| Можно взять в зачет НДС, оплаченный при импорте, до постановки на учет по НДС. Где отразить в ф.300?
|
alperen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#2 Пн Май 10, 2010 21:12:29
|
Сообщить модератору
|
|
| alperen говорит: |
|
Можно взять в зачет НДС оплаченный при импорте товара в пред.кв. ГТД |
нужно.
| alperen говорит: |
|
где отразить в 300 в |
отразить
| Цитата: |
10)в строке 300.00.017 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.021, 300.00.028. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в грузовых таможенных декларациях. Cтрока включает в себя строки 300.00.017 I А и 300.00.017 II А;
11)в строке 300.00.017 I А указывается размер облагаемого импорта, по товарам ввезенным из Российской Федерации;
12)в строке 300.00.017 II А указывается размер облагаемого импорта, по товарам ввезенным из Республики Беларусь; |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Май 10, 2010 21:24:21
|
Сообщить модератору
|
|
Elis в чем не правильность. НДС при импорте по предварительной декларации берется в зачет, хотите сказать -нет. И в 300 отражается там где ссылку дала. В чем не верность?
Добавлено спустя 1 минуту 26 секунд:
но в зачет брать после того как сделали ГТД, но сумма НДС от этого не поменяется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Май 10, 2010 21:29:20
|
|
|
alperen на дату постановки на учет по НДС Вы должны сделать инвентарзацию товаров на складе и ОС. По тем товарам, которые были приобретены с НДС (наличие СФ обязательно) вы имеете право взять НДС в зачет, так же нужно поступить и с балансовой стоимостью ОС, приобретенных с НДС
постарайте меньше сокращать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пн Май 10, 2010 21:36:00
|
Сообщить модератору
|
|
| Христина Ивановна говорит: |
|
Elis в чем не правильность. |
| alperen говорит: |
|
Можно взять в зачет НДС оплаченный при импорте товара в пред.кв. ГТД |
| alperen говорит: |
|
На НДС стали только в тек.кв. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пн Май 10, 2010 21:51:02
|
Сообщить модератору
|
|
А что такое - предварительная декларация?
Есть первоначальная, "очередная", "дополнительная", "ликвидационная".
"Предварительной" - нет.
Lapka, частично верно.
| Lapka говорит: |
|
(наличие СФ обязательно) |
Какой счет-фактура при импорте с ГТД? Там нет счета-фактуры.
Но, тем не менее, предприятие имеет право взять в зачет НДС по остаткам импортированного товара, как правильно вы заметили, но без СФ.
Т.к. статья НК звучит как?
| НК говорит: |
Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
1. Если иное не предусмотрено настоящей главой, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также если выполняются следующие условия:
...
5) при постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость.
2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
...
5) указана в грузовой таможенной декларации, оформленной в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан и не подлежит возврату в соответствии с условиями таможенного режима;
6) указана в платежном документе или документе, выданном налоговым органом и подтверждающем уплату налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса;
...
10) в случаях, предусмотренных подпунктом 5) пункта 1 настоящей статьи, указана в инвентаризационной описи остатков товаров, составленной на дату постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость, при условии ее подтверждения согласно соответствующим подпунктам настоящего пункта; |
Таким образом, в случае постановки на учет, если был импорт товара, НДС уплачен на таможне, НДС указан в ГДТ, есть инветаризационная опись, то по остаткам такого товара имеете брать НДС в зачет.
Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд:
| Elis говорит: |
|
А что такое - предварительная декларация? |
Поняла. Вы, наверное, имели в виду предварительную ГТДшку?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
alperen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#9 Пн Май 10, 2010 23:23:03
|
Сообщить модератору
|
|
Не понял про предварительную ?
Товары привезли и начали продавать только когда стали на учет по ндс все 100% импорта.др. не было.
Инвентар.ведомость есть весь приход. В какой строке декларации должен проставить ндс при импорте?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Май 10, 2010 23:29:32
|
|
|
2009 год
строка 300.00.012III
2010 год
строка 300 00.014II
формулировка "по прочим документам, установленным ст.256 НК"
| Цитата: |
Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
...
5) при постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость.
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Пн Май 10, 2010 23:34:56
|
Сообщить модератору
|
|
| alperen говорит: |
|
Не понял про предварительную ? |
alperen, вас тоже особо никто не понял.
Может вы все-таки научитесь точно формулировать вопросы и описывать ситуацию?
То у вас ГТД с прошлого квартала в заголовке темы и в первом сообщении, то вы вдруг "переобулись" и пишите, что "Товары привезли только когда встали на учет по ндс ", т.е. в текущем квартале, получается?
Вы уже определитесь. От этого и ответ правильный зависеть будет.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
alperen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#12 Пн Май 10, 2010 23:39:24
|
Сообщить модератору
|
|
Что то вы не так читаете Я написал все точно . ГТД с пр квартала На ндс стали в тек.
100 проц остатки ю Все ясно
| Цитата: |
Можно взять в зачет НДС оплаченный при импорте товара в пред. кв. ГТД и где отразить в 300 в тек. На НДС стали только в тек.кв.
Тема переименована. Марта |
Собственно вопрос в названии темы.
Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд:
А что такое предварительная гтд-ш-ка?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
alperen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#14 Пн Май 10, 2010 23:42:33
|
Сообщить модератору
|
|
У нас всего одна гтд с прошл.квартала
Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:
| Lapka говорит: |
alperen
а Вы бы не прирекались, а писали без сокращений
это ВАМ нужен ПРАВИЛЬНЫЙ ответ |
Да вроде дали кроме строки где указывать СПС нажал как и положено.
Что такое прелварительная ГТДшка не знаю и прошу уточнгить Вдруг важно.
Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:
№5 ответ Lapka
все кроме строки в 300
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Пн Май 10, 2010 23:56:46
|
Сообщить модератору
|
|
| alperen говорит: |
|
Что то вы не так читаете Я написал все точно |
Это я не так читаю? Это вы не так пишете.
| alperen говорит: |
|
Товары привезли и начали продавать только когда стали на учет по ндс все 100% импорта. |
Предложение начато и закончено вами. Это вы писали или я сочинила?
| alperen говорит: |
|
Да вроде дали кроме строки где указывать |
Так вы не только писать, но и читать не умеете.
| Lapka говорит: |
2010 год
строка 300 00.014II
формулировка "по прочим документам, установленным ст.256 НК" |
| alperen говорит: |
|
Что такое прелварительная ГТДшка не знаю и прошу уточнгить Вдруг важно. |
Успокойтесь. Вам - не важно.
А будете в дальнейшем игнорировать требования форума:
| Lapka говорит: |
|
постарайте меньше сокращать. |
| Lapka говорит: |
alperen
а Вы бы не прирекались, а писали без сокращений
это ВАМ нужен ПРАВИЛЬНЫЙ ответ |
- будете наказаны.
Вам придется уважать отвечающих, чтобы они ваши ребусы не разгадывали.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
alperen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
alperen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Вт Май 11, 2010 00:26:27
|
Сообщить модератору
|
|
Все коменты написаны в №5.
Спасибо за строку в 300.00.014
согл .ст. 256 Налогового кодекса
Добавлено спустя 11 минут 27 секунд:
300 00.014II
Эта строка относится к товарам работам и услугам приобретенным в РК.
У меня импорт
| Цитата: |
Можно взять в зачет НДС, оплаченный при импорте, до постановки на учет по НДС. Где отразить в ф.300?
|
Добавлено спустя 2 минуты 55 секунд:
Может здесь ?
| Цитата: |
|
Раздел. По работам и услугам, приобретенным у нерезидента в предыдущие налоговые периоды |
Добавлено спустя 31 секунду:
300.05
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Вт Май 11, 2010 00:48:31
|
Сообщить модератору
|
|
| alperen говорит: |
|
Все коменты написаны в №5. |
Все коменты подробно расписаны в №8, как ни обидно вам это будет признать.
В №5 вам сказали, что у вас обязательно должен быть счет-фактура.
У вас есть счет-фактура с выделенным в нем НДС?
Ну прочитайте вы, пожалуйста, сообщение 8, ну я же подробно вам все разжевала.
Напрягитесь и прочитайте.
| alperen говорит: |
300 00.014II
Эта строка относится к товарам работам и услугам приобретенным в РК.
У меня импорт |
Вот, блин, непонятливый...
Да забудьте вы про импорт, ради бога!!!
Вы не по импорту НДС в зачет берете, а по остаткам товаров на момент постановки на учет по НДС.
И основанием для НДС в зачет у вас будет документ, который называется "Инвентризационная ведомость".
Импорт у вас был еще тогда, когда вы не были плательщиком НДС.
И ГДС у вас была в том период, когда вы не были плательщиком НДС.
Поэтому забудьте вы про тот импорт!!!
Будет у вас новый импорт, будете его отражать по строке 300.00.017, а пока вы отражаете НДС на по импорту, а по остаткам товаров.
Добавлено спустя 3 минуты 28 секунд:
| alperen говорит: |
Может здесь ?
| Цитата: |
|
Раздел. По работам и услугам, приобретенным у нерезидента в предыдущие налоговые периоды |
300.05 |
Уфф... Название Приложения 300.05 еще раз прочитайте.
По слогам. "По ра-бо-там и ус-лу-гам...".
Вы какие работы и услуги приобретали?
Я вас очень удивлю, но работы и услуги не растамаживаются.
Они неосязаемы.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
alperen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Вт Май 11, 2010 01:16:13
|
Сообщить модератору
|
|
Потому что вы зациклились на импорте.
Новый импорт уже будете отражать по строке 300.00.017
Там уже нет вот этого - "бла-бла-бла.... в РК".
А остатки товаров - это к РК как раз относится, т.к. вся прошлая история по вашим остаткам во внимание не принимается, лишь бы тогда НДС был уплачен. Либо вашим поставщикам, либо таможне.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
alperen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
