Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Проценты износа по бух.учету и налоговому учету должны быть одинаковые?
    скиньте пожайлуста сравнительную табл...
    Нужно ли делать Удержание ИПН и ОПВ п...
    Учет НМА по налоговому учету
    Амортизация НМА по налоговому учету
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    ОС полностью самортизированы по бух. учету и налоговому учету. Что делать?     
    Сова
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пн Апр 06, 2009 15:34:02 Сообщить модератору   

    База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=279675#279675

    Прошу ответить : ОС полностью самортизированы- О по налоговому тоже - 0. Если просто списать: компьютеры как устаревшие и не водлежащие ремонту, стулья- сломались и т. д. Возможно ли это. Я думаю можно . Жду ответа.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Апр 06, 2009 15:52:43   

    Сова
    Сова говорит:
    Если просто списать

    Сова говорит:
    Возможно ли это

    Предлагаю:
    1.Получить согласие руководства на списание ОС.
    2.Произвести списание ОС.
    3.Пригодные к дальнейшему использованию ОС,учитывать за балансом.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Сова
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пн Апр 06, 2009 16:06:35 Сообщить модератору   

    esiphi.
    Есть согласие руководства, есть приказ и все такое. Спасибо за ответ

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    AIR
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пн Мар 29, 2010 14:08:50 Сообщить модератору   

    Сова говорит:
    Прошу ответить : ОС полностью самортизированы- О по налоговому тоже - 0

    а просто на балансе они могут числиться? не хочется использовать забалансовые счета

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Мар 29, 2010 14:11:05   

    могут

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    AIR
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пн Мар 29, 2010 15:47:28 Сообщить модератору   

    Мара говорит:
    могут

    т.е. баланс.ст-ть и износ будут болтаться в балансе?
    а надо предусматривать это в Учет и Налог политике?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fruct
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Апр 22, 2011 13:31:24   

    Подскажите, пожалуйста, ситуации, если можно с проводками:
    1) как перевести ФА на забалансовые счета? на забалансовых ОС не амортизируются?
    2) как оставить в балансе (до/переоценка?)(ОС морально устарели, но в отличном состоянии, в этом случае,что лучше: на забалансовый или переоценка?)
    3) а если надо продать ОС с забалансового счета, как восстановить в балансе?
    4) по суждению бухгалтера, что прописано в УП, ликвидац.ст-ть не применалясь - это ошибка?
    5) в конце 2009 ОС полностью с амортизированы, но списаны и дооценены в балансе не были.
    В фин отчетах за 2009гтак и висели.
    01.01.10г их списали. Это корректно? или надо делать корретировку фин.отчета 2009г?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Апр 22, 2011 14:21:43 Сказали Спасибо❤   

    Fruct,
    Fruct говорит:
    а если надо продать ОС

    Вот поэтому лучше держать их на балансе, пускай и по 0 остаточной стоимости.
    Но нулевой стоимости не должно быть, ежегодно необходимо пересматривать срок эксплуатации и соответственно менять норму амортизации.
    В последний год когда была еще остаточная стоимость надо было установить мизерный % амортизации в БУ.
    Fruct говорит:
    по суждению бухгалтера, что прописано в УП, ликвидац.ст-ть не применалясь - это ошибка?

    Нет, но Вам нужно написать какая форма предприятия и на каком налоговом режиме, чтобы понять какое НСФО Вам необходимо применять в учете (учетной политике) для решения вопроса.

    Кроме того слишком много вопросов, вопрос 1 и 3 требует выделения в отдельные темы, воспользуйтесь поиском т.к. уже были темы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fruct
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Апр 22, 2011 17:17:49   

    Елена Т говорит:
    Fruct,
    Fruct говорит:
    а если надо продать ОС

    Вот поэтому лучше держать их на балансе, пускай и по 0 остаточной стоимости.
    Но нулевой стоимости не должно быть, ежегодно необходимо пересматривать срок эксплуатации и соответственно менять норму амортизации.
    В последний год когда была еще остаточная стоимость надо было установить мизерный % амортизации в БУ.


    Елена, а если 0 на 31.12.10, то 01.01.10 будет уже нельзя уже будет сделать переоценку? т.к. вроде не на что
    Да?

    Fruct говорит:
    5) в конце 2009 ОС полностью с амортизированы, но списаны и дооценены в балансе не были.
    В фин отчетах за 2009гтак и висели.
    01.01.10г их списали. Это корректно? или надо делать корретировку фин.отчета 2009г?


    Делать корректирующий фин.отчет с пояснит.запиской?
    Елена Т говорит:
    вопрос 1 и 3 требует выделения в отдельные темы, воспользуйтесь поиском т.к. уже были темы.


    темы не нашла, хотя по разному задавала поиск
    создам новые

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Апр 22, 2011 17:32:05   

    Fruct говорит:
    то 01.01.10 будет уже нельзя уже будет сделать переоценку? т.к. вроде не на что

    Есть на что - есть ОС, но без стоимости.
    Fruct говорит:
    В фин отчетах за 2009гтак и висели.

    Висели по 0 стоимости, верно.
    Fruct говорит:
    01.01.10г их списали.

    Значит в фин.отчетности 2010г на конец их уже не будет, либо отменить списание, если еще не закрыли год.
    Елена Т говорит:
    Вам нужно написать какая форма предприятия и на каком налоговом режиме, чтобы понять какое НСФО Вам необходимо применять в учете (учетной политике) для решения вопроса.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fruct
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Апр 22, 2011 17:56:32   

    Елена Т говорит:
    Fruct говорит:
    то 01.01.10 будет уже нельзя уже будет сделать переоценку? т.к. вроде не на что

    Есть на что - есть ОС, но без стоимости..


    т.е. делаю новую стоимость (это мебель, сот.тел и тп)
    ст-ть определяю самостоятельно с ликвид ст-ю (без специалистов, т.е. по суждению, пишу Бух.справку, утверждаю директором)

    так как ст-ть 0, то будет 2410 - 5320 ?
    или вернее 5320 - 2410
    (ведь первоначал.в балансе есть, а я хочу уменьшить её, т.к. устарели ФА)

    на сумму износа 5320 - 2420

    А как сделать это в 1С (внутри карточки ФА или как)? нужно завести новую тему?
    Елена Т говорит:
    Вам нужно написать какая форма предприятия и на каком налоговом режиме, чтобы понять какое НСФО Вам необходимо применять в учете (учетной политике) для решения вопроса.
    [/quote]

    ТОО,ОУР прописать в учет полтике или НУП?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Апр 22, 2011 18:28:02 Сказали Спасибо❤   

    Fruct говорит:
    ТОО,ОУР

    Это к тому что Вам надо скачать и изучить НСФО-2 по крайней мере.
    Fruct говорит:
    ст-ть определяю самостоятельно с ликвид ст-ю (без специалистов, т.е. по суждению, пишу Бух.справку, утверждаю директором)

    Но к своему суждению Вы должны приложить доказательства стоимости такой своей оценки, например объявления о продажах аналогичных ОС на рынке Вашего региона.
    Кроме того по НСФО-2 Вы должны применять только одну модель учета ОС - либо переоценочную, либо по фактическим затратам(первоначальной исторической стоимости за минусом амортизации).
    Так вот если у Вас модель по фактическим затратам, то переоценивать ОС в целях бух.учета у Вас нет права. Но при этом есть такой метод восстановления стоимости: корректировка отчетности прошлых лет с пересмотром амортизационных отчислений.
    Т.е. аннулируете некоторую сумму амортизации чтобы у Вас появилась остаточная стоимость (приближенная к рыночной стоимости) и пересматриваете норму амортизации.
    Например результатом аннулирования возникла остаточная стоимость 10 000уе ( такая же средняя стоимость на рынке на аналогичный ОС), срок его (ОС) дальнейшей эксплуатации определили в 10лет, тогда норма амортизации будет 10% (100%/10лет) ежегодно в сумме 1000 уе (10 000 *10%).
    Соответственно так как Вы исправили расходы прошлых лет Вам нужно будет сделать новые скорректированные фин.отчеты за те года в которых Вы аннулировали сумму начисленной амортизации.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fruct
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Апр 22, 2011 19:16:17   

    Елена Т говорит:
    по фактическим затратам (первоначальной исторической стоимости за минусом амортизации).

    у нас такая модель
    и
    Елена, а если бы была ликвидационная ст-ть, то можно было бы ничего в балансе не менять после того, как полностью самортизировались ОС (речь не идет о зданиях,земле) ?
    Елена Т говорит:
    метод восстановления стоимости

    слишком трудоемкий, уберу на забалансовый (если получится)

    Елена, я правильно поняла, что модель учета ОС - по переоценочнной ст-ти, требовала бы ежегодно (раз в год) подтверждать профессиональными специалистами ст-ть ОС (акты, заключения)?
    Елена Т говорит:
    скачать и изучить НСФО-2
    читала, но пока не доходит до меня

    Добавлено спустя 35 минут 28 секунд:

    Елена Т говорит:
    В последний год когда была еще остаточная стоимость надо было установить мизерный % амортизации в БУ


    напр.,
    купили ОС за 10 080 у.е., срок службы 36 мес, ликвюст-ть не применяли.
    ОС почти самортизировалось, т.е первонач ст-ть 10 080
    начисл износ 9240, остат.ст-ть 10080-9240=840 у.е.

    Как установить мизерный % амортизации в БУ (проводки) и 1С (в карточке актива)?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Сб Апр 23, 2011 13:02:23   

    Fruct говорит:
    а если бы была ликвидационная ст-ть, то можно было бы ничего в балансе не менять после того, как полностью самортизировались ОС

    Верно.

    Fruct говорит:
    слишком трудоемкий

    Зато правильный.
    Fruct говорит:
    модель учета ОС - по переоценочнной ст-ти, требовала бы ежегодно (раз в год) подтверждать профессиональными специалистами ст-ть ОС (акты, заключения)?

    Верно, но если рыночные цены не особо отличаются на данные ОС то можно и раз в 2 или 3 года.
    Fruct говорит:
    остат.ст-ть 10080-9240=840 у.е.

    Вот например решаете что ОС прослужит еще 10 лет, тогда применяя модель по факт.затратам устанавливаете норму амортизации 10% и списываете амортизацию ежегодно по 84 уе.

    Fruct говорит:
    Как установить мизерный % амортизации в БУ (проводки) и 1С (в карточке актива)?

    Вы правильно писали
    Fruct говорит:
    нужно завести новую тему

    В подфоруме про конкретную 1с (7.х или 8.х)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fruct
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Апр 25, 2011 13:01:27   

    Елена Т.
    Здесь, в посте 34, http://www.balans.kz/topic11511-20.html
    написано, что "Ни один закон не запрещает числить на балансе ОС с нулевой остаточной стоимостью! Никто Вас за это не накажет"
    Вы согласны с этим?

    По НСФО ничего строго ненаписано, что раз самортизировалось полностью, то, напр., списать.

    и как Вы считаете НСФО (МСФО) - это не закон, а "рекомендации", т.е. модель учета/ведения деятельности

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пн Апр 25, 2011 15:51:35 Сказали Спасибо❤   

    Fruct говорит:
    По НСФО ничего строго ненаписано, что раз самортизировалось полностью, то, напр., списать.

    Верно, про списание и забаланс нет слов, зато написано
    Цитата:
    284. Субъект должен анализировать ликвидационную стоимость и срок полезного использования, как минимум, на каждую годовую отчетную дату. В случае, если результаты анализа отличаются от результатов предыдущих оценок, субъект должен соответствующим образом скорректировать ликвидационную стоимость или срок полезного использования. Субъект должен учитывать изменение в ликвидационной стоимости или сроке полезного использования как изменение в расчетной оценке в соответствии с пунктами 150-154 настоящего Стандарта.

    Я писала
    Елена Т говорит:
    Вот поэтому лучше держать их на балансе, пускай и по 0 остаточной стоимости.

    Но правила НСФО мы должны соблюдать так как это установлено в Законе о бух.учете.
    Цитата:
    В целях реализации подпункта 4) пункта 5 статьи 20 Закона Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» ПРИКАЗЫВАЮ:
    1. Утвердить прилагаемый Национальный стандарт финансовой отчетности № 2.

    Да, пока руки МФ РК до нас не доходят чтобы наказывать за несоблюдение норм Закона о бух.учете.
    Но у фин.отчетности много пользователей - учредители, инвесторы, НУ, статуправление и пр. и в нашей с Вами обязанности - предоставлять достоверную информацию.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Fruct
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пн Апр 25, 2011 16:12:31   

    @и в нашей с Вами обязанности - предоставлять достоверную информацию. @
    Конечно.
    Вот точно Жванецкий говорит: "Был бы я такой умный, как моя теща потом..." Smile
    Решили:
    1)2009г не трогать
    2)2010г оставить, как есть (по 0 ст-ти, сумма искажения не существенна, и покупатель есть)
    2)2011 пересмотреть срок использования
    3)по вновь введенным включать ликвидац.ст-ть

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz