Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Прием на работу. Договоры с работника...
    На основании каких документов переводят с упрощенки на ОУР
    Юридическое лицо переводят с упрощенк...
    ТОО оплачивает бензин по авто своих с...
    Обучение сотрудников в РФ: какие нало...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Сотрудников переводят на договоры ГПХ, чем это им грозит     
    Сергей Иванович
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Ср Мар 11, 2009 08:44:06 Сообщить модератору   

    Здравствуйте ! Мне срочно нужна Ваша помощь Уважаемые бухгалтера !
    Наше предприятие с 1 марта переводит всех сотрудников на контракты , т.е с каждым сотрудником заключают контракт. В контракте говорится о том что нас нанимают для оказания услуг ( с каждым по своей специальности ) предприятию. Как объяснили для того чтобы у предприятия меньше было налогов . Я и все сотрудники ничего в этом не понимаем ( бухгалтерия и юристы ни каких объяснений не дают) . Объясните - если мы заключаем контракт , то получается мы сами должны платить какие то налоги ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Мар 11, 2009 08:51:16   

    Вас видимо хотят в ИП перевести, будете в налоговой регистрироваться, сдавать упрощенную отчетность и 3% налогов платить...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    не Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Ср Мар 11, 2009 08:54:47 Сообщить модератору   

    думаю, что не в ИП, а хотят с ними заключить с ними договоры ГПХ, чтобы удерживать ИПН у источника выплаты только.
    Соответственно, ОПВ удерживать с з/п у них не будут, и другие налоги: соц.н/г, соц.отчисления так же не будут уплачиваться.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Сергей Иванович
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Ср Мар 11, 2009 08:55:57 Сообщить модератору   

    А вообще это правильно ? Нас в ТОО 45 человек . И все будут ИП ? А как мы будем эти отчеты то сдавать , мы же все далеки от этого .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Я тут мимо проходил
    Сертификат CAP
    Спасибки: +303 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Мар 11, 2009 08:57:23   

    Они все равно обязаны будут регистрироваться как ИП самостоятельно, если какой-то копеечный предел превысят, а они его явно превысят.

    Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:

    Если на Вас хотят съэкономить, то пусть сами делают и сдают...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Сергей Иванович
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Ср Мар 11, 2009 08:59:21 Сообщить модератору   

    не Гость говорит:
    думаю, что не в ИП, а хотят с ними заключить с ними договоры ГПХ, чтобы удерживать ИПН у источника выплаты только.
    Соответственно, ОПВ удерживать с з/п у них не будут, и другие налоги: соц.н/г, соц.отчисления так же не будут уплачиваться.

    ОПВ - это я так понимаю пенсионные отчисления ( я не бухгалтер и далек от этого) . Соседка по секрету сказала , что мы обязаны по закону сами какие то налоги платить .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Ср Мар 11, 2009 09:19:59 Сообщить модератору   

    Сергей Иванович, не пугайтесь, ничего страшного нет. Это до 31.12.08. вы должны были бы регистрироваться как ИП и платить сами налоги, но с Нового года были внесены изменения в Гражданский кодекс, по которому физическое лицо, не имеющее наемных работников, не обязано регистрироваться в качестве ИП независимо от суммы дохода, если налоги за него уплачиваются у источника выплаты.
    И вашему работодателю это действительно выгоднее, т.к. он будет платить только ИПН, как писал не Гость.

    ОПВ правильно понимаете
    ИП - индивидуальный предприниматель
    ИПН - индивидуальный подоходный налог
    договор ГПХ - договор гражданско-правового характера.

    И еще разница в том, что по договору ГПХ вам могут выплачивать оплату нерегулярно, проследите, что будет написано в договоре.
    Кроме того, вам не будут предоставлять оплачиваемый отпуск и в случае увольнения не выплатят компенсацию за неиспользованный отпуск.



    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Marisu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Мар 11, 2009 09:24:55   

    Единственный минус, что ОПВ не будут отчисляться, зато не будут удерживаться с зарплаты

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Ср Мар 11, 2009 09:37:49 Сообщить модератору   

    Возможно таким образом ТОО готовится к предстоящим сокращениям, т.к. если захотят избавиться от каких-то сотрудников, не надо будет выплачивать компенсацию в связи с сокращением в размере заработной платы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Курсаков С.А.
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Ср Мар 11, 2009 09:49:14 Сообщить модератору   

    Это скорее плюс. ОПВ - это скорее недоразумение, чем реальная польза для сотра. Положите деньги на депозит, на разные депозиты в разных банках - кто запрещает ? И доход выше будет. И снять всегда можно (в отличие от пенс. счета). Зачем вообще нужны ОПВ, фонды, КУПА и прочие нахлебники ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Сергей Иванович
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Ср Мар 11, 2009 10:08:47 Сообщить модератору   

    Я даже не ожидал , что все подключатся в обсуждение . Помогите еще . Это выдержка из контракта или правильно Договор на оказание услуг .
    "Стоимость договора и порядок расчетов" ( посмотрите пожалуйста и прокомментируйте )

    2.1. Общая сумма настоящего Договора составляет __________________________ тенге, и включает все расходы, связанные с оказанием Услуг, а так же все налоги (в тм. НДС) и сборы, предусмотренные законодательством Республики Казахстан. Все налоговые платежи и другие обязательные платежи будут уплачены в бюджет Заказчиком.
    2.2. Порядок оплаты:
    - ежемесячно Заказчик вьшлачивает Исполнителю авансовые платежи в размере 10 % (десяти процентов) от Общей суммы настоящего Договора течении 10 (десяти) дней с момента подписания промежуточного Акта об оказании Услуг, подписанного Сторонами.
    2.3. Валюта платежа: тенге.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Prosto buhgalter1
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Ср Мар 11, 2009 10:09:15 Сообщить модератору   

    Цитата:
    Кроме того, вам не будут предоставлять оплачиваемый отпуск и в случае увольнения не выплатят компенсацию за неиспользованный отпуск.


    А так же оплачивать больничный лист.
    Цитата:
    И вашему работодателю это действительно выгоднее, т.к. он будет платить только ИПН
    Работодатель не будет платить сам ИПН, он его будет удерживать у работника и перечислять .
    С этой стороны у работодателя одни плюсы. Он полностью освобождается от уплаты за работников соцналога и социальных отчислений, т.е. экономит 11% от фонда зарплаты. По поводу того, что за работников не будут перечисляться социальные отчисления, проиграют молодые женщины, собирающиеся пойти в декрет. Не будет перечислений- не будет и базы для оплаты декретного отпуска в выплатных центрах.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    не Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #13 Ср Мар 11, 2009 10:53:28 Сообщить модератору   

    Сергей Иванович говорит:
    Договор на оказание услуг .
    2.1. Общая сумма настоящего Договора составляет _____ тенге, и включает все расходы, связанные с оказанием Услуг, а так же все налоги (в т.ч. НДС) и сборы, предусмотренные законодательством Республики Казахстан. Все налоговые платежи и другие обязательные платежи будут уплачены в бюджет Заказчиком.


    Думаю, в этом моменте как раз-таки и прописано то, что Заказчик (Предприятие) будет удерживать со стоимости оказанных услуг вами, 10% ИПН, которую и обязаны уплатить в бюджет.
    Здесь еще были рассуждения, что
    Цитата:
    Работодатель не будет платить сам ИПН, он его будет удерживать у работника и перечислять

    однако ж, в этом случае можно сразу учесть сумму ИПН, допустим, стоимость ваших услуг (з/п) оговорена в сумме 50 000 тг, ИПН с этой суммы - 5000тг. Так и в договоре можно сразу прописать, что вам полагается сумма за ваши оказанные услуги 55 000 тг.
    То бишь, на руки вы будете получать свои кровные 50 000тг, а Предприятие перечислять "удержанный" ИПН.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Сергей Иванович
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Ср Мар 11, 2009 11:02:20 Сообщить модератору   

    Я всё равно не могу понять : Ежемесячно "заказчик " выплачивает Исполнителю авансовые платежи в размере 10% от общей суммы договора .... Это получается если ранее у меня был оклад 50 000 , то в договоре должны быть общая сумма договора (50 000 х12 месяцев) 600 000 и тогда авансовый платеж будет 60 000 (10% от общей суммы договора )

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Мар 11, 2009 11:05:38   

    В принципе такая практика существует уже какое-то время. Т.е. некоторым фирма выгоднее заключать договоры с ИП чем с персоналом(оформеление ИП и отчётность юристы таких фирм брали на себя). В одном их бух журналов я видела комментарий юриста, который писал, что в таких "комбинациях" есть подводные камни. Т.е. сам Договор может быть признан не действителным, а соответственно работодатель может оказаться в неприятном положении. Не помню дословно, но если есть признаки - типа рабочее время, рабочее место - то могут подвести под трудовые отношения... Ну и не все виды деятельности можно подвести под такой договор.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    не Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Ср Мар 11, 2009 11:07:25 Сообщить модератору   

    Сергей Иванович
    а в вашем договоре уже суммы уже проставлены? то есть общая сумма договора меня интересует

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Сергей Иванович
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Ср Мар 11, 2009 11:17:30 Сообщить модератору   

    Нет суммы не проставлены . Если честно то я один из нашей конторы пытаюсь что то выяснить , все боятся даже глаза на юриста поднять .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    не Гость
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Ср Мар 11, 2009 11:40:12 Сообщить модератору   

    Сергей Иванович
    что ж за юрист у вас такой Shocked ))) ладно, эт лирика все..
    думаю, с этим пунктом вам лучше как раз к нему и обратиться за разъяснением, что они имели в виду.
    Если имели в виду
    Цитата:
    общая сумма договора (50 000 х12 месяцев)

    тогда это одно, а вот если имели в виду, то о чем они ведают.. здесь уже другое..
    Сергей Иванович, поинтересуйтесь, а потом напишите нам, мы обмозгуем Wink

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kenga
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Ср Мар 11, 2009 11:43:01 Сообщить модератору   

    Сергей Иванович говорит:
    Ежемесячно "заказчик " выплачивает Исполнителю авансовые платежи в размере 10% от общей суммы договора .... Это получается если ранее у меня был оклад 50 000 , то в договоре должны быть общая сумма договора (50 000 х12 месяцев) 600 000 и тогда авансовый платеж будет 60 000 (10% от общей суммы договора )

    Да, скорее всего, подразумевается так, если договор заключается на 1 год. Поэтому вы должны при подписании договора посмотреть, какая будет общая сумма и на какой срок подписываетесь.

    Еще один подводный камень: если у вас есть сотрудники, которым через 3-4 года выходить на пенсию, то часто для начисления пенсии выбирают 3 последних года, т.к. зарплата в эти годы бывает побольше. Какая была зарплата, сотрудники ГЦВП проверяют по отчислениям в пенсионные фонды. И если отчислений не будет, могут быть проблемы с начислением пенсии или придется выбирать другие 3 года, где зарплата могла быть меньше.

    Добавлено спустя 6 минут 56 секунд:

    Кстати, если аванс 10 %, то это значит вы выберете всю сумму договора за 10 месяцев. Поэтому если договор на 1 год, то аванс должен быть 8,33 %

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    вася
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Ср Мар 11, 2009 14:58:57 Сообщить модератору   

    а право на вычет с таких договоров нет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Мара
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1071 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Ср Мар 11, 2009 15:02:16   

    вася
    нет, конечно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Busya
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Мар 11, 2009 15:38:31   

    А можно вкратце сначала?

    1. Орг-ция заключает договор ГПХ (здесь вроде выкладывали ссылки на всякие разные типовые - ГПХ был?) с физ. лицом.
    2. Ор-я указывает в дооворе, что все положенные налоги с договора она будет платить сама.
    3. Указывается в договоре общая сумма ежемесячного вознагражденияза услуги включая ИПН
    4. Ф\л не обязано рег-ся в качестве ИП не зависимо от суммы вознаграждения
    5. В связи с п.4 ф\л не обязано самостоятельно перечислять в ГЦВП ОПВ (т.к. их сейчас выгодней держать даже на депозите)
    6. Ор-ция освобождается от уплаты СН и СО за таких ф\лиц
    7. Ф\лица не теряют ежемесячно 10% и не обязаны как-то отчитываться перед НК (пока не ввели поголовные Декларации о доходах)
    Всё так?
    Вопрос:
    8. Расходы по договорам ГПХ идут на вычеты по КПН и отражаются в ф. 100.08.05 в "Других расходах по оплате труда" или в 100.08.03 в "Других расходах по приобретённым работам и услугам" с указанием РНН ф/лиц?
    9. Договор ГПХ может быть на любые услуги? Ограничения по длительности есть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кама
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Ср Мар 11, 2009 16:28:37   

    Сергей Иванович, а вы юристу вашему покажите Трудовой кодекс

    Статья 27. Отличие трудового договора от иных видов
    договоров

    Отличительными признаками трудового договора от иных видов договоров является наличие в нем одного из следующих условий:
    1) выполнение работником работы (трудовой функции) по определенной квалификации, специальности, профессии или должности;
    2) выполнение обязательств лично с подчинением трудовому распорядку;
    3) получение работником заработной платы за труд.


    Таким образом вся вышеупомянутая концепция летит к чертям собачим,а предприятие нарывается на большие проблемы,а юриста побьют палками и камнями,так как такие ГПХ отвечают как минимум 2 условиям из статьи-а значит их оспорить простой бух в два счета может,а если из 45 сотров кто нить капнет куда надо то эта кампания может и свернется

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz