Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Можно ли отнести на вычеты сумму задолженноссти, если из документов - только платежное поручение
|
|
|
|
#1 Пт Мар 05, 2010 12:55:53
|
|
|
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=314612#314612
Здраствуйте. В 4 квартале 2006 года компания А оплатила компании В определенную сумму. Кроме платежного поручения на оплату данной суммы компанией А, больше никаких документов от компании В нет. Ни счет фактуры, ни АВР. Найти компанию В ни где не могу. В данном случаи, оплаченная сумма может ли быть сомнительным требованием? Я так думаю, что услуги наверное все таки были выполнены, а вот документы не забрали. Вы не могли бы мне подсказать, что в таких случаях делать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Мар 05, 2010 13:08:45
|
Сообщить модератору
|
|
На вычеты эта сумма не пойдет ни при каких вариантах.
| Цитата: |
Статья 105. Вычет по сомнительным требованиям
1. Сомнительными требованиями признаются требования, возникшие в результате реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, а также юридическим лицам-нерезидентам, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, филиал, представительство, и не удовлетворенные в течение трех лет с момента возникновения требования. Сомнительными также признаются требования, возникшие по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам и не удовлетворенные в связи с признанием налогоплательщика-дебитора банкротом в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
2. Вычету подлежат требования, признанные сомнительными в соответствии с настоящим Кодексом.
Отнесение налогоплательщиком сомнительных требований на вычеты производится при соблюдении одновременно следующих условий:
1) наличие документов, подтверждающих возникновение требований;
2) отражение требований в бухгалтерском учете на момент отнесения на вычеты либо отнесение таких требований на расходы (списание) в бухгалтерском учете в предыдущих периодах. |
Т.е. на вычеты идет дебиторка, связанная с реализацией, и при соблюдении условий, указанных в статье
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Мар 05, 2010 13:32:52
|
|
|
Тогда как мне убрать эту красноту? За счет чистой прибыли? Больше даже и не знаю как ее убрать. И вот еще один вопрос. Правда можно ли его заводить в этой теме, то же сомневаюсь. Если Вам не трудно, и если все таки окажется, что данный вопрос написан не в той теме, не могли бы Вы меня поправить.
Ситуация такая. Так же в 2006 году организация А оказала услуги компании В. Была выписана счет фактура. Был начислен и оплачен НДС и КПН. Но в ходе длинных разбирательств компания В, АВР не подписала. По каким причинам, неизвестно и спросить не у кого. Естественно образовалась дебиторская задолженность. Исходя из вышеприведенной цитаты, подтвердить данное требование могу только счет фактурой. Но повтарюсь все налоги были оплачены. Подскажите, что мне делать теперь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Христина Ивановна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Мар 05, 2010 14:06:14
|
Сообщить модератору
|
|
| Диночка говорит: |
|
Но в ходе длинных разбирательств компания В, АВР не подписала. |
значит работы им не были оказаны.
| Диночка говорит: |
|
Исходя из вышеприведенной цитаты, подтвердить данное требование могу только счет фактурой |
счет ф.дает право на зачет НДС и все, все-таки подтверждение выполненных работ АВР. Из-за того, что не все документы есть для признания требования, вам и эту сумму придется списывать на чистый доход, т.е. закрыть ее прибылью остающейся в распоряжении предприятия.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Ср Мар 10, 2010 15:14:32
|
|
|
| Христина Ивановна говорит: |
|
не все документы есть для признания требования |
Добрый день. для признания требования сомнительной достаточно ли иметь с/ф накладную на отпуск и доверенность от покупателя. Была реализация в 2005,2006 годах, покупатель не оплатил, Могу я эти суммы отнести на вычеты согласно ст.105НК в декларации по КПН 2009 года. если да то в строку100.00.044 I ставлю сумму реализации без НДС. Я права?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
