Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как правильно отразить в декларации 1...
    Доход от выбытия фиксированных активов по бух. учету и по НУ
    доход от выбытия фиксированных активов при продаже магазина
    Как рассчитать доход от выбытия фиксированных активов и прироста стоимости
    Вебинар 29 июня 13:00. Доход/убыток от выбытия фиксированных активов
    На страницу Пред.  
    1, 2
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    заполнение 220 формы для ИП на Упрощенной декларации по доходу от выбытия фиксированных активов     
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #51 Ср Мар 14, 2012 14:40:02 Сообщить модератору   

    ИП занимается грузоперевозками.
    21 февраля 2011 года и 31 октября 2011 продает машины.

    Балансовая стоимость всех машин по БУ на 21.02.2011 равна 7 500 000 тенге.
    21.02.2011 реализована машина за 700 000 тенге.
    31.10.2011 реализована машина за 1 000 000 тенге.

    Полагаю заполнение будет таким:
    220.07.001 (ст.баланс на начало) - 7 500 000
    220.07.003 (выбывшие) - 1 700 000
    220.07.005 (ст.баланс на конец) - 5 800 000
    220.07.006 (амортизация) - 1 450 000

    Если по этому вопросов нет, то тогда идем дальше.
    В следующем году ИП опять продает машины.
    Стоим.баланс на начало будет 4 350 000? Или опять по БУ на дату реализации?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4622 Профиль
    Личное сообщение

      

    #52 Ср Мар 14, 2012 14:44:03   

    Юнона говорит:
    да, ссылка уже нерабочая

    Девочки, я вот здесь написала, что сделать http://balans.kz/viewtopic.php?t=42405

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #53 Ср Мар 14, 2012 17:34:01 Сообщить модератору   

    *САМ* говорит:
    Полагаю заполнение будет таким:
    220.07.001 (ст.баланс на начало) - 7 500 000
    220.07.003 (выбывшие) - 1 700 000
    220.07.005 (ст.баланс на конец) - 5 800 000
    220.07.006 (амортизация) - 1 450 000

    Вотета как ба совсем не нада делать. У вас нет дохода.

    Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:

    ессно дохода в соответствии с ст.92 НК РК

    Добавлено спустя 44 секунды:

    Форма 220.00 сдается СНРами применяющими УД, только в случае получения дохода установленного ст.92

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #54 Чт Мар 15, 2012 10:32:50 Сообщить модератору   

    Ведмедь, Вы основываетесь на п.3 ст.427?
    Цитата:
    Исчисление и уплата корпоративного или индивидуального подоходного налога и представление налоговой отчетности по ним с доходов, указанных в подпунктах 2), 10) пункта 1 статьи 85, подпунктах 1), 4) статьи 177 настоящего Кодекса, производятся в общеустановленном порядке.


    Меня смущает слово "исчисление", т.е. чтобы выяснить есть доход или нет, мы все таки должны сначала исчислить. И может все таки сдать? Или я ошибаюсь?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #55 Чт Мар 15, 2012 10:35:27 Сказали Спасибо❤   

    *САМ*, Ведмедь, прав. Сдаете ф.220 только если возникает доход, не возникает - сдавать не нужно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #56 Чт Мар 15, 2012 10:53:33 Сообщить модератору   

    Ведмедь, Юнона, спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Orel
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #57 Вт Ноя 27, 2012 14:12:46   

    ИП на УД приобрело и поставило на баланс втомашины.
    В июне 2011 авто1 на сумму 1800000 тг
    в августе 2011 авто2 на сумму 500000 тг.
    Применяемая норма амортизации 15% по 2 группе ФА
    В ноябре 2012 г. ИП продал авто1 за 1500000 тг.
    Для заполнения формы 220.00 я применяю следующий расчет.
    Балансовая стоимость по БУ на 01.11.12 года: авто1=1490490 тг, авто2=414025 тг
    В приложении 220.03 в строке 220.03.001 1490490+414025=1904515
    в строке 220.03.003 1500000
    в строке 220.03.005 1904515-1500000=404515
    Значит в строку 220.00.007 самой 220.00 формы мы должны поставить доход отвыбытия ФА в сумме 404515тг и обложить это 20% налогом = 80903? Почему так получается, ведь ИП продал машину по остаточной стоимости и разница между 1500000тг и 1490490тг всего 9510 тг. Вот она то и должна являться доходом. А авто2 остается на балансе ИП.
    Правильно ли я рассуждаю, помогите?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедь
    Нерезидент Баланса


      

    #58 Вт Ноя 27, 2012 14:17:40 Сообщить модератору   

    Orel, у вас вообще не будет дохода от выбытия ФА, вам не надо сдавать 220.00

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Orel
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #59 Вт Ноя 27, 2012 15:40:42   

    Ведмедь говорит:
    у вас вообще не будет дохода от выбытия ФА, вам не надо сдавать 220.00

    Почему? Ведь у ИП работающим по Упрощенной декларации по ФА не ведется Налоговый учет. Значит стоимостной баланс ФА на начало периода = балансовая ст-ть на 1 число месяца, в котором была реализация. А далее для определения дохода: Стоимостной баланс на н.п.+ поступление ФА - выбытие ФА. Я по аналогии с заполнением формы 100 у юр.лиц рассуждаю., так приложение 220.03 анологично ему. Подскажите, где я ошибаюсь.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Каимова Ольга
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +423 Профиль
    Личное сообщение

      

    #60 Вт Ноя 27, 2012 17:42:01   

    Ведмедь говорит:
    у вас вообще не будет дохода от выбытия ФА

    Согласна.
    Orel говорит:
    Подскажите, где я ошибаюсь.

    Для того чтобы понять есть доход от выбытия ФА или нет, надо посчитать стоимостной баланс группы на конец налогового периода. Для этого применяем формулу:
    СБ к.п. = СБ н.п. + П + К – В, где

    СБ н.п.– стоимостной баланс подгруппы на начало налогового периода.
    П – стоимость поступивших ФА
    К – корректировка (пункт 3 статьи 122 НК РК)
    В – стоимость выбывших ФА
    СБ к.п. – стоимостной баланс подгруппы на конец налогового периода.
    К – касается ФА, в т.ч. объектов преференций.

    В Вашем примере:
    0 + 1 800 000 + 500 000 - 1 500 000 = 800 000 (стоимостной баланс на конец налогового периода).
    Таким образом, дохода от выбытия активов не возникает. Но налоговый регистр Вы должны составить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гульбанум76
    Резидент Баланса
    Спасибки: +56 Профиль
    Личное сообщение

      

    #61 Вт Ноя 27, 2012 22:55:29   

    Скажите, пожалуйста, а если имущество передано договором дарения ИП-упр. режим - надо сдавать 220 форму?

    Добавлено спустя 2 минуты 41 секунду:

    Впрочем, я у так поняла, что ненужно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Корсак
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #62 Ср Янв 09, 2013 12:44:51   

    Проконсультируйте, пожалуйста, еще по такому вопросу:
    у меня в 1группе числятся 2 здания, одно из которых я продаю. В 220.03.001 я должна ставить стоимость по 1 группе обеих зданий или только стоимость продающегося?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #63 Ср Янв 09, 2013 13:26:54   

    Корсак, обратите внимание на ст 117 п 2 НК
    Цитата:
    2. По каждой подгруппе (группы I), группе на начало и конец налогового периода определяются итоговые суммы, называемые стоимостным балансом подгруппы (группы I), группы.
    Стоимостный баланс I группы состоит из стоимостных балансов подгрупп по каждому объекту основных средств и стоимостного баланса подгруппы, образованного в соответствии с подпунктом 2) пункта 3 статьи 122 настоящего Кодекса.

    Корсак говорит:
    В 220.03.001 я должна ставить стоимость по 1 группе обеих зданий

    Т.е. вы должны поставить только то здание, которое продаете.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Корсак
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #64 Ср Янв 09, 2013 13:57:18   

    Да, с этой статьей я знакома, просто возникли сомнения в декларации же одна строчка для 1группы, как учитывать несколько зданий по подгруппам в этой строке для упрощенщиков.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #65 Ср Янв 09, 2013 13:59:52 Сказали Спасибо❤   

    Ну вы же вообще не учитываете по НУ ФА, поэтому у вас заполнение данного приложения будет только по тому объекту, который продаете.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lorita
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #66 Ср Фев 04, 2015 11:46:57   

    Добрый день! ИП на УР в 2014 году, в декабре продает оборудование, которое использовало в предпринимательской деятельности. Приобретено оно было в августе 2010 года за 5000 тыс.тенге. Продаем за 1500 тыс тенге. если применить ст.118 п11-2, то сумма амортизации по предельной ставке за 3 полных года 3750 тыс.тенге. остаточная 1250 тыс. тенге, прирост 250 тыс.тенге, ИПН 25 тыс.тенге и заполняем 220 форму.
    Или я не права???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4622 Профиль
    Личное сообщение

      

    #67 Ср Фев 04, 2015 17:09:14   

    Если ИП ведет бухучет, то все верно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lorita
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #68 Ср Фев 04, 2015 19:19:16   

    А если нет? Просто на приход от поставщиков документы есть, при реализации оформлены накладные, акты, сч-фактура, т.к. покупателем было ТОО.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4622 Профиль
    Личное сообщение

      

    #69 Ср Фев 04, 2015 23:54:48 Сказали Спасибо❤   

    Что-то я поторопилась с ответом.
    Lorita говорит:
    если применить ст.118 п11-2, то сумма амортизации по предельной ставке за 3 полных года 3750 тыс.тенге.

    Вы не можете начислять амортизацию в налоговом учете, т.к. эта амортизация используется только для вычетов, а на упрощенке нет вычетов, следовательно, нет и амортизации.
    Прочитайте эту ветку сначала.

    Если ИП не ведет бухучет, то у него нет и фиксированных активов, соответственно не может быть дохода от выбытия ФА.
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=48755
    В данном случае это и не имущественный доход. Поэтому считаю, что для вас это будет обычная реализация, которая включается в форму 910.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lorita
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #70 Чт Фев 05, 2015 09:41:03 Сказали Спасибо❤   

    Добрый день, но мы же не можем сказать что это реализация товара, а реализация ОС не попадает в перечень доходов для включения в 910 ф. А вот ст.180-3 к нам относится? может все-таки сдать по этой операции 220ф., единственно вопрос как рассчитать базу для исчисления ИПН, если по п.2 ст 180-3 то ее нет, т.е. ИПН равен 0. Не хочется платить штраф за не предоставленную отчетность .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4622 Профиль
    Личное сообщение

      

    #71 Чт Фев 05, 2015 10:11:46   

    Lorita говорит:
    А вот ст.180-3 к нам относится?

    Точно! Если ИП не ведет бухучет, то именно этой статьей и надо руководствоваться.
    Lorita говорит:
    может все-таки сдать по этой операции 220ф.

    Сдавать надо не ф.220, а ф.240, т.к. согласно пп.4) п.1 ст.180 это имущественный доход.
    Lorita говорит:
    единственно вопрос как рассчитать базу для исчисления ИПН, если по п.2 ст 180-3 то ее нет, т.е. ИПН равен 0

    Нет прироста, нет и имущественного дохода, тогда и ф.240 сдавать не надо, т.к. при отсутствии дохода она не сдается.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Lorita
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #72 Чт Фев 05, 2015 11:09:38   

    Спасибо Вам, можно еще вопрос. направьте меня на критерии по которым видно что ИП не ведет бухучет..., спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4622 Профиль
    Личное сообщение

      

    #73 Чт Фев 05, 2015 11:22:35 Сказали Спасибо❤   

    Если ИП не ведет бухучет, вместо этого он должен вести налоговые регистры по утвержденным формам
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=47148

    Так, еще один момент вам неправильно сказала
    Рита говорит:
    Если ИП не ведет бухучет, то именно этой статьей и надо руководствоваться.

    Никак не могу привыкнуть, что эти статьи 180-1 - 180-3 относятся вообще ко всем ИП на СНР, независимо от того, ведут они бухучет или не ведут.
    Это налоговая база по налогу на имущество отличается для ИП, ведущих и не ведущих бухучет, а положения статей 180-180-3 относительно имущественного дохода относятся ко всем ИП на патенте и на упрощенке.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу Пред.  
    1, 2
    Страница 2 из 2
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz