| Проводки по дисконтированию методом амортизации
|
|
|
|
#1 Пт Дек 10, 2010 11:25:16
|
|
|
Фин.инструмент, тот же займ, дисконтируем до текущей стоимости. Хотим применить метод амортизации. Теперь нужно расписать проводки по дисконтированию. Есть мнение, что проводки выглядят так:
Дт 1030 Кт 4020 6000 тенге (получен займ)
Текущая стоимость равна 3500 тенге
Дт 4040 Кт 6150 (6000-3500)=2500 тенге (произведено дисконтирование займа)
Т.е. в разделе 40 завести активный счет.
В балансе в разделе долгосрочных обязательств займ будет отражен как свернутая сумма (6000-2500)=3500 тенге
Потом на сумму дисконтов
Дт 7330 Кт 4040
в течение всего периода пользования фин.инструментом. Логичная схема или есть что возразить?
Откликнетесь, кто как делает, чтобы не изобретать велосипед. )
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Дек 10, 2010 11:40:07
|
|
|
Скажите, пожалуйста, а как закроется счет 4020 в вашем случае?
может дисконтирование оформить как Дт 4020 Кт 6150, т.е признаем доход от изменения стоимости и уменьшаем обязательство на сумму дохода.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Дек 10, 2010 11:47:43
|
|
|
сч 4020 закроется при погашении займа.
Дт 4020 Кт 1030
Да, вот я тоже сделала прямую проводку. Потом почитала внимательней МСФО, засомневалась, поняла, что мне хотят пытались втолковать аудиторы в свое время.
К тому же в хозяйстве, то бишь в бух учете лучше все равно держать полную стоимость займа (на сч 4020), а то спохватываемся постоянно, чего ж так мало висит? А при методе описанном в сообщении 1, всё гораздо понятней.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Дек 10, 2010 12:09:09
|
|
|
Gale, порылся в одной книженке, задумался.
Был получен фин.инструмент, т.е. займ, который вызывает обязательство, отраженное на счете 4020, и фин. актив, отраженный на 1030.
Дисконтирование — это приведение будущих денежных потоков к текущему периоду с учетом изменения стоимости денег с течением времени.
В вашем случае изменилась цена займа на 2500. Интересно, если уменьшилось обязательство и мы признаем доход на счете 6150, может надо признать расход от изменения стоимости денег на счете 7330?
Вобще, возможна ли проводка Дт 7330 Кт 1030?
И еще один вопрос, вы когда будете погашать займ, там же будет висеть 6000, может тогда все же прямой проводкой дисконтировать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Дек 10, 2010 12:19:53
|
|
|
| flaringman говорит: |
|
Вобще, возможна ли проводка Дт 7330 Кт 1030? |
Вообще-то денежные средства невозможно списывать сразу на расходы. И непонятно, зачем. ) Денежные средства живут своей жизнью и убывают по мере платежей с расч.сч. и кассы.
А расходы по дисконту признаются постепенно во всё время пользования займом.
Да, вы правы, на конец срока пользования займом у нас на сч 4020 остается 6000 и по прямому дисконтированию, и по методу амортизации. Однако, если займ, скажем, взят на 6 или 10 лет, то оперативные данные будут отражаться всё это время только по тек.стоимости, из бух.учета не будет видна реальная задолженность кредитору. Это меня волнует. Нашим внутренним финансистам до одного места текущая стоимость - это просто требование МСФО. Им подавай реальную задолженность. Для этого приходится лезть в договора, в расчеты дисконта. А если таких займов множество, да еще несколькими траншами, то занимает внушительное кол-во времени.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Дек 10, 2010 13:00:49 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Gale говорит: |
|
Т.е. в разделе 40 завести активный счет. |
4040 как контрсчет к основному счету 4020, поддерживаю, если такое технически возможно .
Или к основному счету 4020 можно открыть два субсчета: 4021 пассивный где будет учитываться 6000тг и контрсчет 4022 активный где будет учитываться дисконт и тогда
| Gale говорит: |
|
В балансе в разделе долгосрочных обязательств займ будет отражен как свернутая сумма (6000-2500)=3500 тенге |
ну и амортизация дисконта в течение всего периода
Дт 7330 Кт 4022
В результате амортизации дисконта в течение всего периода
| Gale говорит: |
|
на конец срока пользования займом у нас на сч 4020 остается 6000 |
Хотя с открытием субсчетов потом будут проблемы в части обновления программ и пр.технические трудности 1с. Но это уже другая тема.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Дек 10, 2010 13:20:36
|
|
|
Елена Т
Технически программист наш готов к такой ситуации. Если вы поддерживаете меня методически, то тогда мы запускаем механизм в действие. )
Есть еще один плюс за метод амортизации перед прямым дисконтированием. Если займ валютный, то курсовая разница будет правильно считаться с полной суммы займа, а не с текущей. Но это тоже, кажется, немного другая тема. )
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Дек 10, 2010 15:42:09 Сказали Спасибо❤
|
|
|
у нас займ долгосрочный беспроцентный. ставку взяли в этом случае рыночную - у нас есть аналогичные банковские займы, ставку применили банковскую.
Добавлено спустя 2 минуты 24 секунды:
а вообще на сайте Нацбанка есть среднерыночные ставки для ю/л и ф/л отдельно на каждый день любого года на любой срок займа. ставки можно брать оттуда, прописав в уч.политике. )
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Ноя 18, 2013 17:30:40
|
|
|
Помогите пожалуйста, есть долгосрочный займ 10000 на пять лет, нужно его дисконтировать?как это сделать в 1С?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
