» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно взять в зачет НДС, оплаченный при импорте, до постановки на учет по НДС. Где отразить в ф.300?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: alperen
Добавлено: #1  Пн Май 10, 2010 20:35:58
Заголовок сообщения: Можно взять в зачет НДС, оплаченный при импорте, до постановки на учет по НДС. Где отразить в ф.300?
Можно взять в зачет НДС оплаченный при импорте товара в пред. кв. ГТД и где отразить в 300 в тек. На НДС стали только в тек.кв.
Тема переименована. Марта
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #2  Пн Май 10, 2010 21:12:29
Заголовок сообщения:
alperen говорит:
Можно взять в зачет НДС оплаченный при импорте товара в пред.кв. ГТД
нужно.
alperen говорит:
где отразить в 300 в
отразить
Цитата:
10)в строке 300.00.017 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со статьей 247 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.021, 300.00.028. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в грузовых таможенных декларациях. Cтрока включает в себя строки 300.00.017 I А и 300.00.017 II А;
11)в строке 300.00.017 I А указывается размер облагаемого импорта, по товарам ввезенным из Российской Федерации;
12)в строке 300.00.017 II А указывается размер облагаемого импорта, по товарам ввезенным из Республики Беларусь;

Автор: Elis
Добавлено: #3  Пн Май 10, 2010 21:21:12
Заголовок сообщения:
Христина Ивановна, ну вот вы сейчас опять на меня обидитесь.
Ну вы снова неправильно консультируете.
И что мне, не исправлять?
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #4  Пн Май 10, 2010 21:24:21
Заголовок сообщения:
Elis в чем не правильность. НДС при импорте по предварительной декларации берется в зачет, хотите сказать -нет. И в 300 отражается там где ссылку дала. В чем не верность?

Добавлено спустя 1 минуту 26 секунд:

но в зачет брать после того как сделали ГТД, но сумма НДС от этого не поменяется.
Автор: Lapka
Добавлено: #5  Пн Май 10, 2010 21:29:20
Заголовок сообщения:
alperen на дату постановки на учет по НДС Вы должны сделать инвентарзацию товаров на складе и ОС. По тем товарам, которые были приобретены с НДС (наличие СФ обязательно) вы имеете право взять НДС в зачет, так же нужно поступить и с балансовой стоимостью ОС, приобретенных с НДС

постарайте меньше сокращать.
Автор: Elis
Добавлено: #6  Пн Май 10, 2010 21:36:00
Заголовок сообщения:
Христина Ивановна говорит:
Elis в чем не правильность.

alperen говорит:
Можно взять в зачет НДС оплаченный при импорте товара в пред.кв. ГТД

alperen говорит:
На НДС стали только в тек.кв.

Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #7  Пн Май 10, 2010 21:37:25
Заголовок сообщения:
Elis, не поняла сокращений я, ведь так и поняла, что речь идет о предварит. декларации.
Автор: Elis
Добавлено: #8  Пн Май 10, 2010 21:51:02
Заголовок сообщения:
А что такое - предварительная декларация?
Есть первоначальная, "очередная", "дополнительная", "ликвидационная".
"Предварительной" - нет.

Lapka, частично верно.
Lapka говорит:
(наличие СФ обязательно)
Какой счет-фактура при импорте с ГТД? Там нет счета-фактуры.

Но, тем не менее, предприятие имеет право взять в зачет НДС по остаткам импортированного товара, как правильно вы заметили, но без СФ.
Т.к. статья НК звучит как?
НК говорит:
Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
1. Если иное не предусмотрено настоящей главой, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также если выполняются следующие условия:
...
5) при постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость.

2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
...
5) указана в грузовой таможенной декларации, оформленной в соответствии с таможенным законодательством Республики Казахстан, уплачена в установленном порядке в бюджет Республики Казахстан и не подлежит возврату в соответствии с условиями таможенного режима;
6) указана в платежном документе или документе, выданном налоговым органом и подтверждающем уплату налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 241 настоящего Кодекса;
...
10) в случаях, предусмотренных подпунктом 5) пункта 1 настоящей статьи, указана в инвентаризационной описи остатков товаров, составленной на дату постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость, при условии ее подтверждения согласно соответствующим подпунктам настоящего пункта;

Таким образом, в случае постановки на учет, если был импорт товара, НДС уплачен на таможне, НДС указан в ГДТ, есть инветаризационная опись, то по остаткам такого товара имеете брать НДС в зачет.

Добавлено спустя 2 минуты 17 секунд:

Elis говорит:
А что такое - предварительная декларация?

Поняла. Вы, наверное, имели в виду предварительную ГТДшку?
Автор: alperen
Добавлено: #9  Пн Май 10, 2010 23:23:03
Заголовок сообщения:
Не понял про предварительную ?
Товары привезли и начали продавать только когда стали на учет по ндс все 100% импорта.др. не было.
Инвентар.ведомость есть весь приход. В какой строке декларации должен проставить ндс при импорте?
Автор: Lapka
Добавлено: #10  Пн Май 10, 2010 23:29:32
Заголовок сообщения:
2009 год
строка 300.00.012III
2010 год
строка 300 00.014II
формулировка "по прочим документам, установленным ст.256 НК"
Цитата:
Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет
...
5) при постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость.

Автор: Elis
Добавлено: #11  Пн Май 10, 2010 23:34:56
Заголовок сообщения:
alperen говорит:
Не понял про предварительную ?

alperen, вас тоже особо никто не понял.
Может вы все-таки научитесь точно формулировать вопросы и описывать ситуацию?
То у вас ГТД с прошлого квартала в заголовке темы и в первом сообщении, то вы вдруг "переобулись" и пишите, что "Товары привезли только когда встали на учет по ндс ", т.е. в текущем квартале, получается?

Вы уже определитесь. От этого и ответ правильный зависеть будет.
Автор: alperen
Добавлено: #12  Пн Май 10, 2010 23:39:24
Заголовок сообщения:
Что то вы не так читаете Я написал все точно . ГТД с пр квартала На ндс стали в тек.
100 проц остатки ю Все ясно
Цитата:
Можно взять в зачет НДС оплаченный при импорте товара в пред. кв. ГТД и где отразить в 300 в тек. На НДС стали только в тек.кв.
Тема переименована. Марта

Собственно вопрос в названии темы.

Добавлено спустя 1 минуту 20 секунд:

А что такое предварительная гтд-ш-ка?
Автор: Lapka
Добавлено: #13  Пн Май 10, 2010 23:41:41
Заголовок сообщения:
alperen
а Вы бы не прирекались, а писали без сокращений
это ВАМ нужен ПРАВИЛЬНЫЙ ответ
Автор: alperen
Добавлено: #14  Пн Май 10, 2010 23:42:33
Заголовок сообщения:
У нас всего одна гтд с прошл.квартала

Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:

Lapka говорит:
alperen
а Вы бы не прирекались, а писали без сокращений
это ВАМ нужен ПРАВИЛЬНЫЙ ответ


Да вроде дали кроме строки где указывать СПС нажал как и положено.
Что такое прелварительная ГТДшка не знаю и прошу уточнгить Вдруг важно.

Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:

№5 ответ Lapka
все кроме строки в 300
Автор: Elis
Добавлено: #15  Пн Май 10, 2010 23:56:46
Заголовок сообщения:
alperen говорит:
Что то вы не так читаете Я написал все точно
Это я не так читаю? Это вы не так пишете.
alperen говорит:
Товары привезли и начали продавать только когда стали на учет по ндс все 100% импорта.
Предложение начато и закончено вами. Это вы писали или я сочинила?

alperen говорит:
Да вроде дали кроме строки где указывать
Так вы не только писать, но и читать не умеете.
Lapka говорит:
2010 год
строка 300 00.014II
формулировка "по прочим документам, установленным ст.256 НК"


alperen говорит:
Что такое прелварительная ГТДшка не знаю и прошу уточнгить Вдруг важно.
Успокойтесь. Вам - не важно.

А будете в дальнейшем игнорировать требования форума:
Lapka говорит:
постарайте меньше сокращать.
Lapka говорит:
alperen
а Вы бы не прирекались, а писали без сокращений
это ВАМ нужен ПРАВИЛЬНЫЙ ответ
- будете наказаны.
Вам придется уважать отвечающих, чтобы они ваши ребусы не разгадывали.
Автор: alperen
Добавлено: #16  Вт Май 11, 2010 00:12:43
Заголовок сообщения:
название темы
Цитата:
Можно взять в зачет НДС, оплаченный при импорте, до постановки на учет по НДС. Где отразить в ф.300?

Автор: Elis
Добавлено: #17  Вт Май 11, 2010 00:18:09
Заголовок сообщения:
:o
Да. Но только по остаткам товаров.
300 00.014II

Без комментариев.
Т.к. они вам все-равно не нужны.
Их вам понаписали целую ветку, вы все-равно не вникаете.
Автор: alperen
Добавлено: #18  Вт Май 11, 2010 00:26:27
Заголовок сообщения:
Все коменты написаны в №5.
Спасибо за строку в 300.00.014

согл .ст. 256 Налогового кодекса

Добавлено спустя 11 минут 27 секунд:

300 00.014II
Эта строка относится к товарам работам и услугам приобретенным в РК.
У меня импорт
Цитата:
Можно взять в зачет НДС, оплаченный при импорте, до постановки на учет по НДС. Где отразить в ф.300?


Добавлено спустя 2 минуты 55 секунд:

Может здесь ?
Цитата:
Раздел. По работам и услугам, приобретенным у нерезидента в предыдущие налоговые периоды


Добавлено спустя 31 секунду:

300.05
Автор: Elis
Добавлено: #19  Вт Май 11, 2010 00:48:31
Заголовок сообщения:
alperen говорит:
Все коменты написаны в №5.

Все коменты подробно расписаны в №8, как ни обидно вам это будет признать.
В №5 вам сказали, что у вас обязательно должен быть счет-фактура.
У вас есть счет-фактура с выделенным в нем НДС?

Ну прочитайте вы, пожалуйста, сообщение 8, ну я же подробно вам все разжевала.
Напрягитесь и прочитайте.

alperen говорит:
300 00.014II
Эта строка относится к товарам работам и услугам приобретенным в РК.
У меня импорт

Вот, блин, непонятливый...
Да забудьте вы про импорт, ради бога!!!
Вы не по импорту НДС в зачет берете, а по остаткам товаров на момент постановки на учет по НДС.
И основанием для НДС в зачет у вас будет документ, который называется "Инвентризационная ведомость".
Импорт у вас был еще тогда, когда вы не были плательщиком НДС.
И ГДС у вас была в том период, когда вы не были плательщиком НДС.
Поэтому забудьте вы про тот импорт!!!

Будет у вас новый импорт, будете его отражать по строке 300.00.017, а пока вы отражаете НДС на по импорту, а по остаткам товаров.

Добавлено спустя 3 минуты 28 секунд:

alperen говорит:
Может здесь ?
Цитата:
Раздел. По работам и услугам, приобретенным у нерезидента в предыдущие налоговые периоды
300.05

Уфф... Название Приложения 300.05 еще раз прочитайте.
По слогам. "По ра-бо-там и ус-лу-гам...".
Вы какие работы и услуги приобретали?
Я вас очень удивлю, но работы и услуги не растамаживаются.
Они неосязаемы.
Автор: alperen
Добавлено: #20  Вт Май 11, 2010 01:09:45
Заголовок сообщения:
Где строка 14 стоит название .... бла... в РК
Поэтому и сомневался.

Добавлено спустя 2 минуты 55 секунд:

С сооб.8 согласен.
Автор: Elis
Добавлено: #21  Вт Май 11, 2010 01:16:13
Заголовок сообщения:
Потому что вы зациклились на импорте.

Новый импорт уже будете отражать по строке 300.00.017
Там уже нет вот этого - "бла-бла-бла.... в РК".

А остатки товаров - это к РК как раз относится, т.к. вся прошлая история по вашим остаткам во внимание не принимается, лишь бы тогда НДС был уплачен. Либо вашим поставщикам, либо таможне.
Автор: alperen
Добавлено: #22  Вт Май 11, 2010 01:20:42
Заголовок сообщения:
Спасибо Нажал :Rose:
Автор: Elis
Добавлено: #23  Вт Май 11, 2010 01:22:35
Заголовок сообщения:
Еще вот это почитайте:
http://balans.kz/viewtopic.php?p=220380#220380
http://balans.kz/viewtopic.php?p=277103#277103

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ