| Дата совершения облагаемого оборота по НДС-услуги
|
|
|
|
#1 Чт Дек 04, 2008 11:38:57
|
|
|
Здравствуйте. Подскажите по такому вопросу: на выполненные услуги (работы) выписывается счет-фактура ноябрем 2008 года, допустим арендная плата за 5 месяцев. По бухгалтерскому учету проводится в ноябре, а как будет в налоговом? НДС пойдет полностью по счет-фактуре в ноябре? Или нужно разделить его именно на эти 5 месяцев и сдать дополнительные 300.00. Как правильно трактовать статью 216 п.3,4 НК РК? Помогите, кто знает…
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
betmen
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ElenaLGAK
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Чт Дек 04, 2008 12:18:43
|
Сообщить модератору
|
|
Акты выполненных работ и счета-фактуры за услуги по аренде должны выставляться ежемесячно. Выписывая документы за 5 месяцев, ваш арендодатель занижает свой ежемесячный доход. Поэтому, данная ситуация- это ошибка арендодателя, которую рано или поздно он исправит (сам или по настоянию НК) и вам придется пересдавать 300 и 307 формы за весь период. Мой совет -требуйте счета-фактуры каждый месяц.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Дек 05, 2008 12:49:36
|
|
|
Ау? Так как быть с счет-фактурой проводить оборот по реализации в ноябре или делить его в декларациях по месяцам? Как будет правильно?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Дек 05, 2008 15:52:59
|
|
|
И нечего что счет-фактура будет выписана ноябрем и пройдет в б/у полностью, а в налоговом по месяцам частями?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Дек 05, 2008 16:07:44
|
Сообщить модератору
|
|
А оплата как проходила?
Добавлено спустя 2 минуты 52 секунды:
Я думаю, что если в договоре указать что договор именно на 5 мес и сумма арендной платы составляет... столько-то за 5 мес. (а не ежемес.), то датой фактического оказания услуги будет как раз ноябрь 2008г.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Пт Дек 05, 2008 16:26:47
|
|
|
Налог.Кодекс, гл.34
ст.211 п.2 Оборот по реализации работ, услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг, в том числе безвозмездное, а также любую деятельность за вознаграждение, отличную от реализации товара, в том числе:
1) предоставление имущества во временное владение и пользование по договорам имущественного найма (аренды);
ст.216 п.3 Дата совершения облагаемого оборота по реализации работ, услуг наступает в случае, когда первым исполняется одно из нижеперечисленных условий:
1) на работы, услуги выписан счет - фактура с налогом на добавленную стоимость;
2) работы выполнены, услуги оказаны.
ст.216 п.4.Если работы, услуги реализуются на постоянной (непрерывной) основе, то датой совершения облагаемого оборота по реализации является дата, которая наступит первой:
1) дата выписки счета - фактуры с налогом на добавленную стоимость;
2) дата получения каждого платежа (независимо от формы расчета).
Реализация на постоянной (непрерывной) основе означает выполнение работ, оказание услуг на основе долгосрочного контракта при условии, что получатель работ (услуг) может использовать их результаты в своей производственной деятельности в день выполнения работ, оказания услуг.
Так вот,я думаю:
Если у Вас долгосрочный контракт на аренду(возможно финанс.аренда), то Вы можете по ст216 п.4 выписывать счет-фактуру в любое время, главное
-на кажд.платеж(т.к. он уже будет включаться в оборот по реализации) уже должны выписать счет-фактуру
-если платежей не было, отразить все арендные платежи за год до окончания года чтобы не занизить доходы.
Если у Вас текущая аренда, то по ст.216 п.3 то по окончании месяца должны выписать счет-фактуру на арендны платежи за месяц.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Дек 23, 2008 14:43:15
|
|
|
подскажите, пожалуйста мне нужно выписать сч-ф по акту выпол. работ СМР. 5 объектов: жилой дом №4 и т.д. по каждому отдельно .В акте указ-ся виды работ, стоим-ть цена.
Всего затраты= 3 086 083
накл. расходы=399 342
непредвиденные= 209 126
Итого в баз. ценах 2001 г. 3086083+399342+209126= 3 694 551
Итого по акту в тек.ценах 2007 г.=5 205 623
это значит увел-ся сумма в %-ном соотношении с 2001 г.?
Вопрос: как расписать попунктно счет-фактуру?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Дек 23, 2008 15:54:04
|
|
|
| Айка27 говорит: |
|
Вопрос: как расписать попунктно счет-фактуру? |
Я счет-фактуру делаю на каждый дом в отдельности и делаю один пункт: выполнение работ таких-то(общее наименование работ) по объекту №.
А что именно - есть в актах.
Если заказчику без разницы то по всем домам можно одну счет-фактуру с пунктами на каждый дом: выполнение работ таких-то(общее наименование работ) по объекту №.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Дек 23, 2008 16:00:38
|
Сообщить модератору
|
|
Да, все сметы так составлены. Корректируются в % отношении от бызовых цен к текущему периоду. Счет-фактуру выписывать на общую сумму 5205623, не расписывая. Можно типа того:"бла-бла-бла согласно акта выполненных работ № от ___/___07 г."
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
