Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Место реализации при получении услуг от нерезидента РК по перевозке от Кокшетау до Петропавловска
|
|
|
|
#1 Чт Фев 16, 2012 15:16:02
|
|
|
Добрый день! Если нерезидент РК (резидент РФ) оказывает нам (резиденту РК) услуги по доставке товара с Кокшетау до Петропавловска, то местом реализации услуг является РК или РФ. Возникает вопрос: они должны выписать счет-фактуру без НДС и мы платим НДС за нерезидента или они выписывают счет-фактуру со ставкой 18% (РФ) и мы этот НДС включаем в стоимость. Моё мнение местом реализации является РФ и ставка НДС должна быть 18% согласно подпункту 5 статьи 1 Протокола "О порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе" 5) работы выполняются, услуги оказываются налогоплательщиком (плательщиком) этого государства, если иное не предусмотрено подпунктами 1) – 4) пункта 1 настоящей статьи. Хотелось бы услышать ещё мнения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Фев 24, 2012 13:18:41
|
|
|
| Bsam говорит: |
|
услуги по доставке товара с Кокшетау до Петропавловска |
Где вы увидели территорию РФ?
Добавлено спустя 2 минуты 11 секунд:
Вам нерезидент оказал услуги на территории РК, значит выписывает документы без НДС.
А вы эти услуги облагаете казахстанским НДС - 12% по статье 241 НК.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Фев 24, 2012 15:19:23
|
|
|
Сначала надо определиться с местом реализации услуг согласно пункту 2 статьи 276-5 "Место реализации товаров, работ, услуг в Таможенном союзе" НК РК и Протоколом "О порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в ТС". Как я могу считать местом реализации РК, если не подходят под подпункты 1,2,3,4 пункта 2 статьи 276-5 НК РК. А согласно подпункту 5 пункта 2 статьи 276-5 НК РК местом реализации работ, услуг признается территория государства - члена ТС, если работы выполняются, услуги оказываются налогоплательщиком этого государства. В нашем случае услуги оказываются налогоплательщиком РФ, значит местом реализации услуг признается территория РФ. Разве я не права?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Фев 24, 2012 15:29:56 Сказали Спасибо❤
|
|
|
П.2 ст.276-5 НК - местом реализации работ, услуг признается территория госудаства-члена ТС (в вашем случае - РК), если:
...
2) работы, услуги связаны непосредственно транспортными средствами, находящимися на территории этого госудаства (в вашем случае - в РК).
...
4) налогоплательщиком этого государства ( в ашем случае - вы как резидент РК) приобретаются: услуги ...
Логически, как можно считать фактическую территорию РК - территорией другого государства?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Фев 24, 2012 16:19:33
|
|
|
Логически, железнодорожные поезда российского формирования тоже проезжают по территории РК и берут груз, например, с Кокшетау до Астаны, но счета-фактуры без НДС они не выписывают и НДС за нерезидента никто за них не платят. По международным перевозкам они выписывают 0%, а по другим 18%, потому что местом реализации считают РФ.
Добавлено спустя 51 минуту 8 секунд:
Хочу сказать спасибо Айнуке, что порассуждали со мной, сейчас перечитала свои записи и поняла, что не всё я чётко написала, но для себя поняла. Мы покупаем товар у нерезидента не по импорту, а здесь в РК, доставку с Кокшетау до Петропавловска осуществляет нерезидент, перевозку осуществляет Казахстан ТемирЖолы, а нерезидент хочет перепредъявить жд расходы не в стоимости товара, а отдельно.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
