Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Выставили уведомление о погашении налоговой задолженности по НДС
    Погашение кредиторской задолженности
    если закрыли счет,хотя ответили на уведомление и заплатили пеню,как быть?
    Погашение задолженности кредитора в суде
    Погашение задолженности покупателем другим товаром
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Заплатили пеню за несвоевренное погашение задолженности. Выставили счет-фактуру без АВР     
    Рауан
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Окт 19, 2010 15:51:57   

    Здравствуйте. Мы заплатили пеню а главный бухгалтер органзаций выдала счет фактуру, но без никакого подтверждающего документа. Я запрашивал акт выполненных работ или иной докумен которую можно приложить к счет фактуре. Но она на отрез отказывается. Кто прав в этой ситуаций? Не помню какой нормативный акт но кажется счет фактура сама по себе не может быть зарегестрирован в бухгалтерий как документ. к нему же должна быть подтверждение. Исправьте меня если я неравильно выражаюсь или в чем то не прав. Спасибо заранее. Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elena-7d
    Коллега
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Окт 19, 2010 15:57:56 Сказали Спасибо❤   

    У нас практикуется начисление пени за несвоевременные платежи непунктуальным арендаторам. К с/фактуре я обязательно прилагаю подробный расчет пени и АВР стандартной формы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis2
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Вт Окт 19, 2010 16:24:10 Сообщить модератору   

    Мне кажется, что Рауан прав, но только это должен быть не Акт выполненных работ (т.к. это не услуга и не работа), а любой первичный документ свободной формы, например в виде подробного расчета, как пишет Elena-7d.
    Ну и со всеми реквизитами первичного документа, оговоренными в Законе о бухучете и финансовой отчетности - заголовок, содержание, печати, фамилии и подписи ответственных лиц.

    Рауан, если она отказывается, то рекомендую самим составить такой первичный документ и просто попросить ее подписать и поставить печать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    loris
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Вт Окт 19, 2010 16:37:20 Сообщить модератору   

    На пеню разве сч- ф выписывается?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elena-7d
    Коллега
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Окт 19, 2010 16:52:24   

    С/фактура на пеню выписывается. Но без НДС

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Окт 19, 2010 17:01:54   

    я бы не выписывала счёт-фактуру, раз это
    Elis2 говорит:
    т.к. это не услуга и не работа),

    и не оборот по реализации вообще

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    loris
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Вт Окт 19, 2010 17:02:49 Сообщить модератору   

    Вот и я про это
    2. Плательщик налога на добавленную стоимость обязан при осуществлении оборотов по реализации товаров, работ, услуг оформить получателю указанных товаров, работ, услуг счет-фактуру, если иное не установлено настоящей статьей

    Пеня это же штрафная санкция

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рауан
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Окт 19, 2010 17:03:00   

    а тогда куда отнесете оплату пени?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вт Окт 19, 2010 17:06:59   

    прочие расходы, бывают же прочие расходы и доходы в деятельности, это не всегда реазизация товаров(работ, услуг)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Окт 19, 2010 17:07:20   

    Мара говорит:
    я бы не выписывала счёт-фактуру,

    Я бы тоже.
    Elis2 говорит:
    любой первичный документ свободной формы, например в виде подробного расчета, как пишет Elena-7d

    Как приложение к договору , согласно которому расчитываются и уплачиваются пени.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elena-7d
    Коллега
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Вт Окт 19, 2010 17:08:24   

    Рауан говорит:
    а тогда куда отнесете оплату пени?

    Да. Согласно с/фактуры идет начисление на счет 1210 по Дт, а оплата его закрывает по Кт 1210

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Вт Окт 19, 2010 17:09:18   

    Не всегда доходы органицации бывают только от реалицации, это прочие доходы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рауан
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Вт Окт 19, 2010 17:10:04   

    думаю раз перечислили сумму контрагенту он должен выписать счет фактуру. А сразу в бухгалтерий отнести на расходы будет неправильно. Любая проверка обнаружит что расходы необоснованы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elena-7d
    Коллега
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Вт Окт 19, 2010 17:10:30   

    YelenaS говорит:
    Не всегда доходы органицации бывают только от реалицации, это прочие доходы.

    В доход берем на счет 6280 Прочие доходы

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Вт Окт 19, 2010 17:12:46   

    Elena-7d
    а у вас кто кому пени платит?
    Elena-7d говорит:
    Согласно с/фактуры идет начисление на счет 1210 по Дт

    это делается согласно счёт фактуры? мне всегда казалось, что счёт фактура - это документ про оборот по реализации и что там с НДС возникает (есть, нет, в зачёт, не в зачёт)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    loris
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Вт Окт 19, 2010 17:12:53 Сообщить модератору   

    Рауан
    Пусть Вам выпишут рассчет пени и счет на оплату - это и будет обоснование.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Вт Окт 19, 2010 17:14:26   

    Выписывете бухгалтерскую справку и прикладываете расчет который вам предоставят, а так же договор, вот и будут вам документы бухгалтерские.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Вт Окт 19, 2010 17:14:36   

    YelenaS говорит:
    Не всегда доходы органицации бывают только от реалицации, это прочие доходы.

    у них расходы
    Рауан говорит:
    думаю раз перечислили сумму контрагенту он должен выписать счет фактуру

    ну кто такое сказал?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elena-7d
    Коллега
    Спасибки: +12 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Вт Окт 19, 2010 17:15:34   

    Мара говорит:
    а у вас кто кому пени платит?

    Мы сдаем в аренду офисные помещения. Арендаторы нам должны оплачивать аренду в определенные сроки. Все оговорено в договорах, в том числе и размер пени, и сроки оплаты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рауан
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Вт Окт 19, 2010 17:16:34   

    а в акте сверки если не выпишут АВР и счф пеня не будет отображатся. Сам себя убедил что счет фактура и авр обьязательна.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Вт Окт 19, 2010 17:20:54 Сказали Спасибо❤   

    Рауан говорит:
    Любая проверка обнаружит что расходы необоснованы.

    вы проверке подсунте Налоговый Кодекс, где списочек расходов, идущих на вычет, пени-штрафы поставщику прописаны отдельно ст.100 п.6, при этом ст.100. п 3 писано, о наличии документов подтверждающих расходы, понесённых с целью получения дохода. У вас Договор, переписка о признании пеней-штрафов или как вам тут советуют оформлено
    как раз при выписанной счёт фактуре - у того кто выписал начнётся лишний диалог, почему нет НДС, почему документ как на реализацию, а где написано, что эта реализация б.НДС или ещё любят писать в таких документах НДС 0%. Вот это более некорректно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Вт Окт 19, 2010 17:21:03   

    Рауан говорит:
    Сам себя убедил что счет фактура и авр обьязательна.

    Вы упертый, никакие доводы на вас не действуют. АВР выписывается на работы и услуги оказанные кому либо, а пеня это ни то ни другое, в реализацию не входит и НДС не облагается. Это прочие доходы для тех кому вы платите, а для вас прочие расходы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рауан
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Вт Окт 19, 2010 17:22:24   

    если подумать то оплата пени должна приниматся как от покупателя, то есть корреспондирующий счет будет 1210. и после выписать авр указав что оплата покупателя идет на прочие доходы.
    ДТ 1030 КТ 1210
    ДТ 1210 КТ 6280 (здесь нужен акт выполненных работ)

    P.S. любые операций с контрагентами должны корреспондироватся со счетами 1210 или 3310

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Вт Окт 19, 2010 17:23:14   

    Рауан говорит:
    а в акте сверки если не выпишут АВР и счф пеня не будет отображатся.

    дауж - проблема
    Elena-7d говорит:
    Мы сдаем в аренду офисные помещения

    ну что уж тут сделать, те кто сдаёт вообще документ такой интересный предоставляют "накладная на услугу"

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рауан
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Вт Окт 19, 2010 17:24:45   

    спасибо за внимание. Мара ваши доводы очень ксатити. буду иметь в виду.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Вт Окт 19, 2010 17:25:35   

    Рауан говорит:
    любые операций с контрагентами должны корреспондироватся со счетами 1210 или 3310

    у вас так в учётной политике прописано?
    т.е. прочих задолженностей как кроме по предоставленным товарам/услугам быть не может?
    Просто ради интереса, что за услуга - Предоставление чего за пени? Терпения?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    YelenaS
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +591 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Вт Окт 19, 2010 17:29:11   

    счет 1282 "Расчеты по претензиям" не подходит?

    Добавлено спустя 1 минуту 11 секунд:

    там как раз субсчета по контрагентам и по договорам

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis2
    Нерезидент Баланса


      

    #28 Вт Окт 19, 2010 18:18:19 Сообщить модератору   

    Я вот тоже хотела для пени счет 1280 предложить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    naily_ao
    Сертификат CAP
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Ср Окт 20, 2010 19:22:52   

    Рауан говорит:
    а в акте сверки если не выпишут АВР и счф пеня не будет отображатся. Сам себя убедил что счет фактура и авр обьязательна.

    Так как возмещение пени не является облагаемым оборотом, т.е. работ, услуги не были выполнены, то возмещение стоимости не может облагаться НДС, а так как работ, услуг не было то и не требуется счет- фактуры.
    Статья 231. Оборот по реализации товаров, работ, услуг

    2. Оборот по реализации работ, услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг, в том числе безвозмездное, а также любую деятельность за вознаграждение, отличную от реализации товара, в том числе:
    1) предоставление имущества во временное владение и пользование по договорам имущественного найма;

    2) предоставление прав на объекты интеллектуальной собственности;

    3) выполнение работ, оказание услуг работодателем работнику в счет заработной платы;

    4) уступка прав требования, связанных с реализацией товаров, работ, услуг, за исключением авансов и штрафных санкций;

    Вам должны выписать счет и расчет пени, проводятся через Операции

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz