы, определяющие "место командировки".

    Добавлено спустя 5 минут 35 секунд:

    А облагается всеми налогами, как ФОТ- на основании ст.164, п.3.
    Тогда все это можно взять на вычеты, по ст.110.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Вт Май 31, 2011 09:50:33   

    ага,прилетел сотрудник в Зюмбабве в ночь... и пошел искать общественный транспорт не зная ни города,ни маршрута,хде его отель стоит, вообще ничего... Surprised

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Loga
    Нерезидент Баланса


      

    #26 Вт Май 31, 2011 10:08:55 Сообщить модератору   

    Нонна говорит:
    ага,прилетел сотрудник в Зюмбабве в ночь... и пошел искать общественный транспорт не зная ни города,ни маршрута,хде его отель стоит, вообще ничего...

    Вот потому-то все и прописывают в УП оплату трансфера "аэропорт (вокзал)- отель", чтобы потом по каждой командировке приказ не писать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Вт Май 31, 2011 10:24:13   

    но в приказах и так пишется: оплатить расходы на проезд к месту командировки и обратно .Разве данным предложением не регламентируются все расходы на проезд включая и трансфер?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Loga
    Нерезидент Баланса


      

    #28 Вт Май 31, 2011 10:49:25 Сообщить модератору   

    Loga говорит:
    в командировочном удостоверении у всех одна стандартная фраза "в г. Алматы, в ТОО "..."" и т.п. В приказе о командировании- то же самое. Это документы, определяющие "место командировки".


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Вт Май 31, 2011 11:06:34   

    мда,во всем мире такси не является роскошью и только в нашем государстве "наши люди вы булочную на такси не ездят "(с)

    а вы делаете командировочное удостоверение и на загранкомандировку?
    у меня например очень редко такси встречается по РК, и если есть включаю в суточные ... а вот по загранице практически всегда и опять таки включаю в суточные,но надоело до безобразия... суммы могут быть от 20- до 50 евро с документом.
    тема такси очень скользкая, хотя я согласна с тем,что это расходы на проезд до места.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Loga
    Нерезидент Баланса


      

    #30 Вт Май 31, 2011 11:35:56 Сообщить модератору   

    Нет, в загранкомандировку делаем только приказ. Но у нас в УП по загранкомандировкам прописаны совсем другие правила, чем по РК, там "по факту, но не более чем". И это "не более чем"- определенные суммы для разных категорий сотрудников. Мы же все понимаем, что шеф пешком передвигаться и в метро ездить не будет, а вот рядовому сотруднику оплачивать все факт. расходы он не захочет. Такси в Лондоне или метро- разница очень существенная.
    И т.к. прописали в УП, что суточные отдельно, а фактические расходы на проезд во время командировки отдельно- вся сумма на такси за рубежом-прямиком в ФОТ. А по РК- только трансфер. Мы всегда бронируем отели поближе к месту, куда едет сотрудник.
    А в части налогообложения-сами знаете, там все регламентирует Налоговый кодекс, а не наша УП.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis3
    Нерезидент Баланса


      

    #31 Вт Май 31, 2011 12:45:07 Сообщить модератору   

    Loga говорит:
    Абсолютно согласна с тем, что добираться до места командировки можно и на такси, но при соблюдении следующих условий:
    а) отсутствие сообщения общественным транспортом между населенным пунктом, в котором находится предприятие, командирующее сотрудника, и местом дислокации предприятия, в которое командируется сотрудник.

    Loga, ну почему? В каком НПА оговариваентся обязательное отсутствие сообщения общественным транспортом?

    Я не спорю с тем, что нормальный руководитель никогда не отправит работника в командировку на такси, если дешевле поездом. Это регламентируется экономическим здравым смыслом ведения бизнеса. Но ведь официального запрета брать такие расходы на вычеты - нет. Или я ошибаюсь и что-то пропустила? И разве, если предприятие заказало машину в сторонней автотранспортной организации для доставки работника(ков) в другой город и оформила все это документами, то оно не может признать это вычетами в виде "расходов на проезд при командировке"?
    Ведь ситуации в предпринимательстве могут быть разные, в том числе и авральные.
    А если надо быть в другом городе в тот же день, а поезд есть, но только по нечетным, а автобус раз в три дня?
    Да и просто если речь идет о времени (которое, как известно, часто - деньги)? 12 часов на поезде по расписанию или 5 часов на машине в удобное время.

    Я читаю фразу "фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно" - буквально. И других ограничений не вижу. Это раньше в постановлениях были ограничения в стиле - "руководители в СВ, специалисты в купе, рабочие в плацкарте". А сейчас этого нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Loga
    Нерезидент Баланса


      

    #32 Вт Май 31, 2011 13:17:55 Сообщить модератору   

    Elis3, я понимаю, что ситуации бывают разные, вплоть до чартерных авиарейсов. Но почему вы не обращаете внимания на то, что я оговариваю два условия: помимо отсутствия общественного транспорта, еще и запись в учетной политике о разрешении использования такси ?
    Если нет общественного транспорта - понятно, что можно доехать только на индивидуальном.
    Почему налоговики никогда не придираются в оплате проезда на такси при зарубежных командировках в США? Потому что все знают, что общественного транспорта, кроме заплеванного метро, как такового там нет (имею в виду внутригородского).
    Если у вас при командировке внутри РК есть проезд на такси, и налоговики начинают оспаривать правомочность ваших действий, при отсутствии общественного транспорта между пунктами сообщений вы на раз-два-три отстаиваете свою правоту.
    Если есть, это сделать уже гораздо труднее. При этом если вам доначислят налоги, помимо споров с налоговиками, вам придется еще объясняться с шефом. А он может забыть, что когда-то сказал сотруднику "бери такси и срочно туда ", а вам дал команду оплатить. А бегать за отдельным приказом при каждой командировке, когда вам вместе с прочими документами сдают и документы такси, тоже не выход.
    Если вы написали это в своей УП, у вас это отпадает. Вы имеете четко регламентированную процедуру- кому, когда и сколько.
    Но то, что оплата работодателем такси в дни нахождения в командировке явл. зарплатой в натуральной форме, я абсолютно уверена. Если у вас работник месяц в командировке, и каждый день у него есть документы на проезд на такси, вы же не сможете трактовать это как "проезд до места командировки и обратно", даже если у вас и будет приказ об их оплате.

    Elis3 говорит:
    Я не спорю с тем, что нормальный руководитель никогда не отправит работника в командировку на такси, если дешевле поездом. Это регламентируется экономическим здравым смыслом ведения бизнеса

    Согласна. Но не все работники думают также, как руководители. Есть такие, которые искренне уверены, что им бух. должен оплатить все, на что он приволок документы, вплоть до счета из ресторана. А суточные- это что-то вроде бонуса за его "страдания" в командировке.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #33 Вт Май 31, 2011 13:42:50 Сообщить модератору   

    Loga говорит:
    Если у вас при командировке внутри РК есть проезд на такси, и налоговики начинают оспаривать правомочность ваших действий, при отсутствии общественного транспорта между пунктами сообщений вы на раз-два-три отстаиваете свою правоту.
    Если есть, это сделать уже гораздо труднее.

    А вот почему, интересно? На каком основании налоговики могут выкатить претензии? Налоговый кодекс не определяет, каким именно видом транспорта должен ехать сотрудник.
    Возможность оплаты такси только в отсутствие общественного транспорта между пунктами назначения еще может быть условием для государственных учреждений (в целях экономии бюджетных средств), но в частной фирме руководство само это решает.
    Loga говорит:
    Но не все работники думают также, как руководители. Есть такие, которые искренне уверены, что им бух. должен оплатить все, на что он приволок документы, вплоть до счета из ресторана.

    Ну а это совсем другая история, к данной дискуссии отношения не имеет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Loga
    Нерезидент Баланса


      

    #34 Вт Май 31, 2011 13:54:00 Сообщить модератору   

    Рита говорит:
    в частной фирме руководство само это решает.

    Вот именно, руководство, а не бухгалтер. Пришли именно к тому, с чего начали- либо приказ, оплатить расходы на такси, либо УП. Или есть еще какой-то способ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #35 Вт Май 31, 2011 14:44:18 Сообщить модератору   

    В общем, непонятно о чем спорили, все со всем согласны, получается?
    Loga, просто вы видимо привели цитату из своей учетной политики и не сказали, откуда это, а мы подумали, что вы цитируете какой-то НПА, вот и удивились.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Loga
    Нерезидент Баланса


      

    #36 Вт Май 31, 2011 14:50:10 Сообщить модератору   

    Вообще-то спора не было. Мы просто разошлись во взглядах, что следует понимать под сочетанием " до места командировки и обратно" в НК -город, в который командируется сотрудник, или отель. И что разрешено брать на вычеты по этой статье расходов, а также как оплачивать.
    А потом разговор ушел в сторону.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis3
    Нерезидент Баланса


      

    #37 Вт Май 31, 2011 16:36:41 Сообщить модератору   

    Loga говорит:
    Но то, что оплата работодателем такси в дни нахождения в командировке явл. зарплатой в натуральной форме, я абсолютно уверена. Если у вас работник месяц в командировке, и каждый день у него есть документы на проезд на такси, вы же не сможете трактовать это как "проезд до места командировки и обратно", даже если у вас и будет приказ об их оплате.

    С этим согласна. Либо в пределах суточных, либо (если сверх) - доход работника.

    Loga говорит:
    Мы просто разошлись во взглядах, что следует понимать под сочетанием " до места командировки и обратно" в НК -город, в который командируется сотрудник, или отель.

    Да. И, похоже, каждый остался при своем мнении. Т.к. "город" и "отель" - не равнозначные понятия.
    Ну хотя бы по "такси по городу в течении командировки" - тут мы одинаково считаем.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    rapool
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #38 Чт Июн 16, 2011 11:41:43   

    Здравствуйте уважаемые форумчане!
    Сотрудник направляется в командировку на 2 дня в Астану с 16.06-17.06.2011. Обратно он желает задержаться на выходные и приехать через Боровое.
    Могу ли я билеты на обратную дорогу, то есть 17.06.2011 - Астана-Боровое, 19.06.2011 - Боровое-Костанай отнести как командировочные расходы на проезд?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Loga
    Нерезидент Баланса


      

    #39 Чт Июн 16, 2011 12:02:29 Сообщить модератору   

    Нет, т.к. этот маршрут и даты не связаны с предпринимательской деятельностью.
    Вы можете взять у сотрудника заявление, что обратный билет утерян, завизировать его у директора, оплатить и отнести на командировочные расходы. При этом советую взять справку о стоимости проезда в агентстве, в котором вы обычно покупаете билеты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #40 Чт Июн 16, 2011 12:10:51   

    rapool,
    rapool говорит:
    Обратно он желает задержаться на выходные и приехать через Боровое.
    rapool говорит:
    Могу ли я билеты на обратную дорогу, то есть 17.06.2011 - Астана-Боровое, 19.06.2011 - Боровое-Костанай отнести как командировочные расходы на проезд?

    В данной ситуации,чтобы оплатить расходы на обратный проезд и соответственно отнести данные расходы на вычеты,предлагаю:
    1. Руководителю издать распоряжение(приказ) о продлении срока командировки на 2 дня в связи с решением производственных вопросов в Боровом.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Loga
    Нерезидент Баланса


      

    #41 Чт Июн 16, 2011 12:27:13 Сообщить модератору   

    esiphi говорит:
    . Руководителю издать распоряжение(приказ) о продлении срока командировки на 2 дня в связи с решением производственных вопросов в Боровом.

    Тогда, соответственно этому приказу, вы должны начислить и суточные, и отметка в командировочном удостоверении должна быть от 18 или 19 .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis3
    Нерезидент Баланса


      

    #42 Чт Июн 16, 2011 15:55:38 Сообщить модератору   

    rapool, а где тут такси?

    Добавлено спустя 8 минут 25 секунд:

    Loga говорит:
    Вы можете взять у сотрудника заявление, что обратный билет утерян, завизировать его у директора, оплатить и отнести на командировочные расходы. При этом советую взять справку о стоимости проезда в агентстве, в котором вы обычно покупаете билеты.

    А как же -
    Цитата:
    Статья 101. Вычет сумм компенсаций при служебных командировках
    К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся:
    1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты его стоимости);

    Т.е. не на основании документов, подтверждающих стоимость проезда, а на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы на проезд.
    Боюсь, что справка от агентства о стоимости проезда тут не прокатит.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    rapool
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #43 Чт Июн 16, 2011 16:30:50   

    Elis3 говорит:
    rapool, а где тут такси?

    прошу прощения, слишком поздно поняла, что не в ту тему вклинилась...

    На вычет по КПН не беру, но возмещаю расходы на обратную дорогу. Надеюсь, мне не надо эту сумму трактовать как дополнительный доход работника?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Loga
    Нерезидент Баланса


      

    #44 Чт Июн 16, 2011 16:36:53 Сообщить модератору   

    Думаю, что нет. не шел же он пешком из Астаны. Командировочное с отметкой будет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz