Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Каким документом отразить продажу ОС в 1С 8.1 ?
    Как в 100.00 отразить покупку и продажу акций?
    продажу нерезиденту как отразить В Форме 300,00?
    Как в 1С 7,7 отразить продажу легкового а/м с приростом стоимости? Расчет НДС
    Как правильно отразить продажу собаки в бухгалтерском учете?
    На страницу
    1, 2  След.
    Начать новую тему  Эта тема закрыта, вы не можете писать ответы и редактировать сообщения.      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Где в 300.00 отразить продажу лег.автотранспорта без НДС?     
    ANASKO
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Янв 29, 2010 11:40:39   

    Здравствуйте. Продали физ.лицу автомобиль по цене 300 000 тенге ниже остаточной стоимости, без НДС. В каком приложении отразить данный оборот и в какой строке в самой декларации 300.00.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Незнайка1
    Резидент Баланса
    Спасибки: +77 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Янв 29, 2010 11:45:49   

    Вы ТОО? Вообще это в зачет НДС по лагковым а/м не берется, а реализация - облагается НДС по ставке 12 %.

    Добавлено спустя 21 секунду:

    сорри за ошибки...

    Добавлено спустя 7 минут 2 секунды:

    и реализация указывается в строке 300.00.001 (IV). Поправьте, если не права.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Янв 29, 2010 11:53:47   

    ANASKO говорит:
    Продали физ.лицу автомобиль по цене 300 000 тенге ниже остаточной стоимости, без НДС.

    Да, почему без НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ANASKO
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Янв 29, 2010 11:54:25   

    Да ТОО, при реализации товаров по которым не предусмотрен зачет по НДС, размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации (300 000 тенге) и балансовой стоимостью (1 800 000 тенге) в моем случае-300 000 - 1 800 000=-1 500 000. поэтому БЕЗ НДС.

    Добавлено спустя 5 минут 54 секунды:

    Если б я продавала по стоимости больше, чем балансовая, то выставила б счет-фактуру двумя строками БЕЗ НДС и на положительную разницу накрутила б 12%.

    Добавлено спустя 3 минуты 29 секунд:

    Ст.238 п.8 НК, так куда мне поставить 300 000 без НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Янв 29, 2010 12:04:57   

    ANASKO говорит:
    и балансовой стоимостью (1 800 000 тенге)

    Это ведь остаточная стоимость (за минусом накопленного износа)?
    Ну тогда у Вас не возникает облагаемого оборота, и этот оборот - не является облагаемым, освобожденным или оборотом по 0 ставке.
    В итоге в 300ф ему нет места.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Незнайка1
    Резидент Баланса
    Спасибки: +77 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Янв 29, 2010 12:09:15   

    А как же ссылка в статье 238 п.8 на пункт 2 этой статьи : "но не ниже их балансовой стоимости", считаю НДС облагается, причем с 1800 000 тенге. Или я что-то не так понимаю? Поправьте, если не так. С ув.

    Добавлено спустя 1 минуту 17 секунд:

    Сорри , поняла, тогда не облагается. Там дано определение что такое балансовая стоимость.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Янв 29, 2010 12:10:49   

    ст.238 говорит:
    8. При реализации товаров, по которым не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим на дату их приобретения, размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, определяемой в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.

    Нет здесь
    Незнайка1 говорит:
    "но не ниже их балансовой стоимости"


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ANASKO
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Янв 29, 2010 12:11:07   

    Елена Т говорит:
    Это ведь остаточная стоимость (за минусом накопленного износа)?
    Да. А в приложении 300.02. нельзя поставить в 300.02.001 (ХII) соответственно она отразиться в 300.02.003 и переходит в декларацию в строку 300.00.005? Так правильно будет, или я ошибаюсь?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Незнайка1
    Резидент Баланса
    Спасибки: +77 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Янв 29, 2010 12:12:31   

    Но все таки считаю, что нужно показать в строке 300.00.001 (IV).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Янв 29, 2010 12:12:39   

    ANASKO говорит:
    А в приложении 300.02

    Елена Т говорит:
    этот оборот - не является облагаемым, освобожденным

    ANASKO говорит:
    или я ошибаюсь?


    Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:

    Незнайка1 говорит:
    в строке 300.00.001 (IV).

    Если было бы превышение и соответственно облагаемый оборот, а раз такового нет то и не проставляется.

    Добавлено спустя 2 минуты 7 секунд:

    Из правил составления формы
    Цитата:
    в строке 300.00.001А указывается общая сумма оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость. Данная строка включает в себя строки 300.00.001 I А, 300.00.001 II А, 300.00.001 III А, 300.00.001 IV А, 300.00.001 V А, 300.00.001 VI А, 300.00.001 VII А;

    К тому же
    Цитата:
    в строках 300.00.001 I В, 300.00.001 II В, 300.00.001 III В, 300.00.001 IV В, 300.00.001 V В, 300.00.001 VI В, 300.00.001 VII указывается сумма начисленного налога, определяемая как произведение соответствующих строк 300.00.001 I А, 300.00.001 II А, 300.00.001 III А, 300.00.001 IV А, 300.00.001 V А, 300.00.001 VI А, 300.00.001 VII А и ставки, установленной пунктом 1 статьи 268 Налогового кодекса.

    Поэтоу то и
    Елена Т говорит:
    Если было бы превышение и соответственно облагаемый оборот, а раз такового нет то и не проставляется.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ANASKO
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Янв 29, 2010 12:17:30   

    Незнайка1 говорит:
    что нужно показать в строке 300.00.001 (IV).
    и у меня программа автоматом начисляет в этой строке НДС 36 000 тенге. Я думаю, что в строке 300.00.005 надо отражать, Елена Т, я так понимаю что вы советуете вобще нигде не показывать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Янв 29, 2010 12:19:45   

    ANASKO говорит:
    я так понимаю что вы советуете вобще нигде не показывать

    Да.
    ANASKO говорит:
    и у меня программа автоматом начисляет в этой строке НДС 36 000 тенге

    Почему, раз нет превышения то?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ANASKO
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Янв 29, 2010 12:21:17   

    я читала ст.248 Обороты, освобожденные от налога на добавленную стоимость, туда моя продажа не подходит ни к одному пункту, значит и в приложении 300.02 не отражается, получается что нигде не показывать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пт Янв 29, 2010 12:22:46 Сказали Спасибо❤   

    ANASKO говорит:
    получается что нигде не показывать


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ANASKO
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Янв 29, 2010 12:22:49   

    У кого-нибудь еще есть мнения, я запуталась Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Эмма
    Резидент Баланса
    Спасибки: +74 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Янв 29, 2010 12:27:01   

    Елена Т правильно говорит -в 300 форме в Вашем случае отражать не надо эту реализацию

    Добавлено спустя 2 минуты 33 секунды:

    у меня такая реализация проходит почти каждый год, при проверке у инспекторов вопросов не возникает

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ANASKO
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Янв 29, 2010 12:36:38   

    Елена Т-большое Вам спасибо Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    MilanaM
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Чт Мар 11, 2010 16:30:20 Сообщить модератору   

    Подскажите при реализации без НДС легковых автомобилей , ранее приобретенных в качестве основных средств без НДС в какой строке отразить оборот по реализации без НДС в декларации по НДС формы 300

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    natkis
    Сертификат CAP
    Спасибки: +98 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Чт Мар 11, 2010 20:02:47   

    Полностью согласна с Елена Т, в декабре 2007г. проводилась интернет конференция Министерства финансов и я задавала аналогичный вопрос, ответ был аналогичный тому что советует Елена Т, но сейчас сайт не доступен и приложить ответ не могу.Кроме того с 2007г. в отношении реализации легкового автотранспорта в части НДС кардинальных изменений нет, кроме конечно нумерации статей Налогового Кодекса.

    Добавлено спустя 8 минут 11 секунд:

    MilanaM говорит:
    Подскажите при реализации без НДС легковых автомобилей , ранее приобретенных в качестве основных средств без НДС в какой строке отразить оборот по реализации без НДС в декларации по НДС формы 300

    Если вы приобрели легковую машину без НДС (то есть а\м была вам продана физлицом или не плательщиком НДС), то на вас не распространяется ст.238,п.8, и дальнейшая реализация будет являться полностью облагаемым оборотом который определяется на основе стоимости реалзации оговоренной участниками сделки -например договорились продать за 1 млн. тенге, в том числе будет НДС 107143, при этом остаточная стоимость а\м значения не имеет.

    Добавлено спустя 2 минуты 44 секунды:

    В декларации по НДС нужно указать в строке 300.00.001 в которой указывается общая сумма оборотов, облагаемых налогом на добавленную стоимость.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Sap
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Май 26, 2010 18:47:55   

    У меня ситуация такая продали авто где облагается только часть: (стоимость реализации - балансовая) - это получается облагаемый оборот и указывается в строке 300.00.001.X. Где мне показать необлагаемую часть? Это ведь не относится ни к "облагаемому по нулевой ставке" ни к "освобожденному от НДС обороту". В строке 300.00.001.А показываем только облагаемый НДС оборот, а необлагаемый где отразить?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Ср Май 26, 2010 18:56:18   

    Sap говорит:
    Где мне показать необлагаемую часть? Это ведь не относится ни к "облагаемому по нулевой ставке" ни к "освобожденному от НДС обороту". В строке 300.00.001.А показываем только облагаемый НДС оборот, а необлагаемый где отразить?

    Елена Т говорит:
    получается что нигде не показывать


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    natkis
    Сертификат CAP
    Спасибки: +98 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Май 26, 2010 21:52:44   

    Полностью согласна с Елена Т

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марта
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +948 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Ср Май 26, 2010 22:52:10   

    Sap
    ANASKO говорит:
    получается что нигде не показывать


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #24 Сб Фев 05, 2011 22:05:55 Сообщить модератору   

    добрый вечер
    вопрос тотже, читая высше по теме, значит при реализации легкового авто по балансовой ст-ти, получается что нигде не показывается, а вот выписанную с/ф на юр.лицо в реестр пр.7 - вводим?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #25 Сб Фев 05, 2011 23:36:34 Сообщить модератору   

    А вот это интересный вопрос.
    Все выписанные счета-фактуры надо включать в реестр 300.07. Но если вы выпишете счет-фактуру "Без НДС" и включите ее в реестр, то при камеральном контроле эту сумму могут принять за освобожденный оборот. А при наличии таких оборотов вы не имеете права относить в зачет 100 НДС, положенных к зачету.
    Статья 263 НК говорит:
    2. Плательщик налога на добавленную стоимость обязан при осуществлении оборотов по реализации товаров, работ, услуг выписать получателю указанных товаров, работ, услуг счет-фактуру, если иное не установлено настоящей статьей.

    Считаю, что поскольку в данном случае у вас не возникает оборот по реализации, то вы и не обязаны выписывать счет-фактуру.

    Posted after 1 minute 2 seconds:

    100 НДС = 100 % НДС

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #26 Сб Фев 05, 2011 23:45:17 Сообщить модератору   

    Рита говорит:
    А вот это интересный вопрос.
    Считаю, что поскольку в данном случае у вас не возникает оборот по реализации, то вы и не обязаны выписывать счет-фактуру.


    Да интересно очень.
    А как не выписать с/ф, хоть и "Без НДС", а еще каким образом осуществить реализацию? И далее, юр.лицо отразит у себя с/ф по приобретению в пр8, так?

    Posted after 6 minutes 22 seconds:

    а также неполучиться, если невыписывать с/ф, то при камеральном контроле эту сумму могут принять как оборот по реализации товаров, работ, услуг, и потребуют выписать получателю товаров счет-фактуру?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #27 Сб Фев 05, 2011 23:54:21 Сообщить модератору   

    Ну осуществить-то реализацию без выписки счета-фактуры проще простого: оформляете договор-купли продажи, акт приема-передачи, накладную.
    Другое дело, что Налоговый кодекс предусматривает выписку счета-фактуры даже неплательщиками НДС, у которых по определению нет облагаемых оборотов:
    Статья 263 НК говорит:
    4. Если поставщик не является плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с подпунктом 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, счет-фактура или другой документ, представляемый в соответствии с пунктом 2 статьи 256 настоящего Кодекса, выписывается с отметкой «Без НДС».

    Так что наверное все-таки лучше выписать счет-фактуру с отметкой "Без НДС", а раз выписали - включить в реестр 300.07.
    Но при этом быть готовой, что может придти уведомление по камеральному контролю и тогда уже в ответе на него объяснить, что это за счет-фактура.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #28 Сб Фев 05, 2011 23:58:38 Сообщить модератору   

    с/ф уже выписана в 2010 г во 2кв оказывается уже была, и в реестре отражена, и в самой 300.00 форме занесли в строку 300.00.001, только теперь хотела сделать поправку, на эту сумму.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #29 Вс Фев 06, 2011 00:00:35 Сообщить модератору   

    ladymira говорит:
    а также неполучиться, если невыписывать с/ф, то при камеральном контроле эту сумму могут принять как оборот по реализации товаров, работ, услуг

    Да могут, так как у вас все равно будет расхождение оборота по реализации по ф.300 (вы же не включите сумму из этого счета -фактуры в строку 300.00.001, как вам советовали выше) и дохода по ф.100.
    Так что по камералке в любом случае может уведомление придти.

    Posted after 50 seconds:

    Опоздала Smile

    Posted after 1 minute:

    ladymira говорит:
    с/ф уже выписана в 2010 г во 2кв оказывается уже была

    А в этом счет-фактуре какой НДС указан?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #30 Вс Фев 06, 2011 00:09:56 Сообщить модератору   

    выписано было "БезНДС".

    Posted after 49 seconds:

    т.к.по балан.ст-ти.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #31 Вс Фев 06, 2011 00:13:46 Сообщить модератору   

    Ну тогда все нормально.
    Получается, счет-фактуру выписали "Без НДС", а сумму реализации включили как облагаемый оборот в строку 300.00.001? Тогда конечно надо эту строку откорректировать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #32 Вс Фев 06, 2011 00:16:01 Сообщить модератору   

    в какую строчку ее перекинуть, в 300.00.006, тогда придется заполнить пр2?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #33 Вс Фев 06, 2011 00:29:10 Сообщить модератору   

    Вы же сами только что писали проформу 300:
    ladymira говорит:
    при реализации легкового авто по балансовой ст-ти, получается что нигде не показывается


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #34 Вс Фев 06, 2011 00:32:52 Сообщить модератору   

    да верно, надо эту строку откорректировать, сумму была включена включена как облагаемый оборот в строку 300.00.001.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #35 Вс Фев 06, 2011 16:01:03 Сообщить модератору   

    вопрос, при реализации легкового авто по балансовой ст-ти, получается что нигде не показывается, а тут ситуация получается, счет-фактуру выписали "Без НДС", а сумму реализации включили как облагаемый оборот в строку 300.00.001, а также в реестре прил7. Теперь конечно надо эту строку откорректировать, как исправить, в какую строчку ее перекинуть, в 300.00.006, тогда придется заполнить прил2?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #36 Вс Фев 06, 2011 16:25:49 Сообщить модератору   

    ladymira, прочитайте всю тему внимательнее с самого начала, особенно пост http://balans.kz/viewtopic.php?p=343497#343497 .
    Эту сумму надо убрать из строки 300.00.001 и нигде в форме 300 ее не отражать.

    В строке 300.00.006 указываются обороты, освобожденные от НДС, а у вас это не освобожденные обороты. У вас вообще нет облагаемого оборота от этой операции, он равен 0.
    Рита говорит:
    А при наличии таких оборотов вы не имеете права относить в зачет 100 % НДС, положенных к зачету.


    Posted after 51 seconds:

    Последняя цитата относится к оборотам, освобожденным от НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ladymira
    Нерезидент Баланса


      

    #37 Вс Фев 06, 2011 16:29:03 Сообщить модератору   

    хорошо, если не показывать, тогда может и с реестра приложения убрать, которое ранее было введено и отправлено на сервер по отчетам?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #38 Вс Фев 06, 2011 18:01:24 Сообщить модератору   

    Ну вот, опять двадцать пять! Читайте пост 27 http://balans.kz/viewtopic.php?p=402201#402201

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    alexvil
    Нерезидент Баланса


      

    #39 Вт Май 03, 2011 21:31:41 Сообщить модератору   

    У меня вопрос по теме. Есть реализация автомобиля, в котором сумма реализации превышает балансовую стоимость. Как в 1С 8 правильно отразить реализацию?
    У меня должно быть в счет-фактуре две строки. Одна без НДС, другая с НДС, на сумму превышения стоимости реализации над балансовой стоимостью.
    В 1С есть документ передача ОС, в котором можно оформить реализацию. Но как её отразить двумя строками? Или как то по другому делается? Разъясните пож-та.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ludmila 2
    Нерезидент Баланса


      

    #40 Ср Май 04, 2011 00:19:03 Сообщить модератору   

    У меня похожая ситуация- купили в 2005 году ОС по импорту методом зачета, сейчас продаем это ОС. согласно ЗРК № 100-IVот 10,12,2008г п,48-3пп5-1 данная реализация не подлежит обложению НДС. Тот же вопрос, где показать в ф.300. И как это отразится на удельном весе облагаемого оборота в общем обороте?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    gauhar
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #41 Ср Май 04, 2011 00:30:06   

    alexvil,
    Если ТС было основным средством, можно думаю и одной строкой, правильно вы ведь ндс на числите на сумму превышения над балансовой стоимостью, ст.238 п8.

    Добавлено спустя 7 минут 51 секунду:

    Ludmila 2,
    все что превысит над балансовой стоимостью - облагаемый оборот, там есть в ф300 прил.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    alexvil
    Нерезидент Баланса


      

    #42 Ср Май 04, 2011 17:23:02 Сообщить модератору   

    gauhar говорит:

    Если ТС было основным средством, можно думаю и одной строкой, правильно вы ведь ндс на числите на сумму превышения над балансовой стоимостью, ст.238 п8.


    Спасибо за ответ.
    Я не совсем понял, как все таки оформить документ в 1С 8. Я в документе передача ОС, в одной строке указываю автомобиль. Автоматически заполняются его износ, балансовая стоимость и прочее. Вручную вписываю стоимость реализации. Ставку НДС ставлю 12%. Тогда автоматически НДС расчитывается от всей суммы. Мне нужно НДС руками отредактировать что ли? Так что бы только от разницы он посчитался.
    Если все так делать, то счет-фактура не корректная будет (её тоже исправлять вручную?). И в декларацию сумма облагаемого оборота вся садится, т.е. сумма реализации, а нужно только разницу. Я могу, конечно от руки все указать, но хочется разобраться, может ещё кому пригодится.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Larisa8
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #43 Ср Авг 24, 2011 18:31:00   

    У нас ситуация следующая. В 2009 г. приобретен легковой автомобиль у юридического лица. В счете-фактуре указано "Без НДС". В 2010 г. автомобиль был продан другому юридическому лицу выше балансовой стоимости, НДС был начислен согласно п.8 ст. 238 на положительную разницу между стоимостью реализации и балансовой стоимостью. Теперь, прочитав внимательно эту тему, я считаю, что нужно начислить НДС на всю стоимость реализации. С тех пор поменялся и главный бухгалтер, и директор. Нужно ли переделывать счет-фактуру, и кто ее будет в этом случае подписывать, или достаточно отправить дополнительную декларацию по НДС? И как быть с тем, что заменить счет-фактуру покупателю не представляется возможным, т.к. они поменяли юридический адрес. Что делать? Подскажите, пожалуйста.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #44 Чт Авг 25, 2011 07:31:28   

    Larisa8,
    Larisa8 говорит:
    В 2009 г. приобретен легковой автомобиль у юридического лица. В счете-фактуре указано "Без НДС". В 2010 г. автомобиль был продан другому юридическому лицу выше балансовой стоимости, НДС был начислен согласно п.8 ст. 238 на положительную разницу между стоимостью реализации и балансовой стоимостью. Теперь, прочитав внимательно эту тему, я считаю, что нужно начислить НДС на всю стоимость реализации.

    В данной ситуации считаю,что нет необходимости
    Larisa8 говорит:
    начислить НДС на всю стоимость реализации
    т.к. данная операция отражена в налоговом учете согласно ст.238 п.8 НК РК.Считаю,что Вы создадите себе дополнительные проблемы.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Larisa8
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #45 Чт Авг 25, 2011 11:39:54   

    esiphi, спасибо за мнение, но почему Вы считаете, что нет необходимости? Разве нам не доначислят НДС при проверке? Да еще и штраф припаяют. В настоящий момент у нас переплата по НДС, так что доначисление пройдет практически безболезненно (переплаты хватает и на доначисление, и на пени). Только бы все правильно оформить. А какие мы создадим себе проблемы?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    kramar
    Коллега
    Спасибки: +13 Профиль
    Личное сообщение

      

    #46 Вт Сен 06, 2011 21:37:42   

    Дословно ст.238 п.8 , "При реализации товаров, по которым налог на добавленную стоимость, указанный в счетах-фактурах, выписанных при приобретении этих товаров, не подлежит отнесению в зачет в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим на дату их приобретения, размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, определяемой в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.
    (В п.8 ст.238 внесены изменения ЗРК от 30.06.2010 N 297-IV, данные изменения вводятся в действие с 01.01.2011 года, согласно (пп.6) п.1 ст.2 ЗРК от 30.06.2010 N 297-IV)


    До 2011 года "При реализации товаров, по которым не предусмотрен зачет по налогу на добавленную стоимость в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим на дату их приобретения, размер облагаемого оборота определяется как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, определяемой в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи.

    До 2011 года не имело значение, у кого приобретена а\м - у физ.лица, юр.лица не плательщиков НДС или у юр.лица - плательщика НДС. Размер облагаемого оборота определялся как разница между ценой реализации и балансовой (она же и остаточная) стоимостью.
    С 2011 года если а\м приобретена у физ лица или юр.лица, не плательщиков НДС, то облагаемым оборотом будет являться вся стоимость реализации. Если приобретено у плательщика НДС, то по правилам до 2011 года, т.е. прирост стоимости. Если прироста стоимости нет, тогда облагаемый оборот отсутствует. В 300.00 не указывается, 300.07 отражается.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #47 Вт Сен 06, 2011 22:11:17 Сообщить модератору   

    kramar говорит:
    данные изменения вводятся в действие с 01.01.2011 года, согласно (пп.6) п.1 ст.2 ЗРК от 30.06.2010 N 297-IV)

    Данные изменения введены в действие с 01.07.2010.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    gauhar
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #48 Сб Окт 08, 2011 00:34:26   

    Продан легковой автомобиль, по балансовой стоимости, без НДС. При заполнении декларации 300.00, реализацию а/м вносим в строку 300.00.006?

    Добавлено спустя 3 минуты 13 секунд:

    т.е. 300.02.001, строка XIII, и после 300.00.006

    Добавлено спустя 27 минут 49 секунд:

    извиняюсь, нашла темку по реализации а/м легковых без ндс.
    Если прироста стоимости нет, тогда облагаемый оборот отсутствует. В 300.00 не указывается, 300.07 отражается.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Karrik
    Коллега
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #49 Вс Мар 27, 2016 12:29:22   

    Добрый день!

    Мы ТОО (ОУР, НДС) продали (ОС) легковые авто ТОО-шке и физ. лицу. Цена реализации больше остаточной стоимости, поэтому "Положительную разницу" обложили НДС-ом, а "Остаточную" оформили "Без НДС".

    Вопрос: Должны ли мы показать в Приложении 7 ту часть, которая "Без НДС", то есть сумму "Остаточной стоимости"?

    В постах 14, 16 говорится, что не надо это показывать нигде. Вопрос: Эти высказывания касаются и Приложения 7?

    А в посте 27 говорится, что нужно отразить в Приложении 7 ту часть, которая "Без НДС".

    Заранее спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    bota2012
    Резидент Баланса
    Спасибки: +24 Профиль
    Личное сообщение

      

    #50 Пн Май 15, 2017 12:08:23   

    Добрый день,

    мы ,ТОО с НДС, в прошлом году купили легковое авто у физ лица за 500 000 тг,
    в феврале продали физ лицу за 300 000 тг.
    НДС не возникает.
    а вот в ф300 в какой строке отразить сумму 300 000 ?
    в 300.01 Оборот по реал, облагаемый по нулевой ставке или
    в стр 300.02 освобожденные от НДС ????

    Заранее спасибо !!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Эта тема закрыта, вы не можете писать ответы и редактировать сообщения.    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу
    1, 2  След.
    Страница 1 из 2
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz