Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Бух учет по контрактам недропользования
    Несколько ФНО 100.00 по контрактам на недропользование + одна внеконтрактная
    Признание дохода при исчислении КПН по долгосрочным контрактам (строительство)
    Доходы по долгосрочным контрактам по статье 282,283,284.применение на практике.
    Взаимозачет
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Взаимозачет по контрактам нерезидента.     
    Ирыч
    Резидент Баланса
    Спасибки: +121 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Авг 13, 2010 12:18:18   

    По состоянию на 21.07.10г по контрактам с нерезидентом числится:
    1. Контракт за 2009 год:
    - Кт 3510 авансы полученные
    14300,42$ по курсу 146,6 на сумму 2096441,57 тг.
    19000$ по курсу 147,03 на сумму 2793570 тг.
    2. Контракт за 2010 год:
    - Дт 1210 задолженность за реал. товар
    17224$ по курсу 146,54 на сумму 2524004,96 тг.
    16075,92$ по курсу 146,65 на сумму 2357533,67 тг.
    22.07.10г заключается с нерезидентом доп соглашение о взаимозачете между контрактами 2009 и 2010 годов. Согласно ему в банке оформлен доп лист к контрактам. Как в бухгалтерии провести взаимозачет. Какие следует сделать проводки?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Авг 13, 2010 13:02:16 Сказали Спасибо❤   

    Ирыч
    Ирыч говорит:
    22.07.10г заключается с нерезидентом доп соглашение о взаимозачете между контрактами 2009 и 2010 годов. Согласно ему в банке оформлен доп лист к контрактам. Как в бухгалтерии провести взаимозачет. Какие следует сделать проводки?

    Предлагаю:
    1.Дт 1030-Кт 3510-33 300,00$-4 890 011,57 тг.(2009).
    2.Дт 1210-Кт 6010-33 299,92$-4 881 538,63 тг.(2010).
    3.Дт 3510-Кт 1210-33 299,92$-4 881 538,63 тг.(Взаимозачет).
    4.Дт 7470-Кт 1210- 0,08$- 8 472,94 тг.(Суммовая разница).
    С ув,

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирыч
    Резидент Баланса
    Спасибки: +121 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Авг 13, 2010 22:12:12   

    1. Проводки 1, 2 и 3 так у меня и сделаны.
    После взаимозачета:
    3.Дт 3510-Кт 1210-33 299,92$-4 881 538,63 тг.(Взаимозачет).
    В Кт 3510 по контракту 2009 года числится 0,50$ в тенге 8472,94.
    А считаю что после проведение взаимозачета у меня должно числится в КТ 3510 (контракт 2009): 0,50$, а в тенге по курсу на дату взаимозачета.
    Поэтому мне непонятна 4 проводка:
    4.Дт 7470-Кт 1210- 0,08$- 8 472,94 тг.(Суммовая разница).
    И почему суммовая разница, а не курсовая. Суммовая разница ведь возникает при конвертации валюты.
    2. Еще вопрос. Нужно ли мне на дату взаимозачета 22.07.10 пересчитать монетарную статью (счет 1210) по курсу на 22.07.10?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пн Авг 16, 2010 12:04:46 Сообщить модератору   

    Ирыч говорит:
    И почему суммовая разница, а не курсовая

    потому что это разница в суммах взаимозачета, а не при банковской операции продажа/покупка.
    Согласна с проводками esiphi.
    Ирыч говорит:
    Нужно ли мне на дату взаимозачета 22.07.10 пересчитать монетарную статью (счет 1210) по курсу на 22.07.10

    нет не нужно, потому что это- взаимозачет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пн Авг 16, 2010 12:27:53 Сообщить модератору   

    Я бы сделала так:

    1. Дебиторская задолженность по счету 1210 – монетарная статья. На момент проведения зачета она должна быть переоценена по курсу на 22.07
    2. Кредиторская задолженность по счету 3510- немонетарная статья. И не переоценивалась. Но 22.07 она становится монетарной, поскольку становится оплатой дебиторки (на абсолютной правильности этого утверждения не настаиваю, но определенная доля правды в этом есть и к тому же по учету будет отразить удобно и понятно) Поэтому статью 3510 на 22.07 я бы тоже переоценила
    3. Проводим взаимозачет по курсу на 22 июля.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Авг 16, 2010 12:43:06   

    Согласна с Elen кроме
    Elen говорит:
    Но 22.07 она становится монетарной, поскольку становится оплатой дебиторки (на абсолютной правильности этого утверждения не настаиваю, но определенная доля правды в этом есть и к тому же по учету будет отразить удобно и понятно) Поэтому статью 3510 на 22.07 я бы тоже переоценила

    Если следовать этой мысли, то любой аванс при его использовании по назначению надо пересчитывать не смотря на то что
    Elen говорит:
    Кредиторская задолженность по счету 3510- немонетарная статья.

    А немонетарная статья не переоценивается, вот дебиторскую надо переоценить.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пн Авг 16, 2010 13:02:56 Сообщить модератору   

    Елена Т говорит:
    Если следовать этой мысли, то любой аванс при его использовании по назначению надо пересчитывать не смотря на то что

    У нас-то не по назначению. Ведь если бы мы эти авансом закрыли другого дебитора (ну, например, подписали 3-сторонний договор), или наш кредитор передал бы свои права на взыскание 3-ей стороне - тут бы уж точно сомнений не было. Так почему же же мы не можем сделать то же самое по одному контрагенту на по разным договорам?

    Повторюсь. Это на абсолютная истина и настаивать на ее идеальности не буду. Решение задачи путем подгонки под ответ.

    Если этого не делать, то в результате взаимозачетов подвиснет незакрытое сальдо на счетах. Хочешь-не хочешь как-то закрыть его надо. Курсовая - как вариант, но можно и так, как предложил esiphi через счета прочих доходов и расходов. Главное в данном случае - обосновать свою позицию.

    Ни бухгалтерский, ни налоговый учет не пострадает. Фин.результат будет одинаков для обоих случаев

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Авг 16, 2010 13:13:46   

    Elen говорит:
    Если этого не делать, то в результате взаимозачетов подвиснет незакрытое сальдо на счетах.

    Ирыч говорит:
    Дт 3510-Кт 1210

    Счет 3510 закроется по курсу предоплаты, а остатки по сч.1210 пересчитать и списать курс.разницу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирыч
    Резидент Баланса
    Спасибки: +121 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Авг 16, 2010 14:32:55   

    правильно ли будет если сделать так:
    1. переоцениваю Дт зад-ть сч.1210:
    33299,92 по курсу на дату зачета 22.07.10г. 147,56 = 4913736,20 тг
    2. провожу полученную курсовую разницу
    ДТ 1210 Кт 6250 32197,57 тг (4913736,20-4881538,63)
    3. провожу взаимозачет:
    Дт 3510 Кт 1210 33 299,92$= 4913736,20 тг
    4. В итоге остается сальдо в Кт 3510:
    0,50$ в тенге (4890011,57 - 4913736,20)= -23724,63 тг, а должно быть в тенге 0,50$ по курсу на 22.07.10 (дата взаимозачета) 147,56 = 73,78 тг.
    Мне нужно сделать еще проводку? Курсовая/суммовая разница Дт 7430/7470 Кт 3510 23798,41 ( 23724,63+73,78) ???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Авг 16, 2010 14:53:15   

    Ирыч говорит:
    3. провожу взаимозачет:
    Дт 3510 Кт 1210 33 299,92$= 4913736,20 тг

    В этой проводке учитывается курс предоплаты по сч.3510
    Далее уже смотрите остаток на сч.1210 какая сумма должна быть согласно курсу и рассчитываете курсовую разницу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирыч
    Резидент Баланса
    Спасибки: +121 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Авг 16, 2010 15:16:31   

    Елена Т говорит:
    Ирыч говорит:
    3. провожу взаимозачет:
    Дт 3510 Кт 1210 33 299,92$= 4913736,20 тг

    В этой проводке учитывается курс предоплаты по сч.3510
    Далее уже смотрите остаток на сч.1210 какая сумма должна быть согласно курсу и рассчитываете курсовую разницу.


    Не поняла, объясните пожалуйста подробнее по моим проводкам. Что правильно, что неправильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Авг 16, 2010 16:35:19 Сказали Спасибо❤   

    1. Переоценка сч.1210 на 22.07 по курсу 147,56
    До переоценки на счете в тенге=(2524004,96 тг.+2357533,67)=4881538,63
    После переоценки 33299,92долл*147,56=4913736,20
    Дт1210 Кт6250 =32197,57

    2.Взаимозачет, определяем курс для зачета аванса на сч.3510 по средневзвешенному способу
    (2096441,57 тг.+2793570 тг.)/(14300,42 +19000)=146,85
    Дт3510 Кт 1210=33299,92 долл*146,85=4890093,25

    3.Переоценка дебит.задолженности по сч.1210 после проведения зачета
    4913736,2-4890093,25=23642,95 остаток в тенге на счете
    в долларах на сч.1210 остатка нет и вся оставшаяся сумма на сч.1210 списывается
    Дт7430 Кт1210 =23642,95

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирыч
    Резидент Баланса
    Спасибки: +121 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пн Авг 16, 2010 16:48:20   

    В принципе понятно что без переоценки по варианту предложенному esiphi, что с переоценкой по варианту Елена Т в результате, как пишет Elen ни бухгалтерский, ни налоговый учет не пострадает. Фин.результат будет одинаков для обоих случаев:
    32197,57 -23724,63 = 8472,94 - остаток 73,78 = 8399,16 тг.
    Но все же как верно будет с переоценкой или без?
    Христина Ивановна согласно чего вы считаете, что при взаимозачете переоценку не нужно делать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elen
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Пн Авг 16, 2010 17:08:03 Сообщить модератору   

    Ирыч говорит:
    Но все же как верно будет с переоценкой или без?

    Не всегда, и ни на все есть правильный, регламентированный НПА, ответ. Правильным будет тот, который Вы можете аргументированно перед кем-то изложить. Это и есть "профессиональное суждение". Примите самостоятельное решение, напишите подробную бух.справку к проводкам, и спокойно дальше работайте.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирыч
    Резидент Баланса
    Спасибки: +121 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Авг 16, 2010 17:34:11   

    Так и сделаю. Спасибо всем за помощь!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz