Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Отказ в приеме заявления Ф328.Помогит...
    Учет импорта: на счете 3397 висит кра...
    Таможенное оформление импорта (кроме ...
    Аптека. Как вести учет ТМЗ? Бух.учет ...
    Отражение импорта
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Учет импорта в 1С     
    Nik
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Чт Фев 19, 2009 14:08:13 Сообщить модератору   

    Кто знает: в накладной по приходу импорта в 1С указывать фактурную стоимость или таможенную. Указываю таможенную, в этом случае на сч. 3310 висит задолженность перед поставщиком в размере разницы между факт. и тамож.стоимостью . Нужна какая-нибудь дополнительная проводка?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нерезидент Баланса



      

    #2 Чт Фев 19, 2009 15:19:06 Сообщить модератору   

    Что делать, если курс валюты по ГТД отличается от рыночного на дату выпуска? Какой из курсов применять? делать проводку на разницу?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Галина Дмитриевна
    Нерезидент Баланса


      

    #3 Чт Фев 19, 2009 17:03:37 Сообщить модератору   

    Anonymous говорит:
    Что делать, если курс валюты по ГТД отличается от рыночного на дату выпуска? Какой из курсов применять? делать проводку на разницу?

    Если у вас поступление товара (импорт), приход нужно ставить на дату оформления ГТД,по курсу,указанному в ГТД. А разница между рыночным и таможенным курсами относится на курсовые разницы и оформляется документом "переоценка валюты" в конце каждого месяца,если остаётся сальдо по расчетам с контрагентами.

    Дт 7430 Кт 3310, 1210 ... при отрицательной курсовой разнице

    Дт 1210,331 ... Кт 6250 при положительной курсовой разнице

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Фев 19, 2009 18:50:02   

    Nik говорит:
    Кто знает: в накладной по приходу импорта в 1С указывать фактурную стоимость или таможенную. Указываю таможенную, в этом случае на сч. 3310 висит задолженность перед поставщиком в размере разницы между факт. и тамож.стоимостью . Нужна какая-нибудь дополнительная проводка?

    Таможенная стоимость=фактурная стоимость+транспортные расходы
    Т.е. по идее на транспортные расходы у вас должен быть отдельный документ, если он есть, то в табличной части указываете фактурную стоимость, а стоимость транспортировки на вкладке дополнительные расходы

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nik
    Нерезидент Баланса


      

    #5 Пт Фев 20, 2009 13:08:58 Сообщить модератору   

    S76 говорит:
    в табличной части указываете фактурную стоимость

    тогда зачем в пишут таможенная стоимость и в столбце и внизу где итоги, сбивают с толку, и еще: в счет-фактуре, которую нам выставила транспортная компания, помимо транспортных услуг и страховки, входящие в таможенную стоимость, указаны и другие услуги, н-р транспортировка по РК, хранение СВХ - ведь они не входят в таможенную стоимость, как мне разделить эти затраты по разным документам?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Пт Фев 20, 2009 15:41:41 Сообщить модератору   

    Nik говорит:
    Кто знает: в накладной по приходу импорта в 1С указывать фактурную стоимость или таможенную. Указываю таможенную, в этом случае на сч. 3310 висит задолженность перед поставщиком в размере разницы между факт. и тамож.стоимостью . Нужна какая-нибудь дополнительная проводка?


    Указываете фактурную стоимость. Таможенная стоимость - это
    Цитата:
    стоимость товара, перемещаемого через таможенную границу Республики Казахстан, определяемая в соответствии с настоящей главой, используемая в целях:
    1) обложения товара таможенными платежами и налогами;
    2) применения иных мер государственного регулирования внешнеэкономической деятельности Республики Казахстан.

    Там.стоимость рассчитывается ТК и Вас касается только в связи с уплатой по ней пошлины, сбора и НДС.
    В БУ Вы себестоимость считаете по фактурной стоимости.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Галина Дмитриевна
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Пт Фев 20, 2009 15:45:46 Сообщить модератору   

    Nik говорит:
    S76 говорит:
    в табличной части указываете фактурную стоимость

    тогда зачем в пишут таможенная стоимость и в столбце и внизу где итоги, сбивают с толку, и еще: в счет-фактуре, которую нам выставила транспортная компания, помимо транспортных услуг и страховки, входящие в таможенную стоимость, указаны и другие услуги, н-р транспортировка по РК, хранение СВХ - ведь они не входят в таможенную стоимость, как мне разделить эти затраты по разным документам?


    Возьмите контракт,посмотрите "Срок и условия поставки" ... осуществляется на условиях СРТ. Это значит что поставщик оплачивает доставку до границы с РК, доставка входит в цену товара. В этом случае таможенная и фактурная стоимость равны. А доставка по РК, оформление груза брокерскими компаниями,доп услуги за уборку вагона,за использование тупика ж/д и проч., это дополнительные услуги,которые не входят ни в таможенную ни в фактурную стоимость,но входят в себестоимость полученного товара.Оформляю в 1С 7.7 Приход товара (импорт) после заполнения табл части и "записать" вкладка "дополн расходы", "ввести"и заполнять как обычные расходы в журнале "услуги сторонних организаций", "обновить". После проведения в печатной форме отразятся все доп расходы и таможенная стоимость. Так на ж/д.
    Удачи!
    Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #8 Пт Фев 20, 2009 15:47:04 Сообщить модератору   

    Nik говорит:
    в счет-фактуре, которую нам выставила транспортная компания, помимо транспортных услуг и страховки, входящие в таможенную стоимость, указаны и другие услуги, н-р транспортировка по РК, хранение СВХ - ведь они не входят в таможенную стоимость, как мне разделить эти затраты по разным документам?

    Что-то Вы путаете с там. стоимостью.
    1) Вы приходуете товар по фактурной стоимости = по инвойсу.
    2) Вы вводите в себестоимость уплаченные сборы и пошлины.
    3) Вы вводите в себестоимость дополнительные расходы по доставке и растаможек груза. Например, транспортные расходы, услуги брокеров, услуги СВХ и т.д.
    Т.е. Вы данную счте-фатктуру вносите в дополнительные расходы, иначе она никак не сядет на себестоимость.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nik
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пн Фев 23, 2009 10:03:29 Сообщить модератору   

    Спасибо всем за ответы, с допол.услугами все стало понятно, но у меня ситуация усложняется тем, что ГТД от 27.08.08г., а счет-фактура на доп.услуги от 11.09 08г. Как быть в таком случае? Если доп услуги закинуть на счет 7010 - расходы по реализации - пройдет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #10 Пн Фев 23, 2009 10:17:48 Сообщить модератору   

    Nik говорит:
    что ГТД от 27.08.08г.,

    27.08.08. - это дата оформления ГТД или дата выпуска в свободное обращение?
    Nik говорит:
    Если доп услуги закинуть на счет 7010 - расходы по реализации - пройдет?

    Пройдет. У меня так проходят расходы по ж/д от НК КТЖ, т.к. они дают с-ф по месяцам за все вагоны сразу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nik
    Нерезидент Баланса


      

    #11 Пн Фев 23, 2009 10:30:20 Сообщить модератору   

    27.08.08г. это дата на штампе внизу ГТД

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    *САМ*
    Нерезидент Баланса


      

    #12 Пн Фев 23, 2009 10:34:49 Сообщить модератору   

    Nik говорит:
    27.08.08г. это дата на штампе внизу ГТД


    Все правильно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    baknar
    Резидент Баланса
    Спасибки: +155 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Мар 04, 2009 17:20:59   

    Галина Дмитриевна говорит:
    Оформляю в 1С 7.7 Приход товара (импорт) после заполнения табл части и "записать" вкладка "дополн расходы", "ввести"и заполнять как обычные расходы в журнале "услуги сторонних организаций", "обновить". После проведения в печатной форме отразятся все доп расходы и таможенная стоимость. Так на ж/д.

    Я пыталась включить все расходы по растаможке и сертификации товара в доп.расходы, но почему там сумма идет в рублях, т.е. по валюте, в которой приходуется товар. А услуги оказаны в тенге.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Мар 04, 2009 17:36:26 Сказали Спасибо❤   

    baknar говорит:
    Я пыталась включить все расходы по растаможке и сертификации товара в доп.расходы, но почему там сумма идет в рублях, т.е. по валюте, в которой приходуется товар.

    На вкладке табличная часть есть кнопочка "Цены", заходите и выбираете валюту-тенге

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    baknar
    Резидент Баланса
    Спасибки: +155 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Мар 04, 2009 18:37:44   

    S76
    Все. Понятно. У меня ведь таможенные расходы и в рублях, и в тенге. Я думала, что если поменяю валюту в одном документе, то поменяется и в другом. А попробовать, все некогда было.
    Спасибо,Вам.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирана
    Нерезидент Баланса


      

    #16 Пт Июл 03, 2009 08:47:08 Сообщить модератору   

    Доброе доброе утро всем!
    Мне все ясно в вышесказанном, только одно при заполнении в шапочке "Таможня, таможенный сбор" забиваю строку сумма НДС она отражается на счете 3390(3397)и 1420 (ндс) со счетом 1420 все ясно ,а на 3390 - она идет с нарастающим! - так и должно быть ? все идет методом зачета по НДС!
    Заранее всем благодарна.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #17 Пт Июл 03, 2009 09:56:49 Сообщить модератору   

    Ирана говорит:
    о счетом 1420 все ясно ,а на 3390 - она идет с нарастающим! - так и должно быть ? все идет методом зачета по НДС!

    Нет. Не должно. У Вас же нет такого зачета по НДС.
    3397 - 3130
    3130 - 1420

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирана
    Нерезидент Баланса


      

    #18 Пт Июл 03, 2009 10:22:35 Сообщить модератору   

    Спасибо за ответ!
    Если НДС посадить в строку Сумма НДС(Поступление ТМЗ по импорту) получается 1420/3397 и остается на счету 3397 кредитовым - он так и должен оставаться- т.к. мы его практически не заплатили? я правильно поняла?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Cleaner
    Нерезидент Баланса


      

    #19 Пт Июл 03, 2009 10:28:05 Сообщить модератору   

    Ирана говорит:
    я правильно поняла?

    Нет, не правильно.
    НДС методом зачета при импорте:
    1420 - 3397 - НДС по ГТД
    3397 - 3130 - Обязательство по НДС (которое каждый раз пишете в налоговую и без которого на таможне не сделают НДС методом зачета)
    3130 - 1420 - Зачет НДС в конце квартала.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирана
    Нерезидент Баланса


      

    #20 Пт Июл 03, 2009 11:44:23 Сообщить модератору   

    Спасибо огромное! Я все поняла.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Роза
    Резидент Баланса
    Спасибки: +320 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Пн Ноя 02, 2009 14:40:03   

    Cleaner говорит:
    НДС методом зачета при импорте:
    1420 - 3397 - НДС по ГТД
    3397 - 3130 - Обязательство по НДС (которое каждый раз пишете в налоговую и без которого на таможне не сделают НДС методом зачета)
    3130 - 1420 - Зачет НДС в конце квартала.

    А если НДС уплачен на таможне, то какие будут проводки?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Каимова Ольга
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +423 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Пн Ноя 02, 2009 14:43:58   

    Роза говорит:
    А если НДС уплачен на таможне, то какие будут проводки?

    3397-1251 если наличные
    3397-1030 если безнал.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #23 Пн Ноя 02, 2009 14:46:36 Сообщить модератору   

    и 3397 1040 -если карточка

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Роза
    Резидент Баланса
    Спасибки: +320 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Пн Ноя 02, 2009 14:51:14   

    т.е. получается, что при растаможке товара, даже если все расходы идут на затраты предприятия, счет 7210 не используется?
    Старый бухгалтер в 2007 году все расходы по растаможке отнесла на счет 7210, и разнесла ч/з услуги 7210-3130 НДС импорт товара (причем и уплаченный и в зачете на один счет), там. сбор и пошлины 7210-3190 правильно ли это?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Каимова Ольга
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +423 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Пн Ноя 02, 2009 14:59:03   

    Таможенная пошлина,оплата за таможенные процедуры, а также транспортные расходы (если есть) идут на себестоимость товара. Видно придётся Вам пересдать отчёты, т.к занижен налогооблагаемый доход за 2007 г.

    Добавлено спустя 5 минут 37 секунд:

    http://balans.kz/viewtopic.php?t=988

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Роза
    Резидент Баланса
    Спасибки: +320 Профиль
    Личное сообщение

      

    #26 Вт Ноя 03, 2009 09:12:50   

    adiana@
    Все дело в том, что импорт у нас не товар, а основные средства которые приобретались не для продажи, а для собственных нужд, или разницы нет, все равно на себестоимость?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Каимова Ольга
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +423 Профиль
    Личное сообщение

      

    #27 Вт Ноя 03, 2009 10:16:26 Сказали Спасибо❤   

    Роза говорит:
    разницы нет, все равно на себестоимость


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Галина Дмитриевна
    Нерезидент Баланса


      

    #28 Вт Ноя 03, 2009 13:48:35 Сообщить модератору   

    [quote="Роза"]adiana@

    Все дело в том, что импорт у нас не товар, а основные средства которые приобретались не для продажи, а для собственных нужд, или разницы нет, все равно на себестоимость?[/quot

    Все расходы связанные с доставкой,увеличивают первоначальную стоимость основного средства.А вычеты по налоговому учету проходят через амортизационные отчисления.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz