| НДС с нерезидента
|
Наташа Ф.
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Ноя 18, 2005 09:48:29
|
Сообщить модератору
|
|
У меня как тоже вопрос возникал по НДС с нерезидентов.Думаю можете взять в зачет, но и в начисленном НДС тоже будет проходить (облагаемый импорт) я так понимаю. Посмотрите НК РК п.3 ст 235 и ст.213.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#3 Сб Ноя 19, 2005 17:30:52
|
Сообщить модератору
|
|
Наташа, вы не совсем полно обрисовали ситуацию, но смею предположить, что вы имеете ввиду облагаемый оборот по НДС при получении работ,услуг от нерезидента по ст.221 Начисление найдет отражение в приложении 11 формы 300. Налоговый комитет в лицевом счете эту сумму из 11 приложения поставит в "начислено" по отдельному коду "НДС за нерезидента"(номер кода не помню, посмотреть сейчас негде). В бухгалтерском учете эту операцию отражать не нужно.
Сумма фактической оплаты в б/у:Дт633 Кт441-поскольку вы имеете право взять эту сумму в зачет на основании пп.4п.2 Ст.235 НК.
По декларации это найдет отражение в приложении 11, а затем в приложении 5(6),т.е.увеличится зачетная часть декларации. Одновременно НК разнесет сумму оплаты по коду "НДС за нерезидента" и сумма долга по этой строке закроется.
В итоге никаких лишних начислений и не нужен счет 821.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пн Ноя 21, 2005 11:48:58
|
Сообщить модератору
|
|
Для того,что бы Вам помогли,д.б.корректный вопрос.
Дополните его.
1.Что предоставил Вам нерезидент-услугу,работу,товар?
2.Где осуществлена поставка товара(работ,услуг):на территории Казахстана?
3.Связан ли нерезидент с постоянным учреждением,которое образовано на территории РК?
Произойдет грубая ошибка,если Вы не конкретизируете вопрос,последуют ошибки в декларации по НДС-будете долго разгребать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Вт Ноя 22, 2005 16:35:38
|
|
|
| tehvest говорит: |
|
Ждем до завтра-23.11.2005 г.Тему удалю,как невостребованную. |
Ужас. Я в самоотвод ухожу. Поддержу на плаву. Автор скажите а как было то? В общих случаях даже в морге не помогут
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вт Ноя 22, 2005 18:24:30
|
Сообщить модератору
|
|
1. Да
2.варианты проводок -
331 - 687, потом 687 - 441
633 - 441
633 - 687, потом 687 - 441
3. да, можете не взять в зачет. Наш Минфин будет этому только рад.
4. опираться нужно на Налоговый Кодекс (ст. 235)...и на мужнее плечо...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Вт Ноя 22, 2005 19:10:03
|
Сообщить модератору
|
|
Видимо, дело близится к зиме....
Форумчане ведут себя не как обычно:
Tehvest становится кровожаднее.....(но мы - то знаем, что она добрая  )
Админ пытается уйти.... (ну кто ж его отпустит?  )
Старикан приехал серьезный весь такой... даже не шутит почти (не хочет, чтобы мы догадались, что он по нам скучал  )
На форуме появляются грубияны (не будем показывать пальцем...)
Я уже скучаю по лету!!! 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Ноя 22, 2005 20:36:07
|
Сообщить модератору
|
|
зима. Крестьянин, торжествуя
насыпал снег на кончик...палки
а на ветвях сидели галки
о теплом солнышке тоскуя
(с) АС Пушкин + Одесситы
Галина, а ты отдохни от форума..с недельку...у тебя классическая интернет-зависимость...плавали, знаем...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Alexey
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#13 Ср Ноя 30, 2005 12:28:59
|
Сообщить модератору
|
|
Люди, о чем таком вы тут говорите ???
Зачем вводите людей в заблуждение….???
-во первых, GERA, п. 3 статьи 235 здесь не применим… и статья 213 работает в ином направлении;
-во вторых, Зина, п.п. 4 п. 2 статьи 235 говорится совсем о другом, т.е. о проездных документах приобретаемых ТОЛЬКО в РК;
Статья 235 определяет порядок отнесения в зачет НДС по товарам, работам и услугам в том случае, если поставщик и получатель являются плательщиками НДС в соответствии со статьёй 207 НК РК…
Если поставщик нерезидент выставил Счет с указанием в нем НДС то Вы не можете его поставить себе в зачет ни при каких обстоятельствах, и всю сумму списываете на расходы, либо включаете в стоимость ТМЗ.
Да, здесь Важно знать, за что выставлен счет нерезидентом, т.е. за услуги или товары!?
1. если это услуги: то Вам необходимо всю сумму списать на затраты и при этом, обязательно обратите внимание на статью 221 НК РК. Т.е. Вы должны произвести начисление и уплату НДС за нерезидента на основании выставленного последним счета, не зависимо от места оказания услуг. Далее, платежный документ, подтверждающий уплату НДС, будет являться основанием для отнесения в зачет суммы начисленного НДС за нерезидента. Да учтите, что пересчет на тенге должен осуществляться по курсу на дату совершения оборота, т.е. на дату указанную в счете поставщика!
2. если это товар: в момент оприходования товара полученного от нерезидента Вы включаете сумму НДС указанного в счете в стоимость товара. Ни какого зачета!!!! Но при этом, когда товар проходит процедуру растамаживания, то тот НДС который Вы платите при растаможке, на основании ГДТ подлежит отнесению в зачет! Вот здесь таки и работают статьи 213 и п.3 статьи 235!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Ср Ноя 30, 2005 13:00:37
|
Сообщить модератору
|
|
| tehvest говорит: |
Ну,Alexey,Вы просто телепат.Так угадать ситуацию вопрошающего.
Поверьте мне,если Наташа и ответит,то в процессе "вытягивания" подробностей нарисуется совсем другая картина..(так часто бывает. :cry: ) |
может быть, разработаем типовой бланк вопроса ? пунктов на 20-30 ? :)
шучу. однако как то надо систематизировать, урегулировать и оптимизировать. чтобы не отгадывать. если уж человек решился задать вопрос, пусть заполнит типовую форму.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#15 Ср Ноя 30, 2005 13:04:33
|
|
|
Согласен. Правила есть, но их наши сознательные товарищи не читают. Буду думать до конца этой недели реализации постановки вопроса. Как лучше? В бланке может потсавить пункты? по которым должен пройтись товарисч
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Ср Ноя 30, 2005 13:07:18
|
|
|
| Starican говорит: |
| tehvest говорит: |
Ну,Alexey,Вы просто телепат.Так угадать ситуацию вопрошающего.
Поверьте мне,если Наташа и ответит,то в процессе "вытягивания" подробностей нарисуется совсем другая картина..(так часто бывает. ) |
может быть, разработаем типовой бланк вопроса ? пунктов на 20-30 ?
шучу. однако как то надо систематизировать, урегулировать и оптимизировать. чтобы не отгадывать. если уж человек решился задать вопрос, пусть заполнит типовую форму. |
где этот ответ техвеста?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Ср Ноя 30, 2005 16:22:33
|
Сообщить модератору
|
|
tehvest отвечает.
Бланк будет большой и громоздкий.Но по форумам можно попробовать.
Нельзя ли сделать так:При открытии новой темы выходит памятка о том,как правильно задавать вопрос.Пусть ставят "галочку" что с памяткой ознакомлен,и только после этого вопрос задается.
Если "птичка" не поставлена-разрешение на открытие новой темы не давать.
Уффф,написала.Прямо стиль фэнтези а'ля Cпилберг.
Не ругайся,Админ,например, даже самые невероятные идеи японцы покупают,(уж я бы там развернулась).Поэтому у них 22 век,а у нас 19-тый.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#18 Ср Ноя 30, 2005 16:43:11
|
Сообщить модератору
|
|
Уважаемый Alexey, давайте для начала попробуем разобраться с моим постом.
1. Поскольку Наташа толком ничего не объяснила, я
остановилась только на услугах от нерезидента на территории Казахстана, поскольку при поступлении товара по внешнеэкономическим контрактам, как правило, вопросы у бухгалтеров возникают достаточно редко. При этом я ссылаюсь на статью 221 НК РК.
2. Статья 235 «работает» и по нерезидентам тоже :
п.4 Ст 235 НК РК «…В случае уплаты налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 221 настоящего Кодекса уплаченный налог относится в зачет в том налоговом периоде, в котором исполнено налоговое обязательство по уплате налога на добавленную стоимость.»
3. Я не имела в виду НДС, указанный в инвойсе в том числе, поскольку наши поставщики уже не первый год при экспорте сумму НДС не указывают, поскольку в торговле с Россией НДС взимается по принципу «страны назначения», про остальные страны «каюсь», ничего не могу сказать.
3. Вы совершенно правы, в п.п. 4 п. 2 статьи 235 говорится совсем о другом; а у меня просто от обилия пунктов и подпунктов произошла досадная описка. Я имела ввиду вышеназванный п.4 Ст. 235 , который позволяет взять в зачет сумму НДС уплаченную за нерезидента при получении от него услуг. При этом повторюсь, что в бухгалтерском учете эта сумма никаким образом не относится на затраты.
В конце концов, мы все действительно не ясновидящие, и, не зная полной картины сделки, можем дискутировать до бесконечности, а от обилия восклицательных и вопросительных знаков ясности не прибавляется.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Ср Ноя 30, 2005 17:16:48
|
|
|
| tehvest говорит: |
Ну,Alexey,Вы просто телепат.Так угадать ситуацию вопрошающего.
Поверьте мне,если Наташа и ответит,то в процессе "вытягивания" подробностей нарисуется совсем другая картина..(так часто бывает. ) |
Где этот пост в теме? По поводу новых тем работаем над этим
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Ср Ноя 30, 2005 17:19:02
|
Сообщить модератору
|
|
| LOSS говорит: |
| tehvest говорит: |
Ну,Alexey,Вы просто телепат.Так угадать ситуацию вопрошающего.
Поверьте мне,если Наташа и ответит,то в процессе "вытягивания" подробностей нарисуется совсем другая картина..(так часто бывает. ) |
Где этот пост в теме? По поводу новых тем работаем над этим |
Кстати, я тоже его не вижу. Думала у меня глюк...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Ср Ноя 30, 2005 17:41:28
|
|
|
| tehvest говорит: |
|
Это я его удалила,самолично. |
Больше не удалять свои посты. Касается всех модераторов. Постите новый и поправляйтесь за предыдущий
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Чт Дек 01, 2005 20:09:13
|
|
|
Здравствуйте все.
Меня тоже интересует тема НДС с нерезидентами.
Компания-резидедент оказала услугу на территории Казахстана компании нерезиденту в поиске поставщиков для поставки на экспорт товара. В договоре не указано ничего про НДС. Как поступить в этом случае. НДС начислить надо на сумму по инвойсу или НДС должен сидеть в инвойсе? У налоговиков мнение разделилось. И далее если НДС начислен на сумму инвойса, то его следует отнести на расходы не идущие на вычет?
Ваше мнение как поступить в этом случае?
Нерезидент из дальнего зарубежья.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Чт Дек 01, 2005 20:21:44
|
Сообщить модератору
|
|
| Bonika говорит: |
Здравствуйте все.
Меня тоже интересует тема НДС с нерезидентами.
Компания-резидедент оказала услугу на территории Казахстана компании нерезиденту в поиске поставщиков для поставки на экспорт товара. |
немного не понял, а зачем здесь вообще инвойс ? В данном случае ВЫ (резидент) выдаете покупателю СФ на ОКАЗАННЫЕ ВАМИ услуги...и все...по-моему...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пт Дек 02, 2005 10:52:42
|
Сообщить модератору
|
|
Полностью согласна со Staricanом.
Вы резиденты,плательщики НДС,оказываете услуги на территории РК и обязаны выставить счет-фактуру(!) формы,утвержденной МинФином РК,а не инвойс.
Согласно ст.242 НК. счет-фактура д.б. выставлена.
Ваши услуги не входят перечень освобожденных оборотов от НДС по реализации см.ст.225 НК,а это значит,что ваши услуги,являются оборотами по реализации и должны облагаться НДС.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пт Дек 02, 2005 16:11:39
|
|
|
Добрый день, спасибо за ответ, но наш нерезидент находится заграницей, а не здесь, и ему трудно объяснить почему я ему выставляю счет с НДС, т.к. он ему не нужен. И счет я ему не могу выставить наш родной казахстанский. Если можно покажите мне в проводках как это должно выглядеть. и еще какие договоренности по НДС существуют между странами СНГ и дальнего зарубежья например Италия, Испания, Португалия и Китай.
Заранее благодарю за помощь.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пт Дек 02, 2005 16:17:46
|
Сообщить модератору
|
|
| Bonika говорит: |
наш нерезидент находится заграницей, а не здесь, и ему трудно объяснить почему я ему выставляю счет с НДС, т.к. он ему не нужен. И счет я ему не могу выставить наш родной казахстанский. Если можно покажите мне в проводках как это должно выглядеть. и еще какие договоренности по НДС существуют между странами СНГ и дальнего зарубежья например Италия, Испания, Португалия и Китай.
Заранее благодарю за помощь. |
как забавно....а когда они нам что нить продают, они что, НАШ СФ выдают ? пихают свой инвойс на своем языке... что за бред...
никакие договоренности вас как продавца не должны интересовать. получающий от вас СФ ваш иностранец уж сам разберется, куда его девать.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пт Дек 02, 2005 16:44:57
|
|
|
Всё по тому же поводу.
Если ссылаться на НК, то НДС я не должна начислять, т.к. согласно пп.2 п.1 ст 212, место реализации не является РК. и далее пп 4 п 2 ст 215. Но в Налог. ком. считают что место оказания услуг является РК и НДС должен начисляться.
Добавлю что услуга состояла в поиске партнеров на территории Казахстан и контроле за отгрузкой товара с территории Казахстана Нерезиденту в дальнее зарубежье, а облагаемый оборот считается не по месту оказания услуг, а по месту реализации. Я правильно понимаю? Если вы считаете что НДС необходимо начислить, то дайте разъяснение в проводках.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Ср Дек 07, 2005 16:59:13
|
Сообщить модератору
|
|
Место реализации работ и услуг в Вашем случае,я все- таки считаю РК.
Давайте уточним,что такое поиск партнеров: вы ищете покупателя(продавца) для нерезидента.На территории РК.Договора заключаете?
В любом случае я не вижу в ст.215 в пп4) в перечне именно ваши предоставленные услуги, только в этом пункте говорится,что местом реалиции услуг является место деятельности покупателя(в вашем случае вашего нерезидента):
передача прав на использование объектов инт.собственности,консультационных,аудиторских,инжиринговых,юридических,бухгалтерских,адвокатских,рекламных,услуг,услуг по обработке информации,по предоставлению персонала,по сдачи в аренду недвиж.имущества,агента по приобретению товаров(работ,услуг)...
Ваши услуги похожи на маркетинговые.
А они подпадают под пп5)...существления предпринимательской деятельности ...выполняющего работы(оказывающего услуги),в случае,не предусмотренных пп1)-4).
А Ваш случай не предусмотрен в этих подпунктах.Значит,местом реализации маркетинговых услуг,вами предоставленных,будет считаться РК.А это значит,что оборот по реализации этих услуг должен облагаться НДС.
И по второму вопросу о проводках, из какой страны ваш нерезидент?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#31 Ср Дек 07, 2005 20:39:13
|
Сообщить модератору
|
|
Мне кажется,чтобы не было разночтений с НК по поводу к какому подпункту 215 статьи относить данные услуги и не платить лишний НДС, можно сделать допсоглашение к договору: пункт такой-то в договоре изменить на такой-то, т.е.желательно привести договор в наиболее возможное соответствие с толкованием налогового кодекса.
Единственно я не пойму, к каким услугам в пп4 п.2 ст215 вы сами относите оказываемые вами услуги (там достаточнобольшой список)
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#32 Ср Дек 07, 2005 21:08:28
|
|
|
Спасибо, что не оставили меня без внимания.
Мои нерезиденты из Испании, Италии и Китая.
В одних случаях при нашем содействии заключались договора, и мы должны получать комиссию, определенный %, с отправок на экспорт товара, наши представители находились при отправках и контролировали загрузку по Казахстану.
В других мы действительно проводили маркетинг и продавали информацию о компаниях, в которых были бы заинтересованы наши партнеры, а также проводили предворительные переговоры, по заключению контрактов, как бы представляли интересы нерезедентов.
Помогите если можно с проводками, начислила НДС на сумму полученную по инвойсу и списала на расходы не идущие на вычеты, и могу ли я воспользоваться зачетным НДС? у меня его очень много, у меня были экспортные отправки, а НДС мы себе не возвращали.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#33 Чт Дек 08, 2005 11:31:45
|
Сообщить модератору
|
|
Предполагала,но ждала ответа.
Зиночка,у них все-таки два вида услуг.
Давайте разбирать по полочкам.Надо все-таки для начала определиться к какому виду услуг подпадают Ваши услуги с точки зрения гражданского законодательства.
Статья 616. Договор подряда Глава 32.
1. По договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику в установленный срок, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его (уплатить цену работы). Работа выполняется за риск подрядчика, если иное не предусмотрено законодательными актами или договором.
2. Если иное не предусмотрено договором, подрядчик самостоятельно определяет способы выполнения задания заказчика.
3. К отдельным видам договора подряда (бытовой подряд, строительный подряд, подряд на проектные или изыскательские работы, подряд на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы) положения, предусмотренные настоящим параграфом, применяются, если иное не установлено правилами настоящего Кодекса о договорах этих видов.
4. Отношения по отдельным видам договора подряда могут регулироваться наряду с настоящим Кодексом также законодательными актами об отдельных видах договоров подряда.
[size=12]Я думаю,что договор подряда к вам не подходит.Речь идет об определенных сроках и объемах и определяется цена работы.У вас нет этих условий.
Статья 683. Договор возмездного оказания услуг
1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.
2. Правила настоящей главы применяются к договорам оказания услуг связи, медицинских, ветеринарных, аудиторских, консультационных, информационных услуг, услуг по обучению, туристическому обслуживанию и иных, за исключением услуг, оказываемых по договорам, предусмотренным главами 32, 34, 35, 39, 41, 43, 44 настоящего Кодекса. [/size]
Давайте эти главы посмотрим.
Я их здесь приводить не буду,скажу просто о чем идет речь.
в 32 о подряде и их видах(выше привела).
в 34-ой об услугах перевозки
в 35 транспортная экспедиция
39 хранение
41 договор поручения
43 договора комиссии
44 доверительное управление имуществом.
Мы видим,что те виды услуг,которые исключены в приведенных главах и к вам не имеют отношения.
Значит к договору о возмездном оказании услуг,услуги по маркетингу и по контролю загрузки товара относятся.А теперь посмотрим Правила,о которых говорится в п.2.ст.683.
Статья 684. Исполнение договора возмездного
оказания услуг
Если иное не предусмотрено договором возмездного оказания услуг, исполнитель обязан оказать услуги лично.
Статья 685. Оплата услуг
1. Заказчик обязан оплатить оказанные ему услуги в сроки и в порядке, которые указаны в договоре возмездного оказания услуг.
2. В случае невозможности исполнения, возникшей по вине заказчика, услуги подлежат оплате в полном объеме, если иное не предусмотрено законодательными актами или договором возмездного оказания услуг.
3. В случае, когда невозможность исполнения возникла по обстоятельствам, за которые ни одна из сторон не отвечает, заказчик возмещает исполнителю фактически понесенные им расходы, если иное не предусмотрено законодательными актами или договором.
Статья 686. Односторонний отказ от исполнения
договора возмездного оказания услуг
1. Заказчик вправе отказаться от исполнения договора возмездного оказания услуг при условии оплаты исполнителю фактически понесенных им расходов.
2. Исполнитель вправе отказаться от исполнения обязательств по договору возмездного оказания услуг лишь при условии полного возмещения заказчику убытков, причиненных расторжением договора, кроме случая, когда это произошло по вине заказчика.
Статья 687. Правовое регулирование договора
возмездного оказания услуг
Общие положения о подряде (статьи 616-639 настоящего Кодекса) и положения о бытовом подряде (статьи 640-650 настоящего Кодекса) применяются к договору возмездного оказания услуг, если это не противоречит статьям 683-686 настоящего Кодекса, а также особенностям предмета договора возмездного оказания услуг.
Правила имеют к вашей деятельности отношение.
Резюмируем.
Договор о услугах маркетинга и услугах по контролю за отгрузкой товара являются договором ГПХ.
И как не крутила я и не вертела,остаюсь при мнении,что к вам имеет отношение статья 215 п.5).И вы реализуете услуги на территории РК,их должны облагать НДС.
Теперь вопрос.Какой зачетный НДС вы имеете ввиду?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#34 Чт Дек 08, 2005 15:22:07
|
Сообщить модератору
|
|
1. По поводу места оказания услуг. Здесь, я думаю, наиболее приемлемой будет позиция tehvestа. Я согласна с ее доводами.
2. По поводу проводок. Вы писали «начислила НДС на сумму полученную по инвойсу и списала на расходы не идущие на вычеты». Ничего опять непонятно по сделке.
Или вы за свои услуги получили деньги, а потом по требованию налогового комитета дополнительно на сумму дохода поставили НДС к начислению, или вам нерезидент оказал услуги, а вы по ст.221 обложили сумму инвойса НДС.
Чем полнее раскроете сделку, тем правильнее получите совет.
3.Если вы отправляли товар на экспорт и по оборотам, облагаемым по нулевой ставке у вас превышение зачетной части, вы имеете право подать заявление на возврат НДС, но только если подходите по условиям п2-4 ст.251. Если нет, то превышение засчитывается в счет предстоящих платежей по НДС. Я сама нахожусь в такой же ситуации, и как ни грустно, приходится «выдергивать» из оборота средства и авансировать бюджет
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Чт Май 03, 2007 12:37:11
|
|
|
Уважаемые подскажите, пожалуйста!
Клиент заплатил нам 150 000 за поставку товара из России. (НДС получается 21 000)
Мы купили оборудование за 100 000, заплатили на таможне НДС 14 000.
Теперь по завершению контракта мы должны заплатить НДС 7 000 оставшихся (21-14) или я что-то не так понимаю?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Cleaner
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Чт Май 03, 2007 14:27:53
|
Сообщить модератору
|
|
Угу. Теперь вы должны выписать клиенту счет-фактуру на 150000, выделив в ней НДС 21000, в Декларации по НДС по строке 300.00.001B показываете сумму 21000 к начислению, по строке 300.00.012B показываете сумму 14000 в зачет, итого к уплате в налоговую вам остается 7000.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Pavel_K1
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Вт Сен 11, 2007 16:47:29
|
Сообщить модератору
|
|
Привет всем! Поможииитее!!!! Получаем фактурное и ретроспективное вознаграждение по дистрибьютерскому договору и договору на оказание услуг по продвижению продукции (свое рода это скидка) на свой расчетный счет с России. В доход мы ее ставим то, а вот НДС не ставим в начисление. Правомерны ли наши действия???? скажите пожалуйста. Нашла много доводов "за" и "против". может кто-то сталкивался?  
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
kh_masha
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#42 Вт Мар 11, 2008 16:45:44
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте подскажите пожалуйста что делать если мы приобретаем услуги от нерезидентов без НДС и реализуем их клиенту а, разница между приобретенными и проданными наша комиссия с которой я плачу НДС. Имею ли я право не брать эти услуги себе на доход а сразу реализовывать их на клиента а, комиссию сажать себе на доход и с нее платить все доходы?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
El.Kov.
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Чт Май 01, 2008 15:34:43
|
Сообщить модератору
|
|
Нерезидент (Россия) оказывает услугу(техническое обоснование) на территории РК ,без постоянного учреждения в РК. Счет на оплату выставляют с НДС (18 %).Берем ли в зачет НДС и какие подтверждающие документы нужны для налоговой и заполнения декларации.И какие еще налоги должны удержать?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#44 Вс Май 04, 2008 15:36:22
|
Сообщить модератору
|
|
здравствуйте, подскажите, пожалуйста, при ввозе товаров на территорию РК из офшорных зон для продажи на территории РК, как и какими налогами облагается подобная сделка и где и какими законодательными актами это обусловлено. Заранее спасибо
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#45 Вс Май 04, 2008 23:22:57
|
Сообщить модератору
|
|
| аня говорит: |
|
здравствуйте, подскажите, пожалуйста, при ввозе товаров на территорию РК из офшорных зон для продажи на территории РК, как и какими налогами облагается подобная сделка и где и какими законодательными актами это обусловлено. Заранее спасибо |
Обусловлено Налоговым Кодексом РК. Все процедуры импорта товара. Таможенный кодекс.По импорту здесь много тем-читайте
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Чт Июл 24, 2008 12:20:44
|
|
|
У нас вышло вот что. Ю/л-нерезидент (Финляндия) часть оборудования для поставки нам закупило на территории РК и поставило здесь же нам. Деньги уплачены за границу.
Теперь выходит, что нерезидент получил доход из источника в РК (п.1 ст.178 НК РК) и нам нужно уплатить КПН у источника (или закинуть им на усл.банк.вклад).
Дальше - вопрос - нужно ли будет уплатить за нерезидента еще и НДС? В п.2 ст.212 НК РК оговаривается только получение работ, услуг от нерезидента как облагаемый. Однако, в п.1 ст.215 местом реализации товара признается место начала отгрузки товара, т.е. в нашем случае РК. Ессесно нерезидент не стоит на учете по НДС и вообще как налогоплательщик в РК ...
Добавлено спустя 56 минут 49 секунд:
А?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#47 Чт Июл 24, 2008 13:34:19
|
|
|
Gale
Я бы поговорила, но не очень ситуацию поняла. Деньги вродеж за товар а не за услугу? Реально за что платили деньги за границу?
Вы кому платили? От кого товар приходывали?
У нас 3хсторонний как-то был договор, но однозначно на поставку....
А?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Июл 24, 2008 14:26:24
|
|
|
Вот. Финская фирма должна поставить нам оборудование. Основная часть едет из Франции по ж/д. На другую часть, меньшую, у них не хватило произв.мощностей, и они привлекли для его изготовления казах.фирму. Сделали допик о том, что часть оборудования приедет из Казахстана. Фирма-изготовитель, но не продавец, отправила нам эту часть. Ее растаможивать, ессесно, не надо. Все инвойсы от финской фирмы, но грузоотправитель в грузовой накл. числиться казах.фирма, продавец - финская, а мы - получатель. Отправлено с казах.станции.
Это означает одно - ю/л-нерезидент реализовал на территории РК товар. Согласно ст.178 КПН у источника возникает однозначно. А вот с НДС что-то заклинило. Платить или нет? Скорее всего нет...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#49 Чт Июл 24, 2008 14:51:43
|
|
|
Какая-то прям обидная ситуация....
Сдаётся мне, что место реализации товара РК...товар же продан на территории РК.
Короче вам отгрузил товар резидент РК, показал реализацию и всё-такое, а расчитался с ним нерезидент? А вы с этим нерезидентом расчитались?....
А так как нерезидент не может зачётом воспользоваться тем, что мог бы ему "дать" наш резидент, да ещё и свою реализацию тут показать, то всё на вас "легло".... И вы платите НДС(за нерезидента) и т.о. получаете зачёт от покупки. А при этом ещё и резидент за свою реализацию заплатил НДС....
выходит как бы несправедливость....
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#50 Чт Июл 24, 2008 15:49:41
|
|
|
| Мара говорит: |
|
И вы платите НДС(за нерезидента) и т.о. получаете зачёт от покупки. |
Да вот в том-то и вопрос - должны ли мы платить этот НДС у источника??? В НК оговаривается оплата только за работы, услуги нерезидента, реализованные на территории РК, а про товары ничего не сказано...
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
