Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Налоговые обязательства ИП при оказании услуг нерезиденту
    ТОО ОУР РК: Налоговые обязательства при оказании консалтинговых услуг в Англию?
    возникают ли обязательства у ИП при оказании услуг нерезиденту США?
    Обязательства при оказании услуг нерезиденту на территории РК
    Какие налоговые обязателства возникаю...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Налоговые обязательства при оказании экспертных услуг Заказчику-нерезиденту без ПУ     
    Aliya1981
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Окт 07, 2010 17:12:39   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=375541#375541

    Здравствуйте!

    Наша фирма-резидент оказывает нерезиденту услуги по разработке экспертных заключений о соответствии требованиям промышленной безопасности технической документации на оборудование, имеющегося в серийном производстве нерезидента, и по получению Разрешения на применение данного оборудования в РК.
    Подскажите, пожалуйста, к каким видам услуг мы должны отнести данные услуги? Какие налоговые обязательства возникают у нас? Должны ли мы заключать контракт с учетом НДС?

    Заранее, спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Чт Окт 07, 2010 17:58:58 Сообщить модератору   

    Aliya1981
    Соблюдайте Правила Баланса http://balans.kz/help/: один вопрос - одна тема.

    Aliya1981 говорит:
    услуги по разработке экспертных заключений о соответствии требованиям промышленной безопасности технической документации на оборудование

    эти услуги ближе к инжиниринговым услугам (ст.12 п.1 п.п.20 НК)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aliya1981
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Окт 07, 2010 18:16:07   

    Извините, но мне кажется с моей стороны нарушений не было, так как суть этих вопросов одна - вопрос налогооблажения данного вида услуг. И вопрос "к каким видам услуг мы должны отнести данные услуги?" относится к вопросам налогооблажения.
    Меня в данном случае интересует какие налоги мы обязаны оплатить, если оказываем услуги по разработке экспертного заключения НЕРЕЗИДЕНТУ. Т.е обязаны ли мы выплачивать КПН и НДС. Если да, то значит и в контракте мы должны прописать стоимость услуг с учетом НДС?
    Можно ли переименовать тему в "Налогооблажение услуг оказываемых резидентом нерезиденту"

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Чт Окт 07, 2010 18:27:33 Сообщить модератору   

    Aliya1981
    т.к. у вас было первое сообщение я не стала стучать вас по пальцам степлером. Вы читали Правила Баланса, по части - как начать новую тему?
    Aliya1981 говорит:
    Налогооблажение услуг оказываемых резидентом нерезиденту
    Это слишком обобщенное название. Сначала мы с вами ответим на вопрос к какой услуге относится
    Aliya1981 говорит:
    услуги по разработке экспертного заключения

    А потом уже перейдем к налогообложению доходов нерезидента, а там пойдут другие вопросы: где оказывались услуги нерезиденту (место), имеет ли нерезидент ПУ в РК, каким образом была произведена услуга, т.е. передача данных по услуге и т.д. Но это уже другая тема будет.

    А теперь ответьте, каким образом вы вообще оказываете услуги нерезиденту: условия по договору. Опишите полностью ситуацию, чтобы понять что за услуги и каким образом они у вас проходят.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aliya1981
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Окт 07, 2010 18:55:07   

    Правила читала и подумала что, по одной ситуации создавать несколько тем, как раз таки будет нарушением Правил форума, поэтому попыталась все вместить в одну тему. Если я не права, то извиняюсь.

    Суть договора такая: Заказчик-Нерезидент (резидент РФ) направляет нам техническую документацию на оборудование, которое они производят. На основании технической документации мы производим экспертизу оборудования на соответствие требованиям промышленной безопасности РК. Результаты экспертизы отражаются в экспертном заключении. Затем получам Разрешение на применение оборудования на территории РК в уполномоченном органе. После оказания услуг экспертное заключение и разрешительные документы по почте направляются Заказчику-нерезиденту. Нерезидент ПУ в РК не имеет. Во время оказания услугу мы в РФ не выезжаем. Данное оборудование находится на территории РФ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tafel
    Команда Баланса
    Спасибки: +522 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вс Окт 10, 2010 17:07:59   

    Aliya1981
    Посмотрите здесь
    Экспорт услуг: как быть с НДС?
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=15280

    Ответ НК МФ РК за 2009 г.
    (С-2-59-81)
    Вопрос 59. Резидент Республики Казахстан - плательщик НДС оказывает консультационные услуги компании - резиденту Кыргызской Республики на основании заключенного договора. При этом резидент Республики Казахстан не имеет постоянного учреждения на территории Кыргызской Республики. Является ли облагаемым оборотом по НДС на территории Республики Казахстан сумма полученного вознаграждения резидентом Казахстана за предоставленные консультационные услуги нерезиденту на территории Кыргызской Республики?
    Ответ. Согласно пункту 1 статьи 230 Налогового кодекса, облагаемым оборотом является оборот, совершаемый плательщиком налога на добавленную стоимость:
    1) по реализации товаров, работ, услуг в Республике Казахстан, за исключением необлагаемого оборота, установленного статьей 232 Налогового кодекса;
    2) по приобретению работ, услуг от нерезидента, не являющегося плательщиком налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан и не осуществляющего деятельность через филиал, представительство.
    Согласно статье 232 Налогового кодекса, необлагаемым оборотом является оборот по реализации товаров, работ, услуг:
    1) освобожденный от налога на добавленную стоимость в соответствии с Налоговым кодексом;
    2) местом реализации которого не является Республика Казахстан
    Место реализации товаров (работ, услуг) определяется в соответствии со статьей 236 Налогового кодекса.
    Согласно подпункту 4) пункта 2 статьи 236 Налогового кодекса, местом реализации работ, услуг, в том числе консультационных услуг, признается место предпринимательской или любой другой деятельности покупателя данных услуг.
    Так как в рассматриваемом случае покупателем консультационных услуг является юридическое лицо - резидент Кыргызской Республики, в соответствии с подпунктом 4) пункта 2 статьи 236 Налогового кодекса для целей исчисления НДС местом реализации является Кыргызская Республика. Таким образом, у резидента Республики Казахстан не возникает обязательств по исчислению и уплате НДС в Республике Казахстан за оказанные консультационные услуги.
    Удачи!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aliya1981
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Окт 11, 2010 10:14:59   

    Спасибо за ответ! Только мне кажется, мы не подпадаем под данную ситуацию. Не понятно, будут ли услуги, которые мы оказываем, классифицироваться как консультационные? И что будет являться местом реализации услуг, если оборудование по которому производится экспертиза, находится на территории РФ, а мы проводим экспертизу на территории РК, не выезжая в РФ.
    Согласно пп.4 п.2 ст.236 НК местом реализации признается место осуществления предпринимательской или любой другой деятельности покупателя работ, услуг. Положения настоящего подпункта применяются в отношении следующих работ, услуг:
    консультационные, аудиторские, инжиниринговые, дизайнерские, маркетинговые, юридические, бухгалтерские, адвокатские, рекламные услуги, а также услуги по предоставлению и (или) обработке информации, кроме распространения продукции средства массовой информации, а также предоставления доступа к массовой информации, размещенной на веб-сайте в общедоступных телекоммуникационных сетях.
    А согласно пп.4 п.2 ст.236 НК местом реализации признается место осуществления предпринимательской или любой другой деятельности лица, выполняющего работы, оказывающего услуги, не предусмотренные подпунктами 1) - 4) настоящего пункта и пунктом 4 настоящей статьи.
    таким образом, большую роль играет к каким услугам мы относимся - т.е. будут ли они классифицироваться как консультационные и таким образом не будем выплачиваться НДС? либо же это иные виды услуг и мы будем обязаны опоплатить НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Aliya1981
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Окт 12, 2010 17:00:13   

    Уважаемые форумчане, помогите пожалуйста, разобраться с ситуацией!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz