Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    в какую строку идет счет 7212, расходы не идущие на вычет в Ф.220.00
    пеня по электроэнергии идет на вычет по КПН или не идет и списываем на 7212?
    В ОСВ по счету 1021 сумма идет с минусом, подскажите в чем может быть причина?
    Если в ФНО 300 отражена сумма НДС, от...
    в какую строку в 200 форме идет возмещения питания сотрудникам?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В какую строку идет сумма по штрафам по счету 7212 в ф.100 Декларации по КПН за 2010г?     
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Чт Фев 10, 2011 09:05:22 Сообщить модератору   

    Доброе утро! Кто-нибудь помогите пожалуйста. По разделу Вычеты: Приобретено ТМЗ в стр. 100.00.030 III надо ли поначалу включить расходы, не идущие на вычет, а затем сминусовать по стр. 100.00.030 VIII? Или не включать в стр. 100.00.030 III, дело в том, что из-за того, что по формуле 100.00.030I - 100.00.030II+100.00.030III+100.00.030IV+100.00.030V-100.00.030VI-100.00.030VII-100.00.030VIII-100.00.030IX расходы, не идущие на вычет минусуются. В самой сверке прил.№ 17 по стр.100.17.030 по НУ вставляю итоговую сумму расходов из стр.100.00.030, по БУ ставлю без вычета. В итоге по стр. 100.17.064 НОД по НУ занижается из-за того, что расходы не идущие на вычет сминусовываются.
    На примере по НУ по декларации:
    СГД: 94849623.
    Расходы по реал.товарам (стр.100.00.030)
    ТМЗ на нач: 6679283, на конец: 1876039, приобретено: товаров: 24027766, фин.усл: 141760, прочие услуги: 79514421 (всего по приобретению: 103683947). По приобретению нет счета 7212 (это выплаченные штрафы).
    Далее по з/п 12324905, стоим-ть РБП в прошлом, относимые на вычет в настоящем: 99614, стр.100.00.030 VIII (не идущ.на вычет) 5473555, и РБП на будущие вычеты: 14948.
    итого по расходам: 6679283-1876039+103683947+12324905+99614-547355-14948=115423207.
    Расходы занилизись. Из за того, что 547355 сминусовывается.
    по БУ эти расходы составили: 120827043. Разница: -5403836.
    Далее в сверку пишу расходы не идущие на вычет по прочим расходам по фин.отчету.
    разница: -5473555.
    И всего разница уже 10993369. ПО НОД разница: 10993369. А должно было бы быть в два раза меньше. Разница по этому 5473555 и по налогам 277551 и амортиз: -514423.
    Получается что цифру 5473555 я минусую два раза. А если бы можно было её и РБП на будущее сначала в расходы общие закинуть в прочие расходы, а затем сминусовать, то было бы нормально.
    Подскажите, пожалуйста, делается так или нет? Или то, что этот вычет два раза минусуется это нормально. И по НОДу по НУ и БУ разница: 10993369, а должно бы: 5496685. И раньше по НОДу не было по БУ. А сейчас мотрю есть. И по фин.отчету разница: -34266014, по НУ: -23272645. Сам НОД по НУ: -23272645, из-за того, что в инструкции написано в чист.доход надо написать убыток по БУ это: -34266014, то в самом НОде по БУ становится уже 68532028, а не -34266014. В общем у меня противоречий много. Кто-нибудь помогите, пожалуйста. Кто свободен?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Чт Фев 10, 2011 11:35:45 Сообщить модератору   

    Пожалуйста, ответьте кто-нибудь!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Фев 10, 2011 11:40:03   

    Балжан говорит:
    А если бы можно было её и РБП на будущее сначала в расходы общие закинуть в прочие расходы, а затем сминусовать, то было бы нормально.

    По моему так и делается.
    Просто годовой ещё наверное никто не делает, поэтому и не отвечают. А что было в прошлом году уже подзабылось.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Фев 10, 2011 12:00:24   

    мне кажется вам будет трудно ответить, так как столько написано много в сообщении, что трудно переварить. И даже как бы трудно на темы разбить. Вы пишите в названии про значение счёта 7212, где в Декларации отражать, тут же про РБП..ну давайте по одному вопросу как-нибудь попытайтесь.
    Я, напиример не знаю, из чего у вас собрались в учёте расходы на 7212 - только штрафы? в налоговую? зачем их в расходы по реализации вообще пихать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Чт Фев 10, 2011 13:06:11 Сообщить модератору   

    Здравствуйте. Как всегда Вы мой единственный спасатель! Спасибо большое.
    7212 - это только штрафы. Ну как объяснить! Если я его в расходы не посажу, а потом сминусую.
    По сверке НОД по НУ меньше идет на эту сумму. И по НОДу по НУ и БУ разница: 10993369, а должно бы: 5496685. Из-за того, что по декларации это вычет не идущий на расход, он минусуется из всех расходов.
    А по БУ не минусуется. Может саму декларацию скинуть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Фев 10, 2011 13:13:36   

    Балжан говорит:
    Если я его в расходы не посажу, а потом сминусую.

    по-моему, это нигде не отражается в Декларации( а зачем?), только в сверке
    Балжан говорит:
    Из-за того, что по декларации это вычет не идущий на расход, он минусуется из всех расходов.

    кто так сказал? не идущие на вычеты ставлю, например себестоимость ТМЗ, использованных не в предпринимательской, ну может ещё какой-нибудь счёт оплатила (вода, кофе в офис) - тоже покажу среди прочих расходов по реализации, потом уберу.
    Ну штрафы в налоговую (их оплачиваю не поставщику и не по счёту, не по счёт-фактуре) бы точно не стала и показывать

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Чт Фев 10, 2011 13:17:29 Сообщить модератору   

    Вот YelenaS вроде бы поняла, что сначала прибавить, а затем вычесть из расходов. А то по БУ и НУ разница слишком большая. По НУ расход занижен.
    Расходы по реализованным товарам (работам, услугам) 115 423 207
    ТМЗ на начало налогового периода всего, в том числе: 6 679 283
    ТМЗ на конец налогового периода всего, в том числе: 1 876 039
    Приобретено ТМЗ, работ и услуг всего, в том числе: 103 683 947
    товары, сырье, материалы 24 027 766
    финансовые услуги 141 760
    прочие услуги и работы 79 514 421
    з/п 12 324 905
    прошлогодние РБП идущие на вычет 99614
    ст-ть работ и услуг, не идущие на вычет 5 473 555
    РБП на следующий налог.период 14948
    т.е. всего по расходам: 115 423 207
    а по БУ 120827043.
    по сверке: из БУ убираю 5473555
    всего расходов по сверке: по НУ: 118122268
    по БУ: 129115637
    разница: 10993369. Было бы ближе, если этот вычет по НУ я сначала отнесла на прочие расходы, а затем сминусовала. Ответьте, плиз!

    Posted after 2 minutes 1 second:

    Мара! А как же счет 7212 вообще не показывать по декларации? Но есть же стр. 100.00.030. VIII (ст.115НК) расходы не идущие на вычет, к ним относятся штрафы, пени.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Фев 10, 2011 13:27:45   

    Балжан говорит:
    ст-ть работ и услуг, не идущие на вычет 5 473 555

    что сюда входит?
    ну не пойму почему
    Балжан говорит:
    Было бы ближе, если этот вычет по НУ я сначала отнесла на прочие расходы, а затем сминусовала. Ответьте, плиз!

    если вы его сначала включаете, а потом убираете, то в расходы по реализации вошёл же "0"
    Балжан, вы знаете вам возможно есть смысл задавать вопросы - прям про каждую строчку, и как бы тема для обсуждения будет. А то опять, то только про счёт 7212 речь, то всё приложнение по расходам по реализации расписываете, да ещё сверку припоминаете.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Чт Фев 10, 2011 13:29:56 Сообщить модератору   

    Ну ладно, Мара не сердитесь. Так все таки этот 7212 включать в стр.100.00.030. VIII? Если включаю то расхода по НУ меньше. Вот это не пойму никак.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Фев 10, 2011 13:30:03   

    Балжан говорит:
    Но есть же стр. 100.00.030. VIII (ст.115НК)

    всё - надо поднимать тогда Декларацию, а то я про номера строк не помню, ну наверное есть такое.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Чт Фев 10, 2011 13:32:29 Сообщить модератору   

    Пожалуйста. Я все расписала, сверка по расходам не идет на сумму этого вычета. Если бы не указывать его по декларации, было бы классно!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Фев 10, 2011 13:33:09   

    Балжан говорит:
    Мара не сердитесь

    да нет конечно, просто хотелось как бы помочь, но так как бы не запросто получается, вот думаю, как бы рациональнее-то сделать

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Чт Фев 10, 2011 13:34:31 Сообщить модератору   

    Помогите, пожалуйста.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Фев 10, 2011 13:38:41 Сказали Спасибо❤   

    Балжан говорит:
    Так все таки этот 7212 включать в стр.100.00.030. VIII? Если включаю то расхода по НУ меньше. Вот это не пойму никак.

    итак - в ст. 115ой не только про штрафы налоговые, заметьте, и штрафы налоговые - это не работы-услуги и не себестоимость ТМЗ
    Поэтому, я как бы сразу - не глядя написала, что такое просто нигде не рисуется в Декларации.

    Posted after 1 minute 21 seconds:

    Балжан говорит:
    ст-ть работ и услуг, не идущие на вычет 5 473 555

    вы в эту сумму включаете штрафы налоговые?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Чт Фев 10, 2011 13:50:00 Сообщить модератору   

    Да налоговые штрафы. По лжешнику. А в стр.100.00.030. VIII тогда ничего не писать?

    Posted after 3 minutes 10 seconds:

    Он идет на вычет только по сверке по БУ? А в прошлом годовом я его также в этой строке отразила. Правда сумма была небольшая. Она как-то особо не повлияла на сверку. Значит и прошлогоднем отчете ошибка? Т.е. как я поняла по Вашим словам эти штрафы не относятся к стр. Расходы по реализованным товарам, работам, услугам? И в декларации вычет, не идущий на расходы не отражаем?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Чт Фев 10, 2011 14:02:45   

    Балжан говорит:
    налоговые штрафы

    Они не идут на расходы по НУ, поэтому в декларацию не входят. Отражаются только в сверке БУ с НУ, в столбце по БУ только.

    Posted after 3 minutes 6 seconds:

    Пишите как-нибудь по проще, трудно к восприятию все ваши вопросы.
    Мара говорит:
    мне кажется вам будет трудно ответить, так как столько написано много в сообщении, что трудно переварить

    Согласна с Мара. Спросили бы сразу про налоговые штрафы, я бы вам сразу ответила.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Чт Фев 10, 2011 14:11:56 Сообщить модератору   

    Спасибо большое. А тогда к этой строке получается относятся именно расходы, н-р связанные с лжепредприятием?

    Posted after 3 minutes 10 seconds:

    А как если я этот вычет, тоже штрафы посадила в эту строчку по прошлогоднему отчету? Надо доп. сдать? Это страшно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Margo007
    Резидент Баланса
    Спасибки: +53 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Чт Фев 10, 2011 14:16:12 Сказали Спасибо❤   

    В декларации эта же статья применяется в строку 100,00,86
    Из правил; 9) в строке 100.00.086 указывается общая сумма затрат, не подлежащих вычету в соответствии со статьей 115 Налогового кодекса.
    Мы все относим в эту строку

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Чт Фев 10, 2011 14:19:07 Сказали Спасибо❤   

    стр.100.00.030. VIII " Стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, не относимые на вычеты на
    основании статьи 115 НК"
    Почитайте статью 115, там всё расписано. Если ваши расходы (кроме налоговых штрафов) подходят под эту статью, значит убираете их из вычетов по НУ включая их в эту строчку.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Чт Фев 10, 2011 14:20:33 Сообщить модератору   

    Теперь понятно. там тоже есть выч, не идущий на расход. Век живи, век учись, я на эту строчку даже внимания не обратила.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Чт Фев 10, 2011 14:21:28   

    Margo007 говорит:
    строке 100.00.086

    Она заполняется справочно и в расчете не участвует по моему.

    Posted after 6 minutes 21 seconds:

    Да точно, эта строчка находтися в разделе "Другая информация" и заполняется справочно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Балжан
    Нерезидент Баланса


      

    #22 Чт Фев 10, 2011 14:28:26 Сообщить модератору   

    Всем спасибо большое. Очень доступно объяснили. Щас спасибки отправлю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Milenka
    Сертификат CAP
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Вт Мар 15, 2011 12:00:24   

    Подскажите, пожалуйста, в сверку 100.17 штрафы, пени в бюджет идут в строку 100.17.031 по финансовой отчетности? Или все-таки это имеются в виду штрафы, пени, неустойки только по налоговому учету?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Вт Мар 15, 2011 12:29:02 Сказали Спасибо❤   

    Milenka,
    Milenka говорит:
    штрафы, пени в бюджет идут в строку 100.17.031 по финансовой отчетности?

    Считаю,что в данной строке должны быть отражены все начисленные штрафы,пени ,неустойки.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Milenka
    Сертификат CAP
    Спасибки: +8 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Вт Мар 15, 2011 14:49:56   

    Спасибо! А то как-то сомневалась!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz