Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 декабря: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 декабря: 320.00/328.00 (импорт в ноябре)
до 20 декабря: 851.00 (договор с ноября), 870.00 (разрешит.док.за ноябрь)
до 31 декабря: 101.02 АП по КПН окончательный расчет за 2024г.
Сроки уплаты:
до 20 декабря:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в ноябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за ноябрь)
до 25 декабря:
- АП по КПН за декабрь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, ОПВР, СО, СН, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж ( (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за ноябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в ноябре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Какую сумму должен взять на доход за...
    Заполнение 870.00 формы. Почему не да...
    Нужно ли начислять доход для исчислен...
    Доход за налоговый период-упрощенка
    Какой предельный доход за налоговый период для применения СНР для ИП?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Заполнение Формы 910.00, строка 910.00.001 - доход за налоговый период     
    Нони
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пн Янв 05, 2009 22:27:47 Сообщить модератору   

    База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=175559#175559
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=275451#275451

    Помогите! Правильно ли я указал доход по ф 901,00? доход от аренды квартиры + доход от автотранспорта или же это две разные дейятельности, если неверно то подскажите пожалуста как правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Технический
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1915 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Янв 05, 2009 22:41:04   

    не 901 а 910, в Вашем случае одно ИП = одна декларация со всех источников разрешенных для Вашего режима. Верно указали. ОКЭД можете указать в %.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нони
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Пн Янв 05, 2009 22:48:00 Сообщить модератору   

    Спасибо! и еще один вопрос можно.Какой размер дохода для упращенки в год извините.Заранее спасибо

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    пупсик
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Чт Янв 15, 2009 16:30:47 Сообщить модератору   

    тоже проблема с 910.у меня доход превышает норму предела, доход за налоговый перид беру как есть,колво сотрудников вела тоже,среднеполучила колво,сумма исчисленного налога получила, а вот сумма налога с доходов, превышающего предельную сумму дохода поставила 25000 000 * 3%=750 000-показала, затем среднеспис числ сотрудников-это сколько? и вообще подскажите правильно я иду?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #5 Чт Июн 25, 2009 20:55:38 Сообщить модератору   

    1) в строке 910.00.001 указывается фактический доход в соответствии с пунктом 3 статьи 427 Налогового кодекса;
    ТОО зарегистрировано как плательщик НДС сдаем 300 форму
    какую сумму указывать в строке 910.00.001 с НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оксана_К
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пт Июн 26, 2009 11:04:15 Сообщить модератору   

    Нерезидент Баланса говорит:
    какую сумму указывать в строке 910.00.001 с НДС?


    В строке 910.00.001 указывается сумма без НДС
    Ст. 427 п. 3; Ст.85.п.1 пп.1; Ст. 86 п. 1 :
    Доход от реализации
    1. Доходом от реализации является стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг, кроме доходов, включаемых в совокупный годовой доход в соответствии со статьями 87 - 98 настоящего Кодекса, если иное не предусмотрено законодательством Республики Казахстан о трансфертном ценообразовании.
    В стоимость реализованных товаров, выполненных работ, оказанных услуг не включаются суммы налога на добавленную стоимость и акциза.

    Добавлено спустя 2 минуты 55 секунд:

    И, если Вы задаете вопросы, то лучше зарегистрироваться, тогда на Вас точно обратат внимание и ответят Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    xolms
    Резидент Баланса
    Спасибки: +300 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вт Дек 01, 2009 14:32:14   

    ИП на упрощенке, плательщик НДС принял решение о ликвидации.

    По форме 300.00 : Статья 230 НК "Остатки товаров... по которым НДС был отнесен в зачет..... рассматриваются в качестве оборота по реализации товаров в РК", тут всё ясно.

    А в форме 910.00 этот оборот тоже признается Доходом и подлежит отражению в строке 910.00.001"Доход за налоговый период"? и идет начисление ИПН и Соц налога?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Апр 07, 2010 13:10:28   

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста я правильно считаю? ИП на упрощенке, за квартал доход ИП составил 1 374 850, в этом же квартале были возвраты товаров на сумму 110 559 я в доходе должна же уменьшить на сумму возврата, и по ККМ пробиты чеки оплата оставшегося долга той организации которая сделала возврат 192 600 и 34 235 сумма неустойки, провела по кассе как доход, получается:

    1 374 850-110 559=1 264 291
    1 264 291 + 226 835 =1 491 126 итого доход за налоговый период.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Ср Апр 07, 2010 13:17:52 Сообщить модератору   

    Asem говорит:
    1 491 126 итого доход за налоговый период.

    думаю, что правильно подсчитан доход, главное что бы все эти движения были в рамках 1-го квартала

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Апр 07, 2010 13:20:08   

    да, все операции происходили в 1 квартале

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Ср Апр 07, 2010 13:20:43 Сообщить модератору   

    тогда
    Nemo говорит:
    думаю, что правильно подсчитан доход,


    Добавлено спустя 2 минуты 58 секунд:

    тогда
    Nemo говорит:
    думаю, что правильно подсчитан доход,


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Ср Апр 07, 2010 14:17:50 Сообщить модератору   

    Asem, вы неплательщик НДС?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Апр 09, 2010 11:10:10   

    мы плательщики НДС

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Пт Апр 09, 2010 11:13:16 Сообщить модератору   

    Asem говорит:
    мы плательщики НДС

    тогда Вы должны из пробитых через ККМ сумм, вычитать НДС, потому что доходом считается сумма без НДС.
    Asem говорит:
    и по ККМ пробиты чеки

    вы вот так пишите. Можно подумать, что вы всю пробитую сумму включаете в доход.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Пт Апр 09, 2010 11:13:51 Сообщить модератору   

    Тогда имейте в виду, что доход в строке 910.00.001 показываете за минусом НДС, а не всю, сумму, которая пробита в чеках.

    Добавлено спустя 2 минуты 50 секунд:

    Мало того, вы доход даже не по чекам должны считать, а по методу начисления, т.к. по накладным и АВР. Если были предоплаты, но товар не отгружен, то эти суммы в доход не включаете.

    Добавлено спустя 1 минуту 18 секунд:

    Соответственно, если выписали накладные или АВР и счета-фактуры, но оплату не получили - эти суммы включаете в доход.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Апр 09, 2010 12:27:23   

    Да, извините!!! совсем забыла про НДС, я доход считаю по счет-фактурам выданным, где товар забирают сразу, а чеки пробила потому что счет-фактура была выдана по договору сразу, а оплачивали по частям, а сумму недоимки провела по кассе как получили деньги наличными и пробила чек. Получается сумма без НДС оборот по выданным счет-фактурам: 1 227 544 + НДС 147 306, возврат на сумму 98 713 + НДС 11 846, и сумма чеков 202 531 + НДС 24 304

    1 227 544 -98 713 + 202 531 = 1 331 362 сумма дохода которая указывается в упрощенной декларации.

    а с НДС вот как быть? в декларации указать как 147 306- 11 846 + 24 304= 159 764? это в 300.00.001?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Пт Апр 09, 2010 12:30:48 Сообщить модератору   

    Asem говорит:
    1 227 544 -98 713 + 202 531 = 1 331 362

    да, верный расчет

    Добавлено спустя 50 секунд:

    Asem говорит:
    а с НДС вот как быть? в декларации указать как 147 306- 11 846 + 24 304= 159 764? это в 300.00.001?

    это уже не по теме

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Пт Апр 09, 2010 12:33:43   

    Извините засчиталась, тогда можно перенести в другую ветку

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Пт Апр 09, 2010 12:57:35 Сообщить модератору   

    Asem
    в сумма пробитая по чекам 202531 не находит у вас отражения в сумме по выданным счетам-фактурам 1227544?
    Может вы имеете в виду продажу населению за наличку, которому не нужно выписывать счет-фактуру?
    я бы посоветовала отнести в строку Доход по 910 форме сумму со счета 6010 за минусом 6020 (доход от реализации минус возвраты)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3513 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Пт Апр 09, 2010 13:21:26   

    Asem говорит:
    я доход считаю по счет-фактурам выданным

    А надо по накладным на отгруженный товар, и на пробитые за день чеки также составляется накладная и учитывается при подсчете дохода и НДС.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пт Апр 09, 2010 13:36:07   

    202 531 это сумма куда входит сумма неустойки ( я ранее оговорилась, что недоимки сумма) без НДС 30 567 и сумма оплаты от покупателя, ( вобщем ТОО ликвидировалось, по договору мы им выставили сразу счет-фактуры на 600 305. товар забрали сразу, оплатили 300 000, и пропали с концами, нам пришлось подавать на них в суд, часть товара, сделали возврат на 107 705 где я им выставила минусовую сче-факт, а оставшуюся сумму 192 600 по взысканию суда вернули наличкой. И также оплатили нам неустойку в размере 34 325 из этого следует, что сумма без НДС и является 202 531. ведь получается это доход, но на неустойку я счет-фактуру не дам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3513 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Пт Апр 09, 2010 13:41:51   

    Asem говорит:
    202 531 это сумма куда входит сумма неустойки

    Не является оборотом по реализации товаров (работ и услуг) и не входит в отчет по ф.300.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Пт Апр 09, 2010 13:42:29   

    а хотя я эти 192 600 в 3 кв. 2009г. указала в доходе уже в сумме (600 305) получается 2 раза указываю? надо только сумму неустойки включать как доход.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3513 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Пт Апр 09, 2010 13:46:33   

    Елена Т говорит:
    Не является оборотом по реализации товаров (работ и услуг) и не входит в отчет по ф.300.

    Именно сумма неустойки.
    Asem говорит:
    а хотя я эти 192 600 в 3 кв. 2009г. указала в доходе уже в сумме (600 305)

    Значит больше не указывать ее, только один раз по факту отгрузки.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Asem
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Пт Апр 09, 2010 13:48:18   

    Согласна с Вами Елена Т, что неустойка это не оборот по реализации, но ведь это же доход, я его провела по кассе приходником, выдала чек. или я ошибаюсь?

    Добавлено спустя 3 минуты 46 секунд:

    получается 192 600 я убираю с дохода т.к. ранее уплатила за них налоги, с эти поняла теперь, а разве в 910 доход только от реализации товаров и услуг? а прочие доходы куда?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3513 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Пт Апр 09, 2010 13:52:35 Сказали Спасибо❤   

    Asem говорит:
    но ведь это же доход, я его провела по кассе приходником, выдала чек.

    Верно и потом включите в отчет по доходам (100ф. например),а в отчет по НДС не включаете. Будет закономерное расхождение между "доходами "по ф.100 и "доходами по реализации товаров работ и услуг" по ф.300.

    Добавлено спустя 5 минут 43 секунды:

    Извиняюсь, да включаете в ф.910 т.к. входит в перечень доходов по ст.427 п.3
    Цитата:
    В доход включаются доходы, указанные в подпунктах 1), 3) — 9), 11) — 24) пункта 1 статьи 85 настоящего Кодекса, определяемые в соответствии с настоящим Кодексом.

    Так как сумма неустойки - п.14 пункта 1 статьи 85
    Цитата:
    14) присужденные или признанные должником штрафы, пени и другие виды санкций, кроме возвращенных из бюджета необоснованно удержанных штрафов, если эти суммы ранее не были отнесены на вычеты;


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #27 Пт Апр 09, 2010 13:58:58 Сообщить модератору   

    Asem, вообще, какие доходы включаются, а какие не включаются в Ф.910, читайте здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=253796#253796
    Событие 16

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Karligash
    Нерезидент Баланса


      

    #28 Пт Апр 30, 2010 11:16:18 Сообщить модератору   

    Добрый день, поясните пожалуйста еще раз. По какому методу доход нужно ставить в упрощенке.
    По выданным счетам фактурам с накладными или по поступлению денег на расчетный счет и в кассу???
    Заранее благодарю.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Нерезидент Баланса


      

    #29 Пт Апр 30, 2010 11:18:54 Сообщить модератору   

    Karligash говорит:
    По выданным счетам фактурам с накладными

    так правильно.
    и если была реализация, например, физлицам без выдачи накладных и счетов-фактур, также включаются в доход

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ОлькаЯ
    Нерезидент Баланса


      

    #30 Чт Июл 07, 2011 14:21:37 Сообщить модератору   

    Подскажите, в форме 910.00 в строку 910.00.01 ставится цифра из оборотки со счёта 6010 или 1210? до этого работала с общеустановленным режимом.Спасибо.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Чт Июл 07, 2011 14:35:40   

    ОлькаЯ, если вы плательщики НДС, то сч 6010. Если не плательщики НДС, то разницы нет сч 1210 или сч 6010

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #32 Чт Июл 07, 2011 14:39:23 Сообщить модератору   

    Трудоголик2 говорит:
    то разницы нет сч 1210 или сч 6010

    только в 1210 не перепутать Дебет с Кредитом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нармина
    Нерезидент Баланса


      

    #33 Пт Апр 12, 2013 11:20:27 Сообщить модератору   

    По результатам камерального контроля выявлено расхождение между декларациями ф.910 с декларацией ф.300 (доход) - расхождением является положительная курсовая разница. Как правильно ответить на уведомление?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #34 Пт Апр 12, 2013 11:46:46 Сказали Спасибо❤   

    Нармина, предлагаю так и написать, что расхождение сложилось из-за курсовой разницы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz