Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    правельные проводки по оказанию строительно-монтажных услуг?
    Каким образом принимать расходы на обучение детей сотрудников за рубежом
    НДС по оказанию услуг нерезиденту
    Удерживать ОПВ с договоров по оказанию услуг НЕ работникам?
    налогооблажение по оказанию услуг по дошкольному образованию
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Проводки по оказанию услуг на обучение детей     
    Леночка
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пн Апр 05, 2010 13:30:16 Сообщить модератору   

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста правильность проводки по оказанию услуг:
    ДТ КТ
    1210 6010 начисление суммы за оказ.услугу (внешкольное обуч. детей)
    1010 1210 родители оплатили за обучение в кассу
    1030 1010 с кассы в банк
    далее по банку оплата налог в НК

    закрытие счета в конце года ДТ 6010 КТ-5610 правильно ? или нет?
    нужно ли 5610 в конце года закрывать или нет? если да ,то какую проводку нужно сделать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Апр 05, 2010 13:43:04   

    Леночка
    Леночка говорит:
    ДТ КТ
    1210 6010 начисление суммы за оказ.услугу (внешкольное обуч. детей)
    1010 1210 родители оплатили за обучение в кассу
    1030 1010 с кассы в банк
    далее по банку оплата налог в НК

    закрытие счета в конце года ДТ 6010 КТ-5610 правильно

    Вы верно ответили на свои вопросы.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Леночка
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пн Апр 05, 2010 14:09:59 Сообщить модератору   

    счет 5610 в конце года закрывать или нет? если да ,то какую проводку нужно сделать?
    Подсказали что еще надо в конце года ДТ 5610 КТ 5510 ,а на 1.01 надо сделать проводку ДТ 5610 КТ 5510 . если так, то когда надо закрывать счет 5510 , пожалуйста подскажите.


    учитель обучает детей, зарег. в НК как юр.лицо, один в штате. гос. лиценция есть. Получилось так ,что доходы превысили расходов(з/пл, соц. налог соц.отч., и % банка за обсл.) , на разницу КПН. а вот итоговая прибыль куда отнести и далеше не знаю. и так весь фин.учет с помощью сделала. спасибо ,что есть такие сайты и такие специалисты в бух.учете

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Апр 05, 2010 14:16:44   

    Леночка говорит:
    а на 1.01 надо сделать проводку ДТ 5610 КТ 5510

    Shocked кто подсказал?
    вторая часть поста совсем непонятна:
    Леночка говорит:
    что доходы превысили расходов
    это что?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пн Апр 05, 2010 14:19:48 Сообщить модератору   

    Леночка итоговая прибыль у вас закроется, когда вы ее используете, т.е. начислите дивиденды или еще какие начисления за счет чистой прибыли

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Леночка
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пн Апр 05, 2010 14:43:24 Сообщить модератору   

    родители оплатили за обучение за год 100000- ( налоги + з/пл+ за обс.банке %) = 10000 тенге деньги остались в кассе как не использованы. это прибыль так мне объяснили , начислила КПН 20% -2000 тенге. Вот эти 10000 зависли на счете КТ-5610 на 31.12.2009. какие проводки дальше делать? дивиденды самой себе что ли ? можно закрыть на налоги или з/пл за январь? ведь это мои деньги что я заработала, только вот указала з/пл меньше чем получила . Куда я могу эту прибыль потратить? на что? подскажите пожалуйста

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пн Апр 05, 2010 14:46:14 Сообщить модератору   

    Леночка говорит:
    ведь это мои деньги что я заработала
    конечно
    Леночка говорит:
    только вот указала з/пл меньше чем получила
    уточните, что это

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Леночка
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пн Апр 05, 2010 15:05:40 Сообщить модератору   

    Обучение детей , внешкольное образование. Зарег. НК только я одна. Финансирование это род.взносы за обучение. Которые я приходую в кассу, потом из кассы в банк на уплату налогов, так как юр.лицо оформлена. Деньги ,что я получила от родителей должна была ставить как з/пл . я же указала 15000. вот и вышла разница. Отчет по КПН сдаю первый раз. продлили.до конца месяца. не перед кем не отчитываюсь. только в налоговую. Подскажите мне,Христина Ивановна, пожалуйста как и что дальше мне делать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Апр 05, 2010 15:20:28 Сообщить модератору   

    Леночка, вы ТОО на общеустановленном режиме? или ...?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Леночка
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Пн Апр 05, 2010 15:37:34 Сообщить модератору   

    нет,мы не ТОО , Учреждение "Музыкальная школа", сдавала 200.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Леночка
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Пн Апр 05, 2010 21:17:52 Сообщить модератору   

    помогите с ответом :cry:

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Апр 05, 2010 22:02:39   

    Леночка
    200 - это только про зарплату налоги... годовую-то 130ю надо?
    Что то мне кажется, что остаток в кассе - скорее всего просто остаток, а не доход...а вообще-то у вас какие расходы- кроме вашей зарплаты? У учреждения?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Леночка
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Пн Апр 05, 2010 23:14:29 Сообщить модератору   

    Нету расходов больше. в НК мне сказали сдавать 100, и начислить КПН на доход. про 130 ни слова.

    [color=green][size=9]Добавлено спустя 30 минут 12 секунд:[/size][/color]

    ОКЭД 85520, и что частное учреждение(юрид)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Вт Апр 06, 2010 08:07:16 Сообщить модератору   

    Мара склоняюсь к тому, что они все-таки должны сдавать 100, потому что оплата родителей за обучение детей- это все-таки доход Леночка, а не пожертвованиея или спонсорство или "благотворительные взносы", далее- если они сдали ф.200, следовательно, вычеты есть. Заполнив ф.100
    результат- прибыль, с которой
    Леночка говорит:
    начислила КПН 20% -2000 тенге
    ну и по всей видимости их оплатила.
    Леночка, то что у вас осталось на счете 5610 вы можете получить из кассы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Вт Апр 06, 2010 08:29:27   

    Леночка
    Леночка говорит:
    про 130 ни слова

    Считаю,что Ваша деятельность относится к социальной сфере и если имеется сответствующая лицензия на право ведения указанной деятельности, то налогообложение осуществляется согласно ст.135 НК РК и заполняется Декларация по КПН ф.140.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Вт Апр 06, 2010 08:43:14 Сообщить модератору   

    esiphi говорит:
    то налогообложение осуществляется согласно ст.135 НК РК и заполняется Декларация по КПН ф.140.

    Цитата:
    Статья 135. Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность в социальной сфере
    1. Доходы организаций, предусмотренных настоящей статьей, не подлежат налогообложению при соблюдении условий, установленных настоящей статьей...
    К деятельности в социальной сфере относятся следующие виды деятельности:
    ...2) оказание услуг по дошкольному воспитанию и обучению; начальному, основному среднему, общему среднему образованию;.....

    Согласилась бы с esiphi, если все соответствующие разрешительные доки есть.
    [/quote]

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Леночка
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Вт Апр 06, 2010 11:01:18 Сообщить модератору   

    лицензия на право ведения образовательной деятельности в сфере внешкольного образования.

    Статья 135. Налогообложение организаций, осуществляющих деятельность в социальной сфере
    1. Доходы организаций, предусмотренных настоящей статьей, не подлежат налогообложению при соблюдении условий, установленных настоящей статьей.
    2. Для целей настоящего Кодекса к организациям, осуществляющим деятельность в социальной сфере, относятся организации, осуществляющие виды деятельности, указанные в настоящем пункте, доходы от которых с учетом доходов в виде безвозмездно полученного имущества и вознаграждения по депозитам составляют не менее 90 процентов совокупного годового дохода таких организаций.
    К деятельности в социальной сфере относятся следующие виды деятельности:
    1) оказание медицинских услуг, за исключением косметологических, санаторно-курортных;
    2) оказание услуг по дошкольному воспитанию и обучению; начальному, основному среднему, общему среднему образованию; техническому и профессиональному, послесреднему, высшему и послевузовскому образованию, осуществляемых по соответствующим лицензиям на право ведения данных видов деятельности, и [color=darkblue]дополнительному образованию [/color]

    может я и отношусь к этой статье, дополнительное образование ,но НК сказали 100ф сдавать.
    деньги только от родителей приходуются,благотворительных взносов ,спонсорской и т. д нету.
    так мне можно узнать в НК почему я 100 должна сдавать, а не 140?
    нужно ли 5610 в конце года закрывать или нет? если да ,то какую проводку нужно сделать?
    жаль ,что нельзя СМС вас отблагодарить, столько мне разъяснили.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Вт Апр 06, 2010 12:14:20 Сообщить модератору   

    Леночка у вас есть лицензия, следовательно, все-таки esiphi прав и вы должны сдавать 140.
    Раз уж так мнения у нас разделились, рекомендую вам все-таки дать официальный запрос в свой НУ, думаю что все-таки они придут к тому, что сдавать ф.140, в кодексе ясно написано, что такое соц.сфера, вы к ним и относитесь, так как все разрешительные доки у вас есть. А в правилах заполнения ф.140, так и написано,
    Цитата:
    1.Настоящие Правила разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок составления формы налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу согласно приложению к настоящим Правилам (далее – Декларация), предназначенной для исчисления корпоративного подоходного налога. Декларация составляется организациями, осуществляющими деятельность в социальной сфере в соответствии со статьей 135 Налогового кодекса.

    вот правила:

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Леночка
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Вт Апр 06, 2010 14:43:55 Сообщить модератору   

    и последний я надеюсь вопрос косательно счета 5610 в конце года закрывать или нет? если да ,то какую проводку нужно сделать?
    пожалуйста подскажите

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz