| Сделали предоплату за медоборудование. КПН у источника будет?
|
|
|
|
#1 Вт Авг 17, 2010 22:57:09
|
|
|
У нас такая ситуация. С нерезидентами столкнулись впервые. Намечается поставка мед оборудования из России. Оплатили уже 50 %. В договоре поставки об удержании КПН ничего не написано. С Россией есть конвенция, поэтому мы должны запросить у фирмы-нерезидента сертификат резидентства и апостиль. КПН платить не надо, поэтому по срокам сдаем 101,04, где указываем сумму начисл КПН и т.д и предоставляем в НК сертификат и апостиль. Нужно ли платить КПН в бюджет, или не надо если есть конвенция. Или оплачиваем и делаем возврат? Если оплачиваем, то за счет собственных средств это делать нельзя и как быть теперь с договором в котором не указаны сумма КПН?
Добавлено спустя 52 секунды:
Может в связи с Таможенным Союзом уже все по -другому?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Авг 17, 2010 23:06:47
|
Сообщить модератору
|
|
| LALA говорит: |
|
Намечается поставка мед оборудования из России |
Вы куда-то не туда ушли. Просто поставка без оказания услуг (монтаж, консультации, сопровождение и т.п)?
Если да, то и речи о КПН у источника быть не может
| Налоговый Кодекс говорит: |
Статья 193. Порядок исчисления и удержания подоходного налога у источника выплаты
...
5. Налогообложению не подлежат:
1) выплаты, связанные с поставкой товаров на территорию Республики Казахстан в рамках внешнеторговой деятельности; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Авг 17, 2010 23:10:27
|
|
|
Покупаем оборудование у россиян. Оплатили за него уже 50 %. Кем будет осуществляться транспортировка, пока не знаем. Но это будет третье лицо. Оборудование будет нашим ОС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Авг 17, 2010 23:23:16
|
Сообщить модератору
|
|
| LALA говорит: |
|
Кем будет осуществляться транспортировка, пока не знаем |
Судя по всему транспортировка до требуемого места назначения не предусмотрена договором? Сама стоимость оборудования налогом не облагается.
А вот с транспортировкой - сложнее.
Во-первых, услуги по международным перевозкам - сами по себе уже налогом облагаются.
Во-вторых, в настоящий момент не все понятно с НДС по транспортировке из РФ в РК. Мой совет: если условия поставки не CIP, заключите доп.соглашение, чтобы было CIP.
Если Вы этого не сделаете, и условия FCA (EXW или другие, не предполагающие транспортировку), то транспортную компанию привлеките резидента РК
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Вт Авг 17, 2010 23:34:05
|
|
|
На CIP они не согласятся. придется искать транспорт среди своих. Значит КПН мы не облагаем т.к это относится к статье 193 п 5 пп1? Кроме 320 и 328 при поступлении товара, мы больше ничего не сдаем?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Авг 17, 2010 23:44:42
|
Сообщить модератору
|
|
| LALA говорит: |
|
Значит КПН мы не облагаем т.к это относится к статье 193 п 5 пп1? |
Стоимость поставки нет. Но! Если только стоимость поставки. Если договором помимо поставки предусмотрены консультации, или наладка оборудования, то это услуги, а не товар - и налог будет.
| LALA говорит: |
|
Кроме 320 и 328 при поступлении товара, мы больше ничего не сдаем? |
Да, 320 и 328. Больше ничего.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Ср Авг 18, 2010 10:50:31
|
|
|
Т.е если оборудование стоит 10 000, а наладка оборудования 2 000. то обложить КПН надо будет 2 000 и сдать 101,04. Что подразумевается под фразой " в рамках внешнеторговой деятельности". Имеется в виду приобретение товара?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Ср Авг 18, 2010 11:02:03
|
Сообщить модератору
|
|
| LALA говорит: |
|
Т.е если оборудование стоит 10 000, а наладка оборудования 2 000. то обложить КПН надо будет 2 000 и сдать 101,04. |
Да, именно так.
| LALA говорит: |
|
Что подразумевается под фразой " в рамках внешнеторговой деятельности". |
Таможенное оформление на закупаемые товары. В случае с Россией оно правда отсутствует, но таможенный контроль, как таковой есть
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ТАТА66
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Ср Авг 18, 2010 11:55:36
|
Сообщить модератору
|
|
| LALA говорит: |
|
Оборудование будет нашим ОС. |
Если ваш вид деятельности оказание медуслуг,за исключением косметологических и санаторно-курортных,то согл. ст.135 п2 вы освобождены от КПН и сдаете ФНО 150 вместо 100
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Ср Авг 18, 2010 12:01:56
|
Сообщить модератору
|
|
| ТАТА66 говорит: |
|
Если ваш вид деятельности оказание медуслуг,за исключением косметологических и санаторно-курортных,то согл. ст.135 п2 вы освобождены от КПН и сдаете ФНО 150 вместо 100 |
Не путайте. в статье 135 идет речь о том, что компания не платит КПН по своей деятельности, грубо говоря "за себя"
А доход нерезидента, выплачиваемый нами, в любом случае не подпадает под статью 135. И платить КПН "за нерезидента" надо, независимо от того, что "за себя" мы КПН не платим
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
