Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Льгота для ТОО, если среднемесячная з-п больше 2,5 МЗП у сотрудников ТОО
    Уменьшение КПН в ТОО по СНР в связи с...
    Исчисление налогов по упрощенной декларации у ТОО
    Сроки оплаты налогов и отчислений по упрощенной декларации
    Сумма оплаченных таможенных налогов два раза больше чем в указано в декларации.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Уменьшение суммы налогов ИП по упрощенной декларации, если среднемесячная зарплата больше 2 МЗП     
    Меньшикова
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Ср Окт 07, 2009 13:09:41 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=346474#346474

    Люди добрый день! Объясните пожалуйста попроще что значит уменьшение налогов в зависимости от среднесписочной численности работников у ИП, которая указывается в строке 910.00.008? Спасибо заранее..

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Volgina A
    Резидент Баланса
    Спасибки: +33 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Окт 07, 2009 13:15:47 Сказали Спасибо❤   

    Это значит,что вы можете уменьшить сумму своего дохода,например если ваш доход 100 000т за квартал, у вас есть наемный работник с окладом 15 000т, отсюда 15 000 мы умножаем на *0,015 (строка 910.00.009) и получаем-225т, и мы может эти 225 тенге отнять от дохода. Например доход 100 000 * 3%=3000 - 225=2775,это и будет ваш доход для исчисления соц. налога и ипн. Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Николай Шишелов
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Ср Окт 07, 2009 13:45:46 Сообщить модератору   

    Не думаю, что все так просто. Тут надо читать Налоговый Кодекс. Там открыть статью 436, пункт 2. А там пишется, что: "Сумма налогов исчисленная за налоговый период согласно п.1 настоящей статьи, подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5% от суммы налога за каджого работника, исходя их среднесписочной численности работников, если среднемесячная заработная плата работников по итогам отчетного периода составила у ИП не менее 2-кратного, ЮЛ- не менее 2,5-кратного МРП, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете"

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Ср Окт 07, 2009 13:48:53 Сообщить модератору   

    Николай Шишелов
    не могли бы вы на цифрах показать о чем эта статья, будьте так добры

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Николай Шишелов
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Ср Окт 07, 2009 14:17:09 Сообщить модератору   

    Можно еще посмотреть саму форму 910, строку 910.00.008 там формула расчета написана.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    loris
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Ср Окт 07, 2009 14:22:50 Сообщить модератору   

    Айнука

    Например у ИП 2 работника, з/пл работников - 30000 тенге и 25000 тенге, доход ИП 1500000тенге.

    Налоги (ИПН+соц.н-г) 1500000*3% = 45000 тенге.

    Среднемес.з/пл работников = (30000+25000)*3мес/3мес/2чел =27500 тенге это больше чем 2МЗП, следовательно имеем право на уменьшение налогов ИП в размере 1,5% за каждого работника:

    Сумма уменьшения налогов = 45000 *1,5%*2(раб.) = 1350 тенге.

    Налоги ИП = 45000 тенге - 1350 = 43650, из них ИПН = 21825 тенге, соц.н-г = (21825-соц.отч.за раб.)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Ср Окт 07, 2009 14:24:19 Сообщить модератору   

    loris
    вот теперь понятно
    loris говорит:
    27500 тенге это больше чем 2МЗП, следовательно имеем право на уменьшение налогов ИП в размере 1,5% за каждого работника

    вот это я и хотела услышать, спасибо loris

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kisanya
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Окт 07, 2009 14:26:36   

    Скажем если у меня ЗП средняя за квартал по всем работникам 13910, то я не имю право на уменьшение, так?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Ср Окт 07, 2009 14:29:17 Сообщить модератору   

    Kisanya
    получается что так, не имеете право на уменьшение, т.к. меньше 2МЗП

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kisanya
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Окт 07, 2009 14:30:23   

    Спасибо!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я Виктория
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Окт 07, 2009 14:54:44   

    Здравствуйте. Согласно п. 2 ст. 436 НК, сумма налогов, исчисленная за налоговый период согласно пункту 1 настоящей статьи, подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 процента от суммы налога за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников, если среднемесячная заработная плата работников по итогам отчетного периода составила у индивидуальных предпринимателей не менее 2-кратного размера заработной платы... У меня вопрос, на который даже в НК мне не дали вразумительного ответа: если есть 2 наемных работника, у одного з/п 20000тг., у второго-25000, то и ср. мес. з/п составляет 45000, а это больше чем 2-кратный размер з/п (26940), то можно ли делать корректировку по налогам, т.к. в статье написано, что з/п работников, а не пработника. И, если можно, то по 1,5% за каждого, т.е. получается 3%.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ludmila
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Окт 07, 2009 15:07:30   

    Я Виктория, среднемесячная зарплата составляет (20000+25000)/2=22500, 2-кратный размер 26940, так что Вам не нужно делать корректировку

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Ср Окт 07, 2009 15:08:52 Сообщить модератору   

    http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=261426#261426
    сегодня только это обсуждали гляньте тут

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я Виктория
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Окт 07, 2009 15:13:13   

    Спасибо большое. Вопросов больше нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ludmila
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Окт 07, 2009 15:55:28   

    вот какой вопрос: чтобы расчитать уменьшение налога, нужно умножить на количество наемных работников, когда мы заполняем эту строку в 910 форме там берут среднее количество работников, но, высчитывая это количество мы же считаем и самого ИП. Получается, что у нас 4 наемных и 1 ИП, а среднее количество = 5, при расчете 008 строки я умножаю-то на 5, а не на 4. Как считать, чтобы не было ошибки?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Ср Окт 07, 2009 15:56:47 Сообщить модератору   

    http://balans.kz/viewtopic.php?t=20471 гляньте тут, уже третья тема за сегодня, почему "поиском" не пользуетесь?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ludmila
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Ср Окт 07, 2009 16:03:25   

    Айнука, я искала и поиском пользовалась, тему ту читала ,вопрос не как расчитать (это я умею), а какое реальное число брать при заполнении формы, ведь при расчете нужно считать реальное количество работников без ИП, а в форме 910 - берем для расчета цифру из 003 строки, в которую включен сам ИП.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    loris
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Ср Окт 07, 2009 16:04:47 Сообщить модератору   

    Ludmila

    При расчете среднемесячной з/пл в количество наемных работников сам ИП не включается, т.к. предприниматель не начисляет себе з/пл.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Айнука
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Ср Окт 07, 2009 16:05:21 Сообщить модератору   

    Ludmila
    а почему вы в строку 003 включаете самого ИП-шника? И в 002 - если нет наемников, то будет 0, а не 1 - сам ИП-шник.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ludmila
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Окт 07, 2009 16:07:23   

    для примера:
    сумма налога 28000, работников 4, считаем 28000*1,5%*4=1680
    а теперь, как в 910 форме, когда среднесписочная численность будет равна 5 (4 работника и сам ИП)
    28000*1,5%*5=2100
    разница есть, согласитесь?

    Добавлено спустя 3 минуты 14 секунд:

    в 003 строку я включаю, потому что в правилах заполнения сказано, что она равна 910.00.002 I+910.00.002II+910.00.002III разделить на 3, а в строки 910.00.02 мы включаем самого ИП. Вот и получается такая цифра.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    loris
    Нерезидент Баланса


      

    #21 Ср Окт 07, 2009 16:11:49 Сообщить модератору   

    Где-то на балансе был выложена статья по заполнению 910 формы, там разъяснялось, что в стр.002 указывается количество работников включая самого ИП (согласно Правилам), а для применения уменьшения налогов сам ИП в среднесписочной численности не учитывается.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ludmila
    Коллега
    Спасибки: +9 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Окт 07, 2009 16:14:24   

    спасибо, а то такая там каша получается Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Ср Окт 07, 2009 17:37:14 Сообщить модератору   

    Айнука говорит:
    уже третья тема за сегодня

    Все 3 темы объединены в эту.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    do4ka
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Пт Окт 23, 2009 09:42:01   

    Здравствуйте! Помогите разобраться. ТОО зарегистрировано в августе 2009. С 17 августа числятся 2 работника. Получается при заполнении строки 910.00.002:
    1 месяц - 0
    2 месяц - 1
    3 месяц - 2.
    Значит среднесписочная численность работников за квартал (строка 910.00.003) выходит 1? Сомнения возникли, т.к. 1С-ка считает 2.
    Идем дальше. Среднемесячная зп расчитывается как:
    общий фонд зп за квартал / 3 мес / среднесписочную за квартал. Так считает 1С и я придерживаюсь такого мнения.
    или же как:
    общий фонд зп за месяц / среднесписочную за месяц, затем полученные данные по месяцам суммируются и делятся на 3 (мес.)? Этот вид расчета описан в правилах по составлению к 910 форме. Просто при расчетах разными способами выходит разница почти в 20 000 тг.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Оксана_К
    Нерезидент Баланса


      

    #25 Пт Окт 23, 2009 09:59:50 Сообщить модератору   

    do4ka
    1. Среднесписочная - 1.
    2. Среднемесячная зар.плата при расчете Вашим методом дает ошибку из-за округления. Правильно второй вариант. Тем более, что так написано в правилах Smile

    Добавлено спустя 4 минуты 26 секунд:

    Либо общий фонд зп за квартал /общее кол-во работников за квартал.
    Выходит так же, как по расчету из 910 ф.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    do4ka
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Пт Окт 23, 2009 10:17:05   

    Оксана_К
    Одинаково посчитано было бы, если и число работников было одинаковым и фонд зп один и тот же. Значит все-таки считать по второму способу. Жму спасибку! Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Возрождение
    Коллега
    Спасибки: +18 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Чт Ноя 08, 2012 13:11:04   

    Подскажите пожалуйста, является ли нарушением не использование льготы согласно статьи 436 п.2? То есть начисления налогов шли без уменьшения, хотя имели право на льготу?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    tanya01
    Резидент Баланса
    Спасибки: +331 Профиль
    Личное сообщение

      

    #28 Чт Ноя 08, 2012 13:51:34   

    Возрождение, нет, не является, вычет предоставляется с момента подачи работником заявления на вычет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #29 Чт Ноя 08, 2012 13:57:40 Сказали Спасибо❤   

    tanya01, вы это о чем?
    Возрождение говорит:
    является ли нарушением не использование льготы согласно статьи 436 п.2

    Считаю, что да, т.к. эта статья звучит так:
    Цитата:
    2. Сумма налогов, исчисленная за налоговый период согласно пункту 1 настоящей статьи, подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 процента от суммы налога за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников, если среднемесячная заработная плата работников по итогам отчетного периода составила у индивидуальных предпринимателей не менее 2-кратного, юридических лиц — не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на первое число налогового периода.

    А не так: " налогоплательщик имеет право на корректировку налогов" и т.д по тексту

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Suok
    Нерезидент Баланса


      

    #30 Ср Фев 13, 2013 09:19:59 Сообщить модератору   

    Впервые столкнулась с уменьшение суммы налогов...
    Налог за отчетный период по строке 910.00.008 - 298 000
    Работник всего 1 - и у него зп 80 000, это явно больше 2МЗП

    Я по логике вещей и читая Кодекс считаю так: 298 000*1*1.5% = 4470 - это и есть уменьшение.

    Но вот сам КН по формуле и проверке выдает другую сумму уменьшения - он считает вместе с самим ИП, т.е.
    298 000*2*1.5% = 8940

    Как правильно считать? Заранее спасибо!!!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #31 Ср Фев 13, 2013 09:51:35 Сказали Спасибо❤   

    Suok, Вы правы. В ф.910.00 ошибка, которая приведена и в печатной форме и реализованных в КН.
    Правильно будет так:
    ((910.00.008-910.00.009)*(910.00.005004-910.006)*0,015)

    И тогда получится 4470 тенге.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Suok
    Нерезидент Баланса


      

    #32 Ср Фев 13, 2013 10:36:46 Сообщить модератору   

    Огромное спасибо! И еще подскажите пожалуйста
    если все 4 работника: у одного ЗП 95 000тг, а у трех по 20 000 тг.
    СР ЗП = (95 000 + 3*20 000) / 4 = 38 750
    Эта сумма больше 2-х МЗП, но совсем на мало, да и ЗП у большинства работников маленькие . Могу ли я применить уменьшение?

    На сколько я понимаю, в графу среднемесячная ЗП я ставлю все начисленные доходы сотрудника, т.е. и отпускные если были, м компенсация, в случае увольнения - ну естественно все доходы складываю и делю на количество работников, которые получили эти доходы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz