Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Авиаагенства
    КНП за авиабилеты
    Нет сч/ф на авиабилеты
    Можно ли отнести авиабилеты без сч/ф на командировочные
    кто является поставщиком при оплате за авиабилеты
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Авиабилеты у авиаагенства     
    Mitana
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Дек 15, 2008 10:51:56   

    Уважаемые бухгалтера! Вот сижу и думаю, как быть... Приобрели авиабилеты у авиаагенства. Они нам выписали счет-накладную от себя, т.к. заплатили мы им. А как теперь отобразить в налоговой отчетности (НДС). Ведь мы же должны указывать РНН перевозчика, а не авиаагенства. Консультировалась со знакомым бухгалтером, она говорит, что у них была аудиторская проверка и им сказали, что нужно сделать какие-то перебрасывающие проводки. Т.е. как перекрыть этих двух контрагентов
    Корректными ли будут данные проводки?
    Дт 3310 Авиаагенство Кт 1251 (билеты купили за нал)
    ДТ 3310 Перевозчик Кт 3310 Авиаагенство
    Дт 7211 Кт 3310 Перевозчик

    Подскажите пожалуйста, кто как делает?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Дек 15, 2008 12:33:39   

    Mitana
    Mitana говорит:
    кто как делает?

    Предлагаю вариант:
    1.Дт 1251-Кт 1010- 113у.е.(Выдано в п/отчет).
    2.Дт 7210-Кт 1251- 100у.е.(по а/билету, по аванс.отчету).
    3.Дт 1420-Кт 1251 13 у.е.(НДС по а/билету).
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    LV
    Резидент Баланса
    Спасибки: +380 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Дек 15, 2008 15:45:32   

    Mitana говорит:
    Ведь мы же должны указывать РНН перевозчика

    А в каком документе у Вас указан РНН перевозчика?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Mitana
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Дек 15, 2008 16:25:59   

    Документ, а именно счет-накладная выставлен от авиаагенства. Но в самом низу данной накладной пометка, что согласно налогового кодекса, в налоговой отчетности должен быть указан РНН перевозчика и перечисляются данные перевозчика, в частности Эйр Астаны

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    LV
    Резидент Баланса
    Спасибки: +380 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Дек 15, 2008 16:45:42 Сказали Спасибо❤   

    Mitana говорит:
    в самом низу данной накладной пометка, что согласно налогового кодекса, в налоговой отчетности должен быть указан РНН перевозчика и перечисляются данные перевозчика, в частности Эйр Астаны


    Тогда Ваши проводки, по моему мнению, подойдут больше, чем те, которые указаны esiphi. Когда Вы услуги отражаете через поставщика, то при формировании в 1С декларации по КПН (100ф) в приложение 8 (по старому 12), они попадут автоматически, так же, как и в ф300 и ф307, а если их отражать через Ав.отчет, то придется в эти налоговые формы вбивать данные по этой операции вручную. Вся заморочка в автоматизации формирования отчетных форм

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    РУФАТ_АКТАУ
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Авг 14, 2009 12:52:04   

    Вопрос касающийся авиабилетов, критерий налогового кодекса по статье 256 "НДС, относимый в зачет". пункт 8) " выделена отдельной строкой в электронном билете, выдаваемом на авиационном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика — перевозчика, при одновременном выполнении следующих условий:
    наличие посадочного талона; наличие документа, подтверждающего факт оплаты стоимости электронного билета;, относиться ли то, что озвучено в пункте 8 к авиабилетом, приобретенных перечислением т.е.бумажный носитель не эл.билет. Sad

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Авг 14, 2009 13:01:21   

    РУФАТ_АКТАУ
    РУФАТ_АКТАУ говорит:
    относиться ли то, что озвучено в пункте 8 к авиабилетом, приобретенных перечислением т.е.бумажный носитель не эл.билет

    Обратите внимание на ст.256 п.7 НК РК.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    РУФАТ_АКТАУ
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Авг 14, 2009 13:04:30   

    т.е. смело можно НДС брать в зачет ст.256 .п.7) выделена отдельной строкой в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или авиационном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика — перевозчика;

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Христина Ивановна
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Пт Авг 14, 2009 13:04:33 Сообщить модератору   

    ст. 256
    2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая
    7) выделена отдельной строкой в проездном билете, выдаваемом на железнодорожном или авиационном транспорте с указанием идентификационного номера налогоплательщика - перевозчика;

    Добавлено спустя 44 секунды:

    да, можно брать в зачет

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Авг 14, 2009 13:06:18   

    РУФАТ_АКТАУ
    РУФАТ_АКТАУ говорит:
    смело можно НДС брать в зачет ст.256 .п.7

    Верное решение.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пт Авг 14, 2009 13:12:12   

    я просто перебрасываю с 3310 авиаагент на 3310 прямой поставщик. Потом делаю услуги ст.организаций и закрываю прямого поставщика. Но меня стал мучать вопрос по НДС. стр.300,00,012. Там мы показываем общий оборот. Если прямой поставщик например "турецкие авиалинии (нерезидент)" нужно ли его показывать в этой строке?

    Добавлено спустя 1 минуту 49 секунд:

    по электронным билетам необходимы еще и посадочные талоны,чтобы взять ндс в зачет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    РУФАТ_АКТАУ
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пт Авг 14, 2009 13:19:29   

    Авиабилеты по зарубежным перелетам в ф.300 отражать 300.00.012 пункт.2 "Работы, услуги приобретенные от нерезидента" можно ли использовать для отражения данных билетов или в общей массе с резидентами.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Нонна
    Резидент Баланса
    Спасибки: +70 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Авг 14, 2009 15:11:08   

    ау,подскажите кто-нибудь Smile
    Цитата:
    Но меня стал мучать вопрос по НДС. стр.300,00,012. Там мы показываем общий оборот. Если прямой поставщик например "турецкие авиалинии (нерезидент)" нужно ли его показывать в этой строке и вообще в отчете по ндс?


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    TLS
    Нерезидент Баланса


      

    #14 Сб Авг 15, 2009 16:05:53 Сообщить модератору   

    авиабилеты от нерезидентов Вы не указываете, т.к приложение № 5 заполняется только по облагаемым оборотам приобретнных услуг от нерезидентов

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алла Б
    Нерезидент Баланса


      

    #15 Сб Авг 15, 2009 20:30:13 Сообщить модератору   

    Турецкие авиалинии -это международные перевозки, они НДС вообще не облагаются. Там нулевой оборот. Сразу на расходы по командировкам кидайте, особенно если оплата через нал проходила и Вы закрываете через авансовый.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz