Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Благотворительная помощь. Как отразит...
    Как в налоговом и бухгалтерском учете отразить разницу из-за удельного веса ГСМ?
    Форма 100.00(2009).Как отразить разни...
    Получена машина безвозмездно с накопл...
    Как правильно учесть расходы на рекламу в бухгалтерском и налоговом учете
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете холодильник,диван, кухонный гарнитур     
    Zina
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Мар 16, 2010 23:51:38   

    По бухгалтерскому учету с 2006 г на основных средствах числится : холодильник, диван, кухонный гарнитур, кондиционер, сотовый телефон. Ежемесячно на них начисляется амортизация и относится на счет 7211 относимые на вычеты. В налоговом учете числится в 4 группе и тоже ежегодно начисляется амортизация. Как мне правильно отразить эти основные средства в налоговом учете в форме 100.07 и бухгалтерском учете в 2009 году.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natali M
    Сертификат CAP
    Спасибки: +46 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Мар 17, 2010 11:10:07   

    Для целей налогообложения в состав фиксированных активов Компании, включаются - основные средства, инвестиции в недвижимость, нематериальные и биологические активы, учтенные при поступлении в регистрах бухгалтерского учета Компании и предназначенные для использования в деятельности, направленной на получение дохода.
    В составе фиксированных активов Компании для целей налогообложения не учитываются:
    - земля;
    - основные средства, стоимость которых ранее полностью отнесена на вычеты в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим до 1 января 2000 года;
    - активы, введенные в эксплуатацию в рамках инвестиционного проекта по контрактам, заключенным до 1 января 2009 года в соответствии с законодательством Республики Казахстан об инвестициях;
    - объекты преференций в течение трех налоговых периодов, следующих за налоговым периодом ввода таких объектов в эксплуатацию, кроме активов по которым преференции аннулированы;
    - активы сроком службы более одного года, являющиеся объектами социальной сферы;
    - и другие.
    Поэтому амортизация таких активов как диван, холодильник, кухонный гарнитур на вычеты не относится, если они прямо не используются в предпринимательской деятельности (в зависимости от вида деятельности Вашего предприятия).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Мар 17, 2010 11:30:06   

    В бух.учете амортизация должна начисляться, только на расходы не идущие на вычет. В налоговом учете этих ФА у вас не должно быть. Только нужно кое-что прояснить: диван стоит в спальне или в приемной? Кондиционер в кабинете? Сотовый телефон - договор и номер на предприятие или физ.лицо?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zina
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Мар 17, 2010 12:57:30   

    Кондиционер стоит в кабинете, диван в приемной, кухонный гарнитур - это шкафы,которые стоят в офисе и там хранися посуда. Работники обедают в офисе. Если кухонный гарнитур обозвать офисой мебелью. В холодильнике хранятся продукты , которые работники приносят на обед. Сотовый телефон - у нас договор с ТОО "Кар-Тел" на копоративную связь на сотрудников.Телефон один числится. По каким основным средствам отнести амортизацию не относимую на вычеты. Если я это сделаю с 2009 года хотя бы. Могу ли я их списать если они не с амортизироваы. Занимаемся оптовой торговлей углем. Что делать подскажите пожалйста.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Мар 17, 2010 13:27:21   

    По кондиционеру, дивану, телефону я лично отнес бы на вычет. Остальное - нет.
    Zina говорит:
    Могу ли я их списать если они не с амортизироваы.

    Списать конечно можно, но лучше дождаться полной амортизации.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    AndreyD
    Сертификат CAP
    Спасибки: +226 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Мар 17, 2010 13:37:49 Сказали Спасибо❤   

    согласно ст.100 п.1 НК Расходы налогоплательщика в связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету
    согласно ст.1 п.29 Трудового кодекса нормативы в области безопасности и охраны труда - эргономические, санитарно - эпидемиологические, психофизиологические и иные требования, обеспечивающие нормальные условия труда, также принципами трудового законодательства является обеспечение права на условия труда, отвечающие требованиям безопасности и гигиены. Статья 321 п. 6 В течение рабочего времени температура, естественное и искусственное освещение, а также вентиляция в помещении, где располагаются рабочие места, должны соответствовать безопасным условиям труда. Т.Е. все расходы предприятия, направленные на создание условий безопасности и охраны труда подлежат вычету при определении КПН

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zina
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Мар 17, 2010 14:41:38   

    Кухонный гарнитур и холодильник амортизацию отнесу на расходы не относимые на вычеты с 2009 года , а предыдущие года трогать не буду. А как в налоговом учете практически убрать с 4 группы они там числятся давно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Delbar
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Ср Мар 17, 2010 15:08:29 Сообщить модератору   

    Если вы считаете, что гарнитур и холодильник не учавствуют в получении дохода, то конечно на вычеты не относим. теперь давайте вернемся в Бух.учет. По МСФО основными средствами признаются активы сроком более года и связанные с получением экономических выгод. При переходе на МСФО Вы могли вообще списать сбаланса все не нужное. Можно вести отдельный учет для контроля и обеспечения сохранности. В балансе не должно быть ничего лишнего, от чего мы не может извлечь выгоду. ЭТО ПО МСФО. Не бойтесь списывать, налог на имущество все равно не платим, в расчете КПН - не участсвуют.
    Вот выше говорилось, что кондиционеры, диваны и т.д. нужны для обеспечения нормальных условий труда, я полностью согласна. Посмотрите на иностранные компании, там создаютмя отличные условия труда. А мы что - должны сидеть на табуретках? Но налоговикам трудно доказать, даже не то что трудно, они не слушают Ваших доводов и все. Я знаю что они старались выкинуть, жалюзи, кондиционеры из налогового учета. А НДС вы ставили в зачет.?
    Еще раз предлагаю списать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Мар 17, 2010 21:32:47   

    Zina говорит:
    А как в налоговом учете практически убрать с 4 группы

    отразите как выбытие активов.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zina
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Мар 17, 2010 22:23:11   

    в бух.учете я должна списать холодильник стоимостью 20175
    Дт 2420 Кт 2410 - 7566
    Дт 7410 Кт 2410 - 12609

    проводки правильные ?НДС не нужно возмещать? Акта с ремонтной службы не будет, что холодильник не подлежит ремонту.

    а какую сумму нужно поставить в строку 100.07.003 Стоимость выбывших активов?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Мар 18, 2010 07:04:09   

    Zina говорит:
    Стоимость выбывших активов

    определяется в соответствии с налоговым кодексом.
    А в бух.учете вы можете и не списывать, просто уберите из налогового.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zina
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Мар 18, 2010 09:39:23   

    В 4 группе в общем числится, а не понаименованием. Как теперь выделить именно холодильник.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Мар 18, 2010 09:58:27 Сказали Спасибо❤   

    Статья 119. Выбытие фиксированных активов
    1. Если иное не установлено настоящей статьей, выбытием фиксированных активов является прекращение признания данных активов в бухгалтерском учете в качестве основных средств, инвестиций в недвижимость, нематериальных и биологических активов, за исключением случаев прекращения признания в результате полной амортизации и (или) обесценения, а также перевод в состав активов, предназначенных для продажи.
    Признание в целях налогообложения выбытия фиксированных активов означает исключение выбывших активов из состава фиксированных активов.
    2. Если иное не установлено настоящей статьей, стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на балансовую стоимость выбывающих фиксированных активов, определенную в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности на дату выбытия.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz