Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Списание дебиторской задолженности в бухгалтерском и налоговом учете
    Как отразить списание ТМЗ в бух.учете...
    Списание ОС в налоговом учете
    Уценка ТМЗ-отражение в налоговом учете
    Отражение в налоговом учете возврат товара
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Списание Дт.задолженности и отражение в налоговом учете.     
    Krus
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пн Мар 14, 2011 16:46:26 Сообщить модератору   

    Помогите, пожалуйста, с вопросом списания Дт. задолженности. Возникла Дт. задолженность за выполненные СМР в размере 50 млн. тенге с 2007г. По решению суда на сумму иска было изъято имущество, но позже по иску таможенных органов , изъятие было признано незаконным, т.к имущество находилось в СЭЗ и не был уплачен НДС. Руководством компании было принято решение не проводить дальнейших юридических процедур в отношении должника, т.к. все расходы уже были понесены достаточно большие (услуги адвоката, хранение имущества на складах и т.д). И еще НДС и прочие….Срок исковой давности истек. У меня возникает вопрос:
    1. Нужно ли при списании Дт. задолженности выделять НДС и в декларации по НДС корректировать облагаемый оборот и начисленный и уплаченный НДС? И когда?Делать доп. расчет к какому периоду? Если корректировать сейчас в 2011г?
    2. Могу ли я взять на вычет в 2010г. сумму за минусом НДС, если у меня не было в предыдущем периоде проводок по признанию данных сомнительными требованиями, но есть приказ по предприятию в 2010г.? И нужно ли делать в разрезе договоров или можно списывать все вместе?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Krus
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пн Мар 14, 2011 17:53:34 Сообщить модератору   

    Может специалисты баланса помогут разобраться в данной ситуации. Буду очень благодарна.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Krus
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Вт Мар 15, 2011 09:34:52 Сообщить модератору   

    Алёёёёёёё, люди. Прям как в темном лесе. Специалисты баланса, ну помогите!!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Мар 15, 2011 19:55:36   

    Krus говорит:
    1. Нужно ли при списании Дт. задолженности выделять НДС и в декларации по НДС корректировать облагаемый оборот и начисленный и уплаченный НДС? И когда?Делать доп. расчет к какому периоду? Если корректировать сейчас в 2011г?

    1. Да. Только в 2010-м году. 3 года когда истекает?
    Krus говорит:
    2. Могу ли я взять на вычет в 2010г. сумму за минусом НДС, если у меня не было в предыдущем периоде проводок по признанию данных сомнительными требованиями, но есть приказ по предприятию в 2010г.? И нужно ли делать в разрезе договоров или можно списывать все вместе?

    2. Можете. Для себя - вплоть до каждого АВР.
    3. Еще раз "алёкните" - хапнете от председателя "непадецки".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лянча
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Фев 21, 2014 16:50:33   

    Здравствуйте, фирма арендовала у нас склады с 2010 года дебиторская задолженность за 2010 год составляет 660000 тенге, сумма задолженности с 2011 года по 2013 год - 6000000 тенге, решение суда фирма признана банкротом, решении от 13 декабря 2013 года, Как правильно списать эту задолженность, бухгалтерские проводки 1С 8,2, как правильно и каким периодом отразить в ф.100, влияет ли это на НДС (нужно ли сдавать допки. по ф.300)? Помогите пожалуйста, первый раз с таким сталкиваюсь, статью 105 налогового кодекса Рк, выучила наизусть но легче от это не стало. Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Фев 26, 2014 15:41:11 Сказали Спасибо❤   

    Лянча говорит:
    Как правильно списать эту задолженность, бухгалтерские проводки 1С 8,2

    Давайте разберем сначала какие проводки были?
    2010г. - 1210 - 6010 = 600000
    2011-2013г.:
    Дт 1210 Кт 6010 = 6000000

    Деб.задолженность, образовавшуюся в 2010 году списать надо по истечении трех лет на Вычеты по сомнительным требованиям:
    Дт 7440 Кт 1210
    Деб.задолженность, образовавшуюся в 2011-2013гг. по которым контрагент признан банкротом, списываем по дате решения суда о завершении конкурсного производства. Проводки такие же:
    Дт 7440 Кт 1210
    В ф.100.00 они отразятся также в 2013 году, в строке 100.00.004 Прочие доходы.
    По НДС - создайте отдельную тему.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Лянча
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Фев 26, 2014 18:31:04   

    Здравствуйте,

    Омарова Д.М. говорит:
    Лянча говорит:
    Как правильно списать эту задолженность, бухгалтерские проводки 1С 8,2


    В ф.100.00 они отразятся также в 2013 году, в строке 100.00.004 Прочие доходы.


    Почему прочие доходы, это же расходы должны быть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Банер
    Резидент Баланса
    Спасибки: +136 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Апр 08, 2014 08:44:17   

    в 1с8 ручными проводками делаю Дт 7440 Кт 2110-Долгосрочная задолженность покупателей и заказчиков
    в разделе НУ проводки Дт 5610Н Кт 7470Н прочие расходы
    по бухгалтерскому отчету все нормально, а вот в декларацию ф100 стр. 100,00,15 сомнительные требования сумма не попадает.
    может кто сталкивался и знает ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Iraida
    Резидент Баланса
    Спасибки: +119 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Апр 09, 2014 11:44:43   

    Банер говорит:
    в 1с8 ручными проводками делаю Дт 7440 Кт 2110-Долгосрочная задолженность покупателей и заказчиков
    в разделе НУ проводки Дт 5610Н Кт 7470Н прочие расходы
    по бухгалтерскому отчету все нормально, а вот в декларацию ф100 стр. 100,00,15 сомнительные требования сумма не попадает.
    может кто сталкивался и знает ?


    Почему не попадает? Строка 100.00.015 как раз предусмотрена для отражения сомнительных требований согласно ст. 105 НК.

    Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:

    А-а-а, я вас не поняла, извините. Вы про долгосрочную задолженность.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Апр 09, 2014 12:03:21   

    Банер говорит:
    в разделе НУ проводки Дт 5610Н Кт 7470Н прочие расходы

    Поэтому и не подает, что списывается за счет чистого дохода

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Банер
    Резидент Баланса
    Спасибки: +136 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Апр 11, 2014 11:21:43   

    Трудоголик2 говорит:
    Банер говорит:
    в разделе НУ проводки Дт 5610Н Кт 7470Н прочие расходы

    Поэтому и не подает, что списывается за счет чистого дохода
    А как сделать чтобы попала? Другие проводки тоже не попадают

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Апр 11, 2014 11:50:36   

    Банер говорит:
    Другие проводки тоже не попадают

    Какие?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Xelllen
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Вт Янв 06, 2015 16:42:31   

    Уважаемые коллеги, прошу помощи по следующей ситуации:
    Наше предприятие имеет дебиторскую задолженность ЮЛ-нерезидента за поставленные ТМЦ, образовавшуюся в 2012г. Задолженность в USD и погашена не будет, это уже известно.
    Вопросы вот какие:
    1. На 31.12.14г. делаю переоценку валютной задолженности, из-за девальвации положительная курсовая разница составляет миллионную сумму. Включаю ее в доходы, плачу КПН. В 2015г. списываю эту дт-задолженность за счет собственных средств. Т.е., мало того, что я на вычет эту дебиторку взять не могу (а доход в СГД 2012г. включен и КПН уплачен), так еще и должна признать положительную курсовую разницу (доход, который я тоже не получу)? Логически все верно, но, может, есть какие-то пути, о которых я не знаю?
    2. И еще вопрос по НДС: при приобретении товара, который был реализован на экспорт, мы брали в зачет НДС, должна ли я теперь еще и этот НДС из зачета убирать? Убьюсь ап стену

    Коллеги, буду признательна за мнения!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Янв 08, 2015 10:01:11   

    Xelllen, один вопрос = одна тема.
    Xelllen говорит:
    Т.е., мало того, что я на вычет эту дебиторку взять не могу (а доход в СГД 2012г. включен и КПН уплачен)

    почему?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Xelllen
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Янв 08, 2015 10:02:43   

    Потому что дебиторская задолженность по нерезиденту.

    P.S. Отредактироватьне могу Sad , просто продублировать нужные вопросы в нужных темах?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    кудряшка сью
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Чт Мар 19, 2015 16:51:20   

    Добрый день!
    ТОО имеет дебиторов-физических лиц, задолженность не погашена, и уже вряд ли погасят(безнадежная). Верно ли я делаю проводки? сумма долга 14 тыс тг с НДС.
    ДТ 7212-КТ 1210 на сумму 15 556тг
    ДТ 1210-КТ 3120 на сумму 1 556тг ИПН 10%
    Просто сомневаюсь, НДС я же не имею права корректировать, т.к. это прощение долга?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz