Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Проводки по налогам, оплаченным наличными
    Как правильно составить проводки по начисленным штрафам от Покупателя?
    Когда сдавать КПН за нерезидента, по начисленным но невыплаченным доходам ?
    НДС в зачет по оплаченным счетам-фактурам за партнеров
    Оплата НДС и КПН по услугам, оказанным нерезидентом в 2011, но оплаченным в 2012
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Проводки по КПН. Начисленным и оплаченным за нерезидента.     
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Ноя 24, 2010 14:01:54   

    Здравствуйте!
    Не могли бы вы мне помочь, по проводкам КПН. Мы произвели оплату нерезидентам 8500 у.е. КПН 1700 у.е. В начале я оплатила им за услугу, дальше я оплатила КПН в размере 20%. Правельные будут у меня проводки:

    Д.1610-Кр.1030- 8500 оплачено нерезиденту
    Д.3110.-Кр.1030- 1700 у.е. КПН 20%
    Д.3310 (7010)-Кр.1610(3310)-поступление инвойса на 10 200 у.е.
    Д.3310-Кр.3110- КПН за нерезидента.

    Правельно ли эти проводки? Нужно ли мне еще дополнить прводки по счету 7710?

    Помогите разобраться Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мила29
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Ноя 24, 2010 14:26:36   

    а за что Вы оплатили нерезиденту? За товар или услугу?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Ноя 24, 2010 15:04:44   

    Мила29

    За услугу транспортную.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Ноя 24, 2010 18:24:33   

    Жанна говорит:
    Д.1610-Кр.1030- 8500 оплачено нерезиденту
    Д.3110.-Кр.1030- 1700 у.е. КПН 20%
    Д.3310 (7010)-Кр.1610(3310)-поступление инвойса на 10 200 у.е.
    Д.3310-Кр.3110- КПН за нерезидента.
    Правельно ли эти проводки?

    Да, только вот если услуги транспортный связанные с доставкой товара, то услуги нужно отнести не на сч.7010, а на себестоимость товара (1330).
    Жанна говорит:
    Нужно ли мне еще дополнить прводки по счету 7710?

    Нет, т.к. это КПН за нерезидента.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Ноя 24, 2010 18:41:49   

    Елена Т
    Елена, просто когда мне в одной теме писали, что КПН уплаченный за нерезидента идет на вычет. Я в прямом смысле поняла что оплаченная сумма 20%, идет на счет 7710.
    Возможно что то я недопонимаю. Заранее Вас благодарю! Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Ноя 24, 2010 18:47:11   

    Какой вычет, если Вы КПН удержали из суммы у нерезидента- из его кармана, не из своего же кармана то оплатили.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Ноя 24, 2010 18:51:08   

    Елена Т
    Елена, так вот что было написано втой теме по катрому я и зашла в заблуждении "
    --------------------------------------------------------------------------------

    Жанна говорит:
    если на сумму, которую хотят получить нерезиденты накрутить КПН, указать в договоре. Им перечислить их сумму, 20 % КПН в НК. То эти оплаченные 20%, пойдут на вычет?

    Solitary
    Нерезидент Баланса

    в таком случае, сумму КПН за нерезидента вы сможете отнести на вычет


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Ноя 24, 2010 18:55:11   

    Жанна сумма КПН удерживается из стоимости инвойса, да можно сказать другими словами что КПН входит в общую стоимость инвойса.
    А вся стоимость по инвойсу относится на вычеты, вот по этой проводке
    Жанна говорит:
    Д.3310 (7010)-Кр.1610(3310)-поступление инвойса на 10 200 у.е.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Ноя 24, 2010 18:59:01   

    Елена Т
    Т.е. если мы должны им были 8500 у.е. мне не нужно было увеличивать и просить от них инвойс на 10 200 у.е. Так как на самом деле, я думала если я 8500+20% и эти 20% возьму на вычет.
    Что то я запуталась Crying or Very sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Ноя 24, 2010 19:03:44   

    Так договор и инвойс на какую сумму - 10200? Тогда вся сумма 10200 идет на вычеты, а в этой сумме уже сидит 20% КПН. Вся сумма относится на счет учета затрат или на себестоимость товара (если это доставка товара). Счет 7710 предназначен для расходов по КПН исчисленному по Вашим доходам и расходам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Ноя 24, 2010 19:11:40   

    Елена Т
    В том то и дела. Что договор пока я не составила. Собираюсь, задним числом.
    Елена Т
    Все, Елена я поняла!!!! Rose Rose Rose
    Как говорится дошло до меня! Т.е. мне не нужно было накручивать 20%, на сумму задолжности нерезиденту 8500 у.е.(каторую мы на самом деле должны Very Happy ). Почему то я подумала что отдельно оплачиваемый КПН 20% Должен идти на счет 7710.
    Получается, просто в договоре нужно указать сумму 8500 у.е. и то что сумма КПН входит в нее. И означает что эти 8500 у.е. у меня полностью идут на вычет???

    Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Ноя 24, 2010 19:14:36 Сказали Спасибо❤   

    Жанна говорит:
    Получается, просто в договоре нужно указать сумму

    но не 8500 к оплате, а полную сумму до удержания КПН -
    Елена Т говорит:
    вся сумма 10200

    А потом уже указать в договоре, что сумма 1700 будет удержана.
    Жанна говорит:
    И означает что эти

    что эти 10200 всей суммой пойдут на вычеты.

    Добавлено спустя 2 минуты 2 секунды:

    Т.е. другими словами на вычет пойдет сумма 8500+1700= итого 10200. И в договоре и в инвойсе сумма должна стоять-10200.
    Елена Т говорит:
    А потом уже указать в договоре, что сумма 1700 будет удержана.

    и к выплате нерезиденту -8500.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Ноя 24, 2010 19:20:50   

    Елена Т
    Теперь Все, поняла!!!!! Embarassed
    Спасибо Вам, Елена! Чтобы я без Вас делала. Чтобы я делала без Баланса, кторый какой год учят меня. Rose Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    alexag
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Ноя 25, 2010 12:18:36   

    У меня возник следующий вопрос? Почему оплачиваетса КПН в размере 20% а не 5%?
    Согласно НК ст. 194 п.5 доход от оказания траспортных услуг в международных перевозках - 5%.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Чт Ноя 25, 2010 12:23:23   

    alexag
    Так как инвойс был выставлен, Британскими островами. А они не входят в женевскую конвенцию. Поэтому и было взято 20%
    С ув.,

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    larka
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Чт Ноя 25, 2010 13:28:56 Сообщить модератору   

    Подскажите а КПН у источника выплат нерезиденту оплачивается только с услуг? если мы оплатили за рекламу в российском журнале мы тоже должны были оплатить 20% в бюджет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Снежка
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пн Янв 30, 2012 16:44:56   

    Здравствуйте, скажите пожалуйста, а если КПН за счет прибыли собственной компании то тогда какая проводка будет в 1С. Т.е. договор и инвойс на сумму 11325 покупка програм.обеспеч. по интернету, оплатила роялти 15% 11325*147.33=1668512/85*15=294443, проводки по инвойсу сделала Дт 1310 Кт 3310 11325,а как КПН проводка будет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пн Янв 30, 2012 16:52:24   

    larka,

    Посмотрите статью 192,194

    Добавлено спустя 12 минут 7 секунд:

    Снежка,

    Если за счет собственных средств, то думаю такие проводки, напримере:

    полученные услуги Д.1620 (думаю они будут относится как к РБП)-Кр. 3310-Сумма по инвойсу
    оплаченные услуги Д.3310-Кр.1030 -Сумма по инвойсу
    Начисление КПН Д.7212-Кр.3110 - Сумма КПН из суммы инвойса
    Оплачен КПН Д.3110-Кр.1030 - Сумма КПН из суммы инвойса

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Снежка
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Пн Янв 30, 2012 17:20:30   

    Жанна, а разве КПН не идет на вычет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    naily_ao
    Сертификат CAP
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пн Янв 30, 2012 17:24:53   

    а тут еще и Ндс возникает, почитайте внимательно Налоговый кодекс

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пн Янв 30, 2012 17:25:49   

    Снежка,

    Ну вы же писали что из собственных средств оплачиали. Smile

    Если вы прочтете изначально нашу переписку с Еленой Т. То вы все поймете Good

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Снежка
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Пн Янв 30, 2012 17:26:19   

    мне нужно знать проводки по налогам как их разнести в 1С налоги я все уже оплатила

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Пн Янв 30, 2012 17:28:13   

    naily_ao,

    Да, точно.
    Но это уже в другой теме))) Где вы можите соответственно посмотреть тут же на форуме Баланса.

    Добавлено спустя 3 минуты 41 секунду:

    Снежка,

    Вы в начале точно определитесь, за счет собственных средств вы оплачивали КПН? Поэтому я и пишу вам чтобы вы прочли наше обсуждение изначально. Там даже и написаны проводки. Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Снежка
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Пн Янв 30, 2012 17:33:46   

    Жанна, да мы оплатили за свой счет, у меня сумма контракта 11 325, а у вас контракт был на 10200 как я поняла и у вас проводки были
    Д.3310 (7010)-Кр.1610(3310)-поступление инвойса на 10 200 у.е.
    из них 8500 клиенту, а оставшаяся сумма налог, а у меня 11 325 клиенту а налог я платила сверху этой суммы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Пн Янв 30, 2012 17:46:33   

    Снежка,

    Да, мне увиличили инвойс, договор для того чтобы я могла взять на вычет 8 500 у.е.

    В вашем случае, вы из собственных средств оплатили КПН, т.е. как вы пишите сверх суммы инвойса вы оплатили КПН. Что значит, 11 325(инвойс)*15% КПН=1698,75 уплата в бюджетза счет собственных средств.
    Выходит на вычет по инвойсу вы берете 9 626,25

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Снежка
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Пн Янв 30, 2012 18:10:20   

    Жанна, в связи с тем что я в договоре не указала что налог я плачу с суммы 11325, то я при расчете налога рассчитала так 11325/85*15= 1998,5 КПН и по инвойсу поставила 11325

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Жанна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +2 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Пн Янв 30, 2012 18:35:56 Сказали Спасибо❤   

    Снежка,

    То есть получается вы на сумму 11 325 прибавили 15%, только потом умножили на 15% Для уплаты КПН.
    Хотя у вас Инвойс на сумму 11 325, то есть вы оплатили из собственных средств, что означает вы можите взять на вычет только 9 626, так как 11 325*15% (правило заполнение ф.101.04)Сумма к уплате налога 1 699.

    А проводки смотрите выше каторые я вам писала. Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz