 |
| Проблемы округления облагаемого оборота и НДС в 1С 7.7
|
|
|
|
#1 Пн Окт 19, 2009 17:01:28
|
|
|
Уважаемые бухгалтера! Кто сталкивался с подобной проблемой: предприятие оказывает один вид услуг, по одной цене, при этом объем реализации очень большой. Соответственно при расчете суммы облагаемого оборота либо НДС на каждую единицу происходит округление (сумма в проводке - 2 знака после запятой), которое по итогам месяца выливается в приличную сумму (может выходить до 1000 тенге). Например, допустим стоимость единицы 80 тенге, где облагаемый оборот 71, 428571.... тенге, НДС 8,5714285... тенге. 1С округляет оборот - 71,43 тенге, НДС 8,57 тенге. В результате округлений получится, что оборот без НДС завышен, а сумма НДС занижена. Каким образом можно "красиво" выйти из данной ситуации, чтобы при проверке у налоговиков не возникло дополнительных вопросов?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пн Окт 19, 2009 20:21:40
|
|
|
Боюсь, что моя проблема будет несколько глобальнее. По-отдельности счет-фактура (в нашем случае операция) выдает все суммы верно. И округление идет верно! А если взять в целом обороты за месяц, то получается большая неувязочка. Оборот по счету 6010, умноженный на 12%, дает сумму несколько отличную от суммы на счете 3130. Насколько целесообразно увеличивать разрядность сумм в проводках (допустим это делается в отдельной базе, предназначенной только для начисления доходов по данному виду деятельности и отражения расчетов по ним)? Каким образом это отразится на отчетах и какие могут быть последствия от данных действий? И какие еще могут быть варианты, кроме увеличения разрядности?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Окт 19, 2009 21:38:50
|
|
|
Yulya Мне бы ваши заботы(с).  Не парьтесь с разрядностью, тем более, что все обороты и НДС в бухучете выражаются в деньгах, а у нас в 1 тенге 100 тиын, значит два разряда после запятой. И, если учитывая ваши, как вы говорите, большие обороты +/- 1000 тенге за счет округления для вас большой погоды не сделают, откорректируйте облагаемый оборот по НДСу Бухгалтерской справкой "Корректировка оборота за счет округления" за счет нераспределенного дохода(непокрытого убытка). Тогда и отчет у вас будет красивым
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#5 Пн Окт 19, 2009 23:43:45
|
Сообщить модератору
|
|
| Yulya говорит: |
|
А если взять в целом обороты за месяц, то получается большая неувязочка. Оборот по счету 6010, умноженный на 12%, дает сумму несколько отличную от суммы на счете 3130 |
Кхм... а почему именно 6010*12%=3130? Округляются-то обе стороны уравнения.
Прикинем цифры, из примера.
Стоимость единицы 80 тенге, где облагаемый оборот 71,428571.... тенге, НДС 8,5714285... тенге
Реализовано 100 000 единиц, по 100 000 накладным.
Расчеты 1С:
71,43 * 100 000 = 7 143 000 тенге (6010)
8,57 * 100 000 = 857 000 тенге (3130)
Расчеты Yulya:
7 143 000 * 12% = 857 160 тенге (3130)
Расчеты логики:
8 000 000 / 112 * 12 = 857142,857142... тенге (3130)
8 000 000 / 112 * 100 = 7142857,142857... тенге (6010)
Как видим, логика дает более точный, но отличный от обоих вариантов результат расчета.
| Yulya говорит: |
|
Каким образом можно "красиво" выйти из данной ситуации, чтобы при проверке у налоговиков не возникло дополнительных вопросов? |
Увеличение разрядности не поможет. Станете продавать 100 млн. единиц товара - опять вылезет разница.
Вариант LV имеет право на существование с небольшой корректировкой - не за счет 5510/5520, а между собой, 6010 - 3130. Это если нет желания объяснять про арифметические правила округления.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ЕщеОдинБух
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Окт 20, 2009 08:55:38
|
Сообщить модератору
|
|
Вопрос по первому сообщению почему НДС считается от "КАЖДОЙ ЕДИНИЦЫ" а не от суммы реализации:
Пример первый:
Йогурт стоит 25 тенге за ед.
НДС с ед. 25*12/112=2,68
Продано 1000000 ед. на 25 миллионов тенге
НДС по первому варианту
2,68*1000000=2680000
Пример второй:
Исходные данные о продажах те же.
НДС при расчете от суммы в целом
25000000*12/112=2678571,43
На сумму 2680000 мы выйдем по второму варианту только при условии, что торговля осуществляется очень мелкими партиями.
Еще пример, у клиента розница, в программе при сдаче ежедневной выручки сразу начислялся НДС и получалась ситуация, как в первом сообщении, налоговик при проверке брал оборот за квартал считал от него НДС и естесственно он не сходился с начисленным. Выход в том, что выручку стали собирать и НДС начислять один раз в конце месяца при расчете реализованной торговой наценки. Данные стали идеально совпадать. Отличие данного примера от вашего возможно в том, что вам необходимо выписывать счета-фактуры в режиме реального времени на каждую реализованную мелкую партию, в этом случае заморачиваться не стоит, при проверке нужно предложить налоговику пересчитать каждую счет-фактуру хотя бы за неделю и сложить НДС, а также рассчитать НДС от оборота и сравнить.
Увеличивать же количество знаков после запятой смысла не имеет, так как не содержит в себе правовой нормы. В Казахстане нет единиц менее тиынов, Был пример когда налоговик в употребелнии пяти знаков после запятой в цене сказал "это какой-то подгон в чистом виде, таких денежных единиц нет".
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Вт Окт 20, 2009 09:53:04
|
|
|
ЕщеОдинБух
У нас не торговля, у нас услуги, так сказать "одна штука в одни руки", оказываются они физ. лицам. Поэтому и счетов-фактур нет! Не скажешь - посчитайте, пожалуйста, по документам! Ну и еще некоторые особенности.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
