Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Какими проводками правильно отразить недостачу в магазине?
    Какими проводками отразить недостачу тмз в счет зарплаты кладовщика?
    На какие счета относить излишки и нед...
    Как отразить в бухучете и в ф.100 недостачу ТМЦ по результатам инвентаризации?
    Какими бух.проводками провести недостачу на складе
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Какими проводками отразить недостачу, излишки при инвентаризации     
    Зульфия 777
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Авг 18, 2010 13:14:49   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=364420#364420
    У нас на складе большой ассортимент продукции и часто бывает пересорт пр-ции. С/г инвентаризации выравниваем склад товара. Проводки:

    например излишки - 20 000
    недостача 45 000
    Дт 1330 Кт 7010 - 20 000
    Дт 7010 Кт 1330 - 45 000
    Дт 1254 Кт 6010 - 25 000 (45 000 - 20000)
    Дт 1254 Кт 3130 - 3 000 (25000*12%)

    Дт 3350 Кт 1254 28 000 - удерживаем с зп МОЛ.

    Правильно ли отражены проводки?? Если не правильно, как должны отражаться?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Авг 18, 2010 13:37:45   

    Зульфия 777
    Зульфия 777 говорит:
    часто бывает пересорт пр-ции. С/г инвентаризации выравниваем склад товара.

    Зульфия 777 говорит:
    Правильно ли отражены проводки?? Если не правильно, как должны отражаться?

    Предлагаю:
    1.Дт 1330-Кт 1330-(Взаимозачет связанный с пересортицой товара).
    2.Дт 1254-Кт 1330-(Недостача товара ).
    3.Дт 1254-Кт 3130.
    4.Дт 3350-Кт 1254.
    5.Дт 1330-Кт 6280-(Излишки товара).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Зульфия 777
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Авг 18, 2010 17:19:18   

    quote]
    Предлагаю:
    3.Дт 1254-Кт 3130.

    Тогда облагаемый оборот не будет идти с суммой начисленного НДС ?
    И продукции бчень большой ассортимент. Дт 1330 Кт 1330 - пересортицу иногда трудно сделать. Например Товара А не хватает, а товара Б излишки на одно и тоже кол-во, но разные учетные цены

    Добавлено спустя 4 минуты 4 секунды:

    а излишками товара нужно перекрыть недостачу, т.к. бывает что при отгрузке со склада зав склад ошибся и выдал вместо товара А, товар Б...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Авг 19, 2010 07:13:20   

    Зульфия 777
    esiphi говорит:
    3.Дт 1254-Кт 3130

    Точнее конечно же будет:
    1.Дт 1254-Кт 1420 т.е.НДС ранее отнесенный в зачет ,подлежит исключении из зачета,согласно ст.258 п.2 НК РК.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Зульфия 777
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Авг 19, 2010 09:42:19   

    Не совсем удобен этот вариант для нас. А можно так как я написала? В Сообщение 1. Помогите пож-та Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Зульфия 777
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Авг 19, 2010 09:42:25   

    Не совсем удобен этот вариант для нас. А можно так как я написала? В Сообщение 1. Помогите пож-та Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Smi
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Май 18, 2011 13:51:45   

    Здравствуйте, ситуация следующая: по результатам инвентаризации у МОЛ обнаружана недостача бланков строгой отчетности, теперь МОЛ возмещает из зарплаты (заявление сотрудника есть). Но есть приказ руководителя об ответственности за данные бланки, и в случае порчи либо недостачи виновное лицо возмещает двукратную стоимость. Скажите пожалуйста, верны ли проводки по данному случаю:
    Дт 1283 Кт 1311 -900 тенге - списана балансовая стоимость Бланков на недостачу
    Дт 6280 Кт 1283 - 900 тенге - получен прочий доход от возмещения недостачи сверхбалансовой стоимости бланков
    Дт 3351 Кт 1283 - 1800 тенге - удержана из зарплаты недостача за бланки

    Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:

    предприятие не является плательщиком НДС, поэтому корректировок не делаю

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Май 18, 2011 13:56:57 Сказали Спасибо❤   

    Snumsmumrik говорит:
    Дт 6280 Кт 1283 - 900 тенге - получен

    Здесь не верно! Дт 1283 Кт 6280 -900 тенге

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Май 18, 2011 13:58:41 Сказали Спасибо❤   

    Snumsmumrik,
    Snumsmumrik говорит:
    Дт 1283 Кт 1311 -900 тенге - списана балансовая стоимость Бланков на недостачу
    .
    Верно.
    Snumsmumrik говорит:
    Дт 6280 Кт 1283 - 900 тенге - получен прочий доход от возмещения

    1.Дт 1283-Кт 6280.
    Snumsmumrik говорит:
    Дт 3351 Кт 1283 - 1800 тенге - удержана из зарплаты недостача за бланки

    Верно.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Smi
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Май 18, 2011 14:00:41   

    Ой, как глупо ошиблась Embarassed спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Янв 10, 2014 09:19:14   

    Доброе утро! Подскажите, пожалуйста, по итогам годовой инвентаризации выявлена недостача материалов (приобретены по импорту), каким образом отразить корректировку НДС?
    Получается МОЛ должен возместить стоимость товаров с учетом НДС или по учетной цене товаров на складе?
    Протоколом зафиксирована недостача товаров на стоимость без НДС, которая и была предложена к возмещению МОЛ. Как в этом случае быть с проводками?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Янв 10, 2014 09:32:52   

    Алекс Мневис, считаю, что МОЛ должен возместить с НДС. Я бы провела Дт 1254 Кт 6010 (3130)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Янв 10, 2014 09:53:24   

    Считаю что НДС нужно взыскивать в регрессном порядке, т.е. уже после его корректировки в налоговой отчетности.

    Добавлено спустя 1 минуту 33 секунды:

    т.к. МОЛ отвечает за сохранность товара который он получил, а данный товар он уже получил без НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Янв 10, 2014 09:58:41 Сказали Спасибо❤   

    Ведмедев, а что это меняет? В итоге это просто увеличит доход.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Янв 10, 2014 10:07:47 Сказали Спасибо❤   

    1) прямой ущерб - это факт недостачи ТМЗ
    2) косвенный ущерб - это необходимость уменьшения возмещаемого налога, второй ущерб возникнет только после представление форм налоговой отчетности и право требования будет основано уже на двух документах это акт инвентаризации имущества с указанными недостачами и ФНО в которых сделана корректировка возмещаемого налога в следствие установления факта недостачи.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Янв 10, 2014 19:16:24   

    Ведмедев говорит:
    косвенный ущерб - это необходимость уменьшения возмещаемого налога

    То есть, компания может взять его на свои расходы, если примет решение не взыскивать данную сумму с МОЛ?

    Добавлено спустя 46 минут 52 секунды:

    Дт 1254 - Кт 1310
    Дт 7212 - Кт 1420

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz