Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Взаиморасчеты с физлицом-нерезидентом за оказанные услуги, сдача фно
|
|
|
|
#1 Чт Мар 17, 2011 14:48:03
|
|
|
Физлицо-нерезидент оказало услугу ТОО (плательщик НДС) по проведению тренинга.
ТОО оплатило авиабилет физлицу-нерезиденту, а также проживание в гостинице на общую сумму 103 000тг.
В бухгалтерии сформированы проводки:
1) 7110(расходы) - 3397 (ф/л нерезидент) = 128 750 тг
3397(ф/л нерезидент) - 3120 (ИПН 20%) = 25 750 тг
2) 3397 (отрар Тревел) - 1251 (п/лицо ТОО) = 83 000тг авиабилет
3397 (ф/л нерезидент) - 3397 (отрар тревел) = 83 000 тг взаиморасчет
3397(гостиница) - 1030 (банк) = 20 000тг за проживание в гостинице
3397(ф/л нерезидент) - 3397 (гостиница) = 20 000тг взаиморасчет
Возникают вопросы:
1) - при дог.ГПХ нужно оплатить 20% ИПН, сдать 210 фно, фно 300 начислить НДС, фно 101.04 КПН?
- при трудовом договоре можно оплатить 10% ИПН и соц.налог? при этом освободиться от сдачи фно 101.04, а также начисления НДС 12%?
2) нужно ли авиабилет, гостиничны услуги отражать в фно 300? (Данные услуги были реализованы ТОО)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пн Мар 21, 2011 23:05:18
|
Сообщить модератору
|
|
Для того, чтобы оформить трудовой договор с нерезидентом вашей организации нужно получить разрешение от Минтруда, либо это лицо должно иметь рабочую визу, которая тоже оформляется на конкретную организацию. Либо лицо должно иметь ВНЖ.
При данной трансакции возникает и КПН у источника с нерезидента 20%, но сдавать вы должны только форму 210, согл. ст. 203 НК. - Глава 25. ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ-НЕРЕЗИДЕНТОВ.
Форма 101.04 сдается по доходам нерезидентов- ЮЛ -ст. 196 подраздел называется Глава 23. ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ-НЕРЕЗИДЕНТОВ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ БЕЗ ОБРАЗОВАНИЯ ПОСТОЯННОГО УЧРЕЖДЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН.
Если вы сдадите обе формы, то вам начислят 2 раза КПН у источника.
Далее, так как место реализации - однозначно возникает НДС за нерезидента.
Наверное в 300 форме отразить все приобретение нужно.
Posted after 2 minutes 4 seconds:
| SNika говорит: |
|
При данной трансакции возникает и КПН у источника с нерезидента 20% |
подоходным налогом у источника выплаты, не КПН, сорри.
Posted after 52 seconds:
| SNika говорит: |
|
место реализации |
Казахстан
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
