Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Объявление Аналитическая статья "Учёт и нал...
    Заполнение отчета о прибылях и убытка...
    в какой строке отчета о прибылях и уб...
    Обязан ли поставщик услуг предоставля...
    В какой строке формы 300 отразить сумму "минусового" НДС?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В какой строке ФО "Отчёт о прибылях и убытках" отразить суммы доначисленного КПН за предыдущие годы?     
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Мар 17, 2011 16:37:43   

    Здравствуйте!
    В 2010г. сделали доначисление КПН за предыдущие годы проводкой 5520-3110.В какой строке ФО "Отчёт о прибылях и убытках" отразить суммы доначисленного КПН?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Мар 17, 2011 20:53:22   

    Ни в какой. Никаких доходов/расходов в результате данной проводки нет, поэтому и отражать не надо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Мар 17, 2011 21:22:48   

    С. Ромазанов говорит:
    Никаких доходов/расходов в результате данной проводки нет

    Но мы же оплатили в 2010г. доначисленный КПН. Дело в том, что у нас разница граф на начало и на конец периода в бух.балансе по строке 414 не соответствует строке 300 отчёта о прибылях и убытках(графа за отчётный период) именно на сумму доначисленного КПН за прошлые годы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Мар 17, 2011 21:33:58   

    В отчете об изменениях в капитале в 717-й строке отражается. И пусть не соответствует. Дивиденды будут - тоже в прибылях/убытках отражать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Мар 17, 2011 21:50:41   

    С. Ромазанов говорит:
    В отчете об изменениях в капитале в 717-й строке отражается

    Честно говоря я не понял, что отражается в 717строке (прочие операции с собственниками)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Мар 17, 2011 22:01:12 Сказали Спасибо❤   

    Операции с капиталом. Проводка 5520-3110 - это операция с капиталом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Мар 18, 2011 07:01:56   

    agemet,
    С. Ромазанов говорит:
    Никаких доходов/расходов в результате данной проводки нет,
    .
    Согласен.(сч.5520-Нераспеделенная прибыль,непокрытый убыток ПРОШЛЫХ лет).
    agemet говорит:
    мы же оплатили в 2010г. доначисленный КПН

    Операция по оплате, отразится на взиморасчетах с бюджетом по КПН(Дт 3310-Кт 1030).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Мар 18, 2011 09:10:32   

    С. Ромазанов, esiphi, попробую сформулировать свой вопрос по другому.
    В ОСВ по кредиту счёта 7710:
    Расходы по КПН: 372336, в том числе:
    316143,79-расходы по налогу на прибыль
    56192,21 -условные расходы от признания отложенных налоговых обязательств(отложенный налоговый актив)
    В ОСВ по кредиту счёта 3110:
    КПН: 422927, в том числе:
    372336 по субконто "начислено/уплачено"
    50591 по субконто "доначислено/уплачено (самостоятельно)" (это доначисленный в 2010г. и уплаченный за счёт чистой прибыли в 2010г. КПН за прошлые годы)
    Вопрос в следующем. Какую сумму надо указать в строке "Расходы по подоходному налогу" (код строки 101) отчёта о прибылях и убытках:
    1Вариант: 316143,79
    2Вариант: 316143,79+50591=366734,79
    Считаю, что верен второй вариант, так как сумма 50591 также является расходом по налогу на прибыль (хоть и не проходит по счёту 7710)
    А как Вы думаете?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирыч
    Резидент Баланса
    Спасибки: +121 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Мар 18, 2011 09:23:23 Сказали Спасибо❤   

    В отчете о прибылях и убытках отражаются данные за отчетный год. КПН у вас хоть и доначислен в 2010 году, но доначислен он за другой отчетный период: agemet 50591 по субконто "доначислено/уплачено (самостоятельно)" (это доначисленный в 2010г. и уплаченный за счёт чистой прибыли в 2010г. КПН за прошлые годы)agemet, поэтому я согласна с С. Ромазанов эта сумма в отчете о прибылях и убытках не отражается, и ее отражаете только в отчете об изменениях в капитале.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Мар 18, 2011 22:35:28 Сказали Спасибо❤   

    agemet говорит:
    Вопрос в следующем. Какую сумму надо указать в строке "Расходы по подоходному налогу" (код строки 101) отчёта о прибылях и убытках:
    1Вариант: 316143,79
    2Вариант: 316143,79+50591=366734,79

    Вариант 3 - Расходы по КПН: 372336
    КПН 50591 не является расходом 2010 года, это КПН прошлых лет.
    Условные расходы от признания отложенных налоговых обязательств являются расходом по КПН 2010 года, т.к. возникли в результате списания стоимостного баланса групп/подгрупп менее 300 МРП в 2010 году.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Мар 18, 2011 22:54:19   

    С. Ромазанов говорит:
    Вариант 3 - Расходы по КПН: 372336

    А 1с ставит в строку 101 сумму 316143,79
    У меня прибыль до налогообложения (строка 100) составляет 1564941 и тогда про строке 200 имеем:
    1564941-316143,79=1248797,21 а это кредитовый оборот по счёту 5510.
    Сергей а ты предлагаешь: 1564941-372336=1192605 и что это за сумма?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Мар 18, 2011 23:20:15   

    Давай уточним.
    Дт оборот по счету 7710 = 316143,79 + 56192,21?
    agemet говорит:
    А 1с ставит в строку 101 сумму 316143,79

    Нет такого 1С ставит в 101 строку дебетовый оборот счета 7710

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    agemet
    Резидент Баланса
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Мар 18, 2011 23:52:08   

    С. Ромазанов говорит:
    Нет такого 1С ставит в 101 строку дебетовый оборот счета 7710

    У меня дебетовый оборот по счёту 7710 372336 тенге, а 1с ставит сумму 316143,79 в отчёт о прибылях и убытках

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Сб Мар 19, 2011 00:04:21   

    В личку

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz