Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Аренда коммерческой недвижимости у фи...
    Отнесение расходов на вычеты
    Отнесение на вычеты по КПН расходов
    отнесение расходов на вычеты в форме 220.00
    Отнесение командировочных расходов на вычеты по КПН.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Отнесение на вычеты расходов на обучение физ.лица, не сост. в труд.отношениях     
    Нерезидент Баланса



      

    #1 Сб Ноя 11, 2006 12:45:42 Сообщить модератору   

    Добрый день, уважаемые.
    Компания заключила 3-х сторонний договор с физ.лицом и учебным заведением на оплату обучения студента.
    При этом соблюдены все три условия п.4 статьи 100 НК отнесения на вычеты расходов компании, направленные на обучение физ.лица, не состоящего с ним в трудовых отношениях. Имеется договор, счет на оплату, согласно которого в ноябре уйдет оплата за первый год обучения 2006-2007гг..
    Вопросы:
    1)верно ли отнесение этой суммы в момент оплаты на счет 343 "Расходы будущих периодов"?
    2)на какой период задать этот расход, с ноября 2006-по май 2007г.?
    3)нужен ли счет-фактура и акт вып-х работ этим годом, или каким числом они должны датироваться?

    Заранее спасибо за отклики.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    IMHO
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Сб Ноя 11, 2006 13:00:55 Сообщить модератору   

    А как в договоре написано, что сумма может быть возвращена полностью или частично или нет?...
    Если нет, то это не РБП... СФ и АВР надо требовать по исполнении... т.е. после оканчания учеб.года....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #3 Сб Ноя 11, 2006 13:28:42 Сообщить модератору   

    В договоре нет момента об обязательном возвращении ден.средств по истечении какого-либо времени или по достижении какой-либо цели.
    Имеется лишь пункт, что студент обязан вернуть средства перечисленные за него, в случае неисполнения условий договора.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    IMHO
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Сб Ноя 11, 2006 14:16:32 Сообщить модератору   

    Т.е. учебное заведение вам невернет эти деньги ни при каких обстоятельствах?... Может (должен будет) вернуть учащийся...
    Тогда так...
    Сумма предоплаты будет висеть на учеб.заведении... Пока они не выставаят в конце учеб.года АВР с СФ... Это будет означать что договорная сумма отработана как положено.... Для этого надо будет еще потребовать справку из учеб.заведения о том, что учащийся успешно завершил учеб.курс...
    Если же студент нарушит условия договора, то сумму долга надо будет перенести на него... Для возмещения... И требовать с него...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Сб Ноя 11, 2006 14:54:58 Сообщить модератору   

    Ну раз все три условия п.4 статьи 100 НК выполняются, то на вычеты эту сумму вы имеете право брать.
    Ест-но эта сумма физ лицом не возмещается, т.к. это не кредит на обучение, а расходы работодателя на подготовку специалиста для себя любимого.
    Осталось разобраться, когда же эти расходы вы можете отнести на вычеты. НК гласит
    § 2. Вычеты Статья 92. Вычеты говорит:

    2. ...Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением СГД. Данные расходы подлежат вычету в том налоговом периоде, в котором они фактически произведены, за исключением расходов будущих периодов. Расходы будущих периодов подлежат вычету в том налоговом периоде, к которому они относятся.


    Тут есть три этапа: оплата, получение услуги, отнесение на расходы...
    Оплачиваете вы в ноябре:
    Дт 687 Кт 441, 451
    Не факт, что они сразу предоставят вам с-ф.
    Если обучающая организация будет предоставлять вам счета фактуры отдельно за каждый месяц обучения (маловероятно, но возможно, поэтому рассмотрим и этот вариант), то сразу же относите их на расходы
    Дт 821.1 Кт 687

    Иначе, имхо, это все-таки будут РБП. Когда обучающая организация предоставит вам СФ и АВР, то дадите проводку
    Дт 343 Кт 687
    А ежемесячно будете относить на вычеты часть расходов, приходящуюся на текущий месяц обучения.
    Дт 821.1 Кт 343

    Не согласна с мнением IMHO, что
    IMHO говорит:
    СФ и АВР надо требовать по исполнении... т.е. после оканчания учеб.года....

    По моему мнению, к концу налогового года вы должны потребовать от них с-ф на услуги по обучению за месяцы текущего налогового года, иначе без документа вы не сможете взять на вычеты сумму за эти несколько месяцев.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz