| КПН 160 - заполнение
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Чт Фев 21, 2008 13:09:11 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Надия говорит: |
|
Компьютер, принтер, мебель, Программное обеспечение 1С |
Вы же уже сейчас всем этим пользуетесь - это к адм. расходам относится (доставка, амортизация за период на 7210 по БУ) -160,19,003
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Фев 22, 2008 15:18:50
|
Сообщить модератору
|
|
добрый день. у меня тоже вопросы по заполнению ф.160. подскажите, а з.плату, полевое довольствие, суточные и др. расходы связанные с командировкой, а так же налоги, куда относить? по какой строке и в каком приложении они показываются? если все это связано с работами по контракту в период разведк?
и еще по поводу отчислений в ликвидационный фонд. мы вот произвели в этом году отчисления.а в декларации я их показываю по доп. ф. к сторке 160,05,001 в D ?а показываю в этом столбце сумму реальных отчислений в ликвидационный фонд? т.е. на расходы они пойдут тогда, когда пойдет добыча? в налоговм учете, так же как и в бухгалтерском, эти расходы пока акумулируются?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Пт Фев 22, 2008 16:02:17
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Снова я с своими вопросами. Вы меня материть будете. Скажете, что за бух - ничего не знает, но я учусь и на след год думаю, что все будет нормально. Итак, вопрос.
Расходы по оформлению ГТД (растоможка оборуд), расходы на доставку оборуд ж-д транспортом показываем в приложении Расходы на приобртение осн средств 160.19.014А, да?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Сб Фев 23, 2008 00:53:40
|
|
|
| Надия говорит: |
|
Расходы по оформлению ГТД (растоможка оборуд), расходы на доставку оборуд ж-д транспортом показываем в приложении Расходы на приобртение осн средств 160.19.014А, да? |
Да
| buhgalterka говорит: |
|
з.плату, полевое довольствие, суточные и др. расходы связанные с командировкой, а так же налоги, куда относить? по какой строке и в каком приложении они показываются? если все это связано с работами по контракту в период разведк? |
160.19.003
| buhgalterka говорит: |
|
в налоговм учете, так же как и в бухгалтерском, эти расходы пока акумулируются? |
Да и до начала добычи заполняется только 19 приложение
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Сб Фев 23, 2008 02:07:26 Сказали Спасибо❤
|
|
|
За 2007 год. Составление формы 160.19 - Расходы на геологическое изучение, разведку и подготовительные работы к добыче природных ресурсов и другие расходы недропользователей
175. Данная форма предназначена для определения суммы расходов, произведенных недропользователем до момента начала добычи после коммерческого обнаружения на геологическое изучение, разведку и подготовительные работы к добыче природных ресурсов, а также других расходов недропользователей, подлежащих отнесению на вычеты в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса, либо в соответствии положениями Контрактов на недропользование.
176. В разделе «Общая информация о налогоплательщике» налогоплательщик указывает следующие данные:
1) регистрационный номер налогоплательщика;
2) налоговый период, за который представляется Декларация;
3) номер и дата заключения контракта;
4) дата утверждения запасов уполномоченным органом в сфере геологического изучения, охраны и использования недр.
177. В разделе «Расходы на геологическое изучение, разведку и подготовительные работы к добыче природных ресурсов»:
1) строка 160.19.001 предназначена для отражения суммы расходов на геологическое изучение и заполняется на основании данных дополнительной формы;
2) строка 160.19.002 предназначена для отражения суммы расходов на разведку и подготовительные работы к добыче полезных ископаемых в период оценки и обустройства и заполняется на основании данных дополнительной формы;
3) строка 160.19.003 предназначена для отражения суммы общих административных расходов и заполняется на основании данных дополнительной формы;
4) в строке 160.19.004А указывается сумма выплаченного подписного бонуса;
5) в строке 160.19.004В указывается сумма выплаченного бонуса коммерческого обнаружения;
6) строка 160.19.004С заполняется недропользователями, которые являются плательщиками бонуса добычи согласно условиям контрактов на недропользование;
7) строка 160.19.005 заполняется недропользователями, которые являются плательщиками исторических затрат, согласно условиям контрактов на недропользование;
8) в строке 160.19.006 указываются иные расходы, подлежащие вычету в соответствии с пунктом 1 статьи 101 Налогового кодекса, кроме расходов по реализации добытых полезных ископаемых.
9) в строке 160.19.007 указывается общая сумма расходов на геологическое изучение, разведку и подготовительные работы к добыче природных ископаемых и других расходов налогоплательщика, определяемая как сумма строк с 160.19.001 по 160.19.006;
10) в строке 160.19.008 указывается сумма доходов, полученных недропользователем по деятельности, осуществляемой в рамках заключенного контракта в период проведения геологического изучения, разведки и подготовительных работ к добыче природных ресурсов до момента начала добычи после коммерческого обнаружения;
11) в строке 160.19.008А указывается сумма доходов от передачи права недропользования, и заполняется на основании данных дополнительной формы;
12) в строке 160.19.009 указывается сумма доходов из строки 160.19.008, на которые не уменьшается сумма расходов, указываемая в строке 160.19.007. Определяется как сумма строк 160.19.010 и 160.19.011;
13) в строке 160.19.010 указывается общая сумма доходов, полученных недропользователем при реализации полезных ископаемых, и заполняется на основании данных дополнительной формы;
14) в строке 160.19.011 указывается общая сумма доходов, подлежащих исключению из совокупного годового дохода. Определяется как сумма строк с 160.19.011А по 160.19.011F;
15) в строке 160.19.012 указывается общая сумма доходов, на которую уменьшается сумма расходов, полученная в строке 160.19.007. Определяется как разница строк 160.19.008 и 160.19.009;
16) в строке 160.19.013 указывается сумма расходов на геологическое изучение, разведку и подготовительные работы к добыче природных ресурсов, подлежащая отнесению на вычеты, полученная как положительная разница строк 160.19.007 и 160.19.012 .
В случае если по строке 160.19.013 получено отрицательное значение, указанная сумма признается доходом от корректировки расходов на геологическое изучение и подготовительные работы к добыче природных ресурсов, а также других расходов недропользователей.
178. В разделе «Расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов»:
1) строка 160.19.014 предназначена для отражения сумм расходов на приобретение основных средств и нематериальных активов. Определяется сложением сумм строк 160.19.014А и 160.19.003В;
2) строка 160.19.014А предназначена для отражения сумм расходов на приобретение основных средств и заполняется на основании данных дополнительной формы;
3) строка 160.19.014В предназначена для отражения сумм расходов на приобретение нематериальных активов, включая расходы на приобретение права недропользования, и заполняется на основании данных дополнительной формы.
179. В разделе «Расходы на геологическое изучение и подготовительные работы к добыче природных ресурсов, приобретение основных средств и нематериальных активов»:
1) в строке 160.19.015А указывается сумма расходов на геологическое изучение и подготовительные работы к добыче природных ресурсов, приобретение основных средств и нематериальных активов. В первом налоговом периоде действия контракта в данную строку переносится сумма, определенная в строке 160.19.013, в последующие налоговые периоды – сумма строк 160.19.013, 160.19.014 и 160.19.016 за предыдущий налоговый период;
2) в строках 160.19.015ВI указана предельная норма амортизации в размере 25 процентов;
3) в строках 160.19.015ВII указывается норма амортизации, применяемая недропользователем, но не выше предельной нормы (25 %);
4) в строках 160.19.015С указывается сумма амортизационных отчислений, подлежащая отнесению на вычеты в отчетном налоговом периоде, определенная как произведение строк 160.19.015А и 160.19.015ВII;
5) в строках 160.19.016 указывается сумма расходов, переносимых на следующий налоговый период, определенная как разность строк 160.19.015А и 160.19.015С;
180. Раздел «Расходы на обучение казахстанских кадров и развитие социальной сферы», заполняется недропользователем в соответствии с условиями контракта на недропользование и нормами законодательства.
1) в строке 160.19.017 указывается сумма расходов на обучение казахстанских кадров, развитие социальной сферы регионов определенных в рамках контракта за отчетный налоговый период;
2) строка 160.19.018 предназначена для отражения суммы фактически произведенных недропользователем расходов на обучение казахстанских кадров, развитие социальной сферы регионов за отчетный налоговый период и заполняется на основании данных дополнительной формы;
3) в строке 160.19.019 указывается сумма расходов на обучение казахстанских кадров, развитие социальной сферы регионов подлежащих отнесению на вычеты. Определяется как наименьшее значение из строк 160.19.017 и 160.19.018;
4) в строке 160.19.020 указывается сумма прочих расходов, включая расходы на развитие инфраструктуры.
181. Величина строки 160.19.013 переносится в строку 160.00.021 в случае отражения по строке 160.19.013 отрицательного значения.
Величина строк 160.19.015С, 160.19.019 и 160.19.020 переносится в строку 160.00.034.
182. Дополнительные формы к строкам 160.19.001, 160.19.002, 160.19.003, 160.19.014А, 160.19.014В, 160.19.018:
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается регистрационный номер налогоплательщика/код страны резидентства согласно подпункту 315 настоящих Правил получателя доходов. При этом по расходам, произведенным в отношении физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в графе В указывается их количество, а данные графы Е отражаются единой суммой;
3) в графе С дополнительных форм к строкам 160.19.001, 160.19.002, 160.19.003 указывается код вида расходов:
№ п/п Расходы на геологическое изучение, разведку и подготовительные работы к добыче природных ресурсов Код расходов
1 Исследования и изыскания, включая аэросъемку, геофизические, геохимические, палеонтологические, геологические, топографические и сейсмические съемки, исследования, изыскания, пробы грунтов, работы по изучению воздействия на окружающую среду, изучение коллекторов и другие аналогичные работы, и их соответствующую интерпретацию 01
2 Бурение, углубление, заглушивание, бурение боковых стволов, опробование, заканчивание и капитальный ремонт (в зависимости от обстоятельств) разведочных скважин и оценочных скважин, при условии, что такие скважины не были закончены в качестве эксплуатационных скважин 02
3 Товарно-материальные запасы и основные средства, закупленные для использования для разведочных и (или) оценочных скважин, при условии, что такие скважины не были закончены в качестве эксплуатационных скважин 03
4 Оплата труда и услуг, используемых при бурении в ходе разведки и оценки, при условии, что такие скважины не были закончены в качестве эксплуатационных скважин 04
5 Объекты, используемые для работ описанных выше 05
6 Расходы на услуги и общеадминистративные расходы, понесенные в период разведки и оценки 06
7 Расходы по процентам 07
8 Прочие расходы на геологическое изучение, разведку и подготовительные работы к добыче природных ресурсов, в соответствии с условиями контрактов на недропользование 08
В графе С дополнительной формы к строке 160.19.014А указывается код вида расходов, включаемых в первоначальную стоимость основных средств
№ п/п Наименование расходов, включаемых в первоначальную стоимость основных средств Код расходов
1 Расходы на приобретение основных средств 01
2 Расходы по уплате невозмещаемых налогов и других обязательных платежей в бюджет 02
3 Расходы по доставке 03
4 Расходы по монтажу, установке и пуску в эксплуатацию 04
5 Другие расходы, непосредственно связанные с приведением основных средств в рабочее состояние для его использования по назначению 05
6 Расходы на материалы и сырье 06
7 Расходы на заработную плату 07
8 Накладные расходы 08
9 Расходы по уплате вознаграждения 09
10 Расходы по страхованию 10
11 Расходы по оплате работ (услуг) сторонним организациям 11
12 Прочие расходы, включаемые в первоначальную стоимость основных средств 12
В графе С дополнительной формы к строке 160.19.014В указывается наименование нематериальных активов.
В графе С дополнительной формы к строке 160.19.018 указывается по расходам на обучение казахстанских кадров код «01», по расходам на развитие социальной сферы – код «02», по расходам на развитие инфраструктуры – код «03», прочие расходы, в соответствии с условиями контрактов на недропользование - код «04»;
4) в графе D указывается номер и дата документа (счета-фактуры, договора), подтверждающего заявленную сумму расходов, указанных в графе Е;
5) в графе Е указывается сумма расходов.
Итоговая величина графы Е дополнительной формы к строке 160.19.001 переносится в строку 160.19.001, графы Е дополнительной формы к строке 160.19.002 переносится в строку 160.19.002, графы Е дополнительной формы к строке 160.19.003 переносится в строку 160.19.003, графы Е дополнительной формы к строке 160.19.014А переносится в строку 160.19.014А, графы Е дополнительной формы к строке 160.19.014В переносится в строку 160.19.013В, графы Е дополнительной формы к строке 160.19.018 переносится в строку 160.19.018.
183. Дополнительная форма к строке 160.19.008А:
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается наименование юридического лица (фамилия, имя, отчество физического лица), приобретающего право недропользования;
3) в графе С указывается регистрационный номер налогоплательщика/код страны резидентства согласно подпункту 315 настоящих Правил лица, приобретающего право недропользования;
4) в графе D указывается стоимость реализации права недропользования;
5) в графе Е указывается сумма доходов от передачи права на недропользование.
Итоговая величина графы D дополнительной формы к строке 160.19.008А переносится в строку 160.19.008А.
184. Дополнительная форма к строке 160.19.010:
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается код Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического сообщества, соответствующий полезному ископаемому;
3) в графе С указывается сумма доходов от реализации соответствующих полезных ископаемых.
Итоговая величина графы С дополнительной формы к строке 160.19.010 переносится в строку 160.19.010.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Сб Фев 23, 2008 15:40:41
|
Сообщить модератору
|
|
Weit спасибо за ответы. но вот у меня опять возникло недопонимание. это наверное от того, что опыта совсем нет работы в недропользовании. 19 приложение заполняется после коммерческого обнаружения. а если у меня его еще пока нет, я не должна заполнять тогда 19 приложение? но у меня очень много затрат, связанных пока с периодом разведки.я их получается только по бухгалтерии аккумулирую, а по налоговому в 160 показываю лишь в баласе как долгосрочные активы? я правильно понимаю?
а если налоги, з.п. показывать в 19.003, то какой РНН указывать?
по этому приложению получается, что собрав все затраты по дополнительным формам по строке 160.19.014С к вычету уже пойдут 25% от моих затрат. но если у меня еще нету периода добычи? получается я это приложение не заполняю. а когда будет коммерческое обнаружение, тогда собираю все расходы за все года и указываю в этом приложении? что то я совсем запуталась. помогите!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#9 Вс Фев 24, 2008 00:54:08 Сказали Спасибо❤
|
|
|
buhgalterka
до момента начала добычи, которая начнется после коммерческого обнаружения. Имеется в виду это. 160 заполняется всего 2-ой год и опыта ни у кого нет по ее заполнению.
| buhgalterka говорит: |
|
вычету уже пойдут 25% |
только после начала добычи.
160.19.015А - сумма расходов
В первом налоговом периоде действия контракта в данную строку переносится сумма, определенная в строке 160.19.013, в последующие налоговые периоды – сумма строк 160.19.013, 160.19.014 и 160.19.016 за предыдущий налоговый период;
160.19.015В II -пустая
160.19.015 С -пустая
160.19.016=160.19.015А
| buhgalterka говорит: |
|
а если налоги, з.п. показывать в 19.003, то какой РНН указывать? |
свой или НК,физ. лиц.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#10 Пн Фев 25, 2008 14:52:41
|
Сообщить модератору
|
|
Спасибо Weit. вы очень отзывчивы.
еще у меня есть пару сомнений. в прошлом году мы платили за информацию в бюджет, но по другим территориям, т.е. у нас нет контракта. мы проиграли, но заплатили и никто нам деньги возвращать не собирается. куда я должна относить эти суммы? т.е. всне контракта в 12 приложении в прочих указав свой РНН? и вообще имею ли я право относить их на вычеты?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#11 Вт Фев 26, 2008 01:09:20
|
|
|
| buhgalterka говорит: |
|
имею ли я право относить их на вычеты? |
По НУ нет. А внеконтракта у вас деятельность есть?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#12 Вт Фев 26, 2008 11:28:40
|
Сообщить модератору
|
|
да у нас есть деятельность вне контракта. причем, мы занимаемся геологоразведкой, а не недропользованием. и по этой деятельности у нас есть доходы.
все таки может быть можно относить на вычеты по НУ?
дело в том, что это приличная сумма. порядка 3 млн. очень жалко ее не брать на вычет.
а если рассуждать логически, то, к примеру, предприятие хочет так же еще взять одну контрактную территорию. Но прежде, чем она получит положительные результат и с ним подпишут контракт, государство обязует предприятие платить плату за информацию о данном участке. а в последущем, это предприятие проигрывает тендер. так, что это предприятие должно из чистой прибыли платить эту плату? тогда, как то совсем не выгодно этим заниматься. (конечно, если не пролобировать свои интересы на вышестоящем уровне). мне кажется, что можно взять эти платы на вычеты. вопрос в том где?
в соседней ветке говорили, что все таки нужно заполнять форму 160 по котракту( если есть контракт), а 160 вне контракта - всю остальную деятельность? в том числе показать и эти платежи в бюджет в этой форме? %) вообщем какая то каша у меня еще пока в голове.
не без вашей помощи Weit,  еще как то более менее все эти расходы по контракту у меня уложились в голове и уже в отчете. а вот с остальной деяятельностью, как то проблематично еще пока. надеюсь на ваш отзыв.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#13 Вт Фев 26, 2008 14:11:42 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| buhgalterka говорит: |
|
конечно, если не пролобировать свои интересы на вышестоящем уровне |
Обычно так и делается.
Все-таки у вас это расход, не связанный с получением СГД. Хотя такой суммой жалко пренебрегать, рискните. Вообще положено в 12, в прочих, РНН - свой. Но я так не делаю, не хочу лишнего уведа по камералке из-за своего РНН. Плату за экологию вне контракта на налоги ставлю. В платежке же РНН НК указываем. По др. фирмам при проверках замечаний не было на этот счет.
А плату за предоставление информации я не брала на вычеты, у меня достаточно было расходов и без нее.
| buhgalterka говорит: |
|
160 вне контракта - всю остальную деятельность? в том числе показать и эти платежи в бюджет в этой форме? . |
Да
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#14 Вт Фев 26, 2008 15:28:45
|
Сообщить модератору
|
|
ой спасибо огромное Weit и чтобы я без ваших советов-ответов бы делала?
и опять у меня вопрос. в 2007 году мы покупали ОС и НМА для всего (и для деятельности по контракту и вне ее). амортизационные отчисления я начислила как по контракту так и вне-это по бухгалтерии. по НУ я амортизационные отчисления по контракту покажу в 19,003 указав свой РНН? правильно? вопрос в том, что в этом году мы наш контракт на недропользование продаем и решили, что все ОС остаются у нас на балансе. имею ли я права списать амортизационные отчисления, ведь они у меня на самом деле учавствовали в процессе работы контракта. а в 160,009,013 А и В не указывать ничего? они у меня пойдут по 22 приложению по 160 вне контакта?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#16 Чт Фев 28, 2008 10:39:50
|
Сообщить модератору
|
|
неужели уже больше никто мне не ответит  а я так жду и надеюсь...
у меня еще есть неразрешенная ситуация. в 2006 году я сдала вместо 160 вне контракта- 100 и 160 по контракту.( так мне сказала моя инспектор, но слова есть слова и сейчас ей ничего не докажешь).
вот теперь думаю, как лучше исправить ситуацию? то ли оставить все как есть и с этого года все делать правильно. то ли исправить, тогда чем это грозит? просто, в связи в продажей контракта на недропользование у меня предстоит скорее всего налоговая проверка. так вот лучше бы исправить все до ее прихода или расчитывать на авось? подскажите пожалуйста, уважаемые недрользователи.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#17 Чт Фев 28, 2008 22:04:46
|
|
|
| buhgalterka говорит: |
|
160,19,003 з.п.+суточные указав РНН физ.лиц-сотрудников не будет ли проблем по камералке? |
182. Дополнительные формы к строкам 160.19.001, 160.19.002, 160.19.003, 160.19.014А, 160.19.014В, 160.19.018:
1) в графе А указывается порядковый номер строки;
2) в графе В указывается регистрационный номер налогоплательщика/код страны резидентства согласно подпункту 315 настоящих Правил получателя доходов. При этом по расходам, произведенным в отношении физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в графе В указывается их количество, а данные графы Е отражаются единой суммой;
З/ плату по другому и не покажешь если и будут уведомления, то это не нарушение, просто нужно будет письмо писать с объяснениями.
Свои адм. расходы я все отношу на деятельность вне контракта.
| buhgalterka говорит: |
|
вместо 160 вне контракта- 100 и 160 по контракту. |
- то же не нарушение, просто ошибка. Главное форма 160 сдана вовремя,но как будет свободное время лучше привести все в порядок самостоятельно.
Добавлено спустя 3 минуты 15 секунд:
| buhgalterka говорит: |
|
по НУ я амортизационные отчисления по контракту покажу в 19,003 указав свой РНН? правильно? |
нет, по НУ у вас их просто нет. .
Добавлено спустя 10 минут 24 секунды:
До начала добычи по НУ амортизация не начисляется
| buhgalterka говорит: |
|
они у меня пойдут по 22 приложению по 160 вне контакта? |
Если вы их оставляете себе то лучше сделать так.
Добавлено спустя 4 минуты 23 секунды:
и расходы по приобретению лучше показать в деятельности вне контракта. Скорее всего эти ОС связаны с геологоразведкой-вашим основным видом деятельности?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#18 Пт Фев 29, 2008 10:02:02
|
Сообщить модератору
|
|
ой Weit вам такое огромное человеческое спасибо.
как вы мне помогли даже не представляете. я ваш должник. ура!!!  все теперь стало более менее понятно. и отдельное спасибо этому форуму.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#19 Чт Мар 06, 2008 15:29:04
|
Сообщить модератору
|
|
Здравствуйте. С наступающим прекрасным праздником!
Двоечница снова хочет задать свои вопросы. Буду очень благодарна за советы и ответы.
С Вашей помощью заполняю КПН-160, заполнила приложение 160.19 куда отнесла все административные расходы и расходы по приобретению основных средств. Данные 19-го приложения в саму форму 160.00 ни в какие графы не сели. Это правильно, да?
Также заполнила приложение 160.13 «Расходы по вознаграждению» - тут у меня возник вопрос – ставку рефинансирования Нац банка брать 9% (с июля 2007) или 11% (с декабря 2007 г.). У нас один кредит с августа месяца, другой кредит с декабря месяца.
Также хотела бы спросить нужно ли заполнять 12-приложение?
Наш сотрудник был в командировке, где это отразить, тоже в 19-ом приложении?
Нужно ли мне заполнять 22-ое приложение, за 2007 г. по БУ у нас амортизационные отчисления были по компьютеру, мебели и.т.д.
Еще заплатили авансом контрагентам, где в каких графах эти суммы отразить (если вообще нужно).
Простите за такой не бухгалтерский язык. Но думаю Вы меня поймете и простите. Ваша помощь мне очень-очень нужна. Спасибо Вам большое.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#20 Чт Мар 06, 2008 16:45:26
|
|
|
Надия
Выше на большинство ваших вопросов есть ответ.
| Надия говорит: |
|
Данные 19-го приложения в саму форму 160.00 ни в какие графы не сели. Это правильно, да? |
Да. И Если у вас период разведки и нет деятельности вне контракта - то из всей 160 ф. заполняете только 19 приложение. (за исключением приложений по БУ).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#21 Чт Мар 13, 2008 16:36:04
|
Сообщить модератору
|
|
Weit, спасибо Вам большое за советы-ответы.
| Weit говорит: |
|
(за исключением приложений по БУ). |
Weit, я прошу у Вас прощения, а это какие приложения? КПН в этом году вообще в первый раз заполняю и много не знаю, пожалуйста, будьте добры, помогите. У нас период разведки и деятельности вне контракта нет. В 2007 г. мы только приобретали и нам оказывали услуги, никакой реализации у нас не было.
Авансы, выданные контрагентом где-то в КПН надо ставить? А зачетный НДС?
Спасибо Вам большое.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#22 Сб Мар 15, 2008 23:52:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Надия
38-42 приложения заполняются по данным бух. учета. То что у вас есть на данный период. В 1С некоторые из них заполняются в 100. Можно с 100 перенести вручную в 160. 41 или 42 по выбору - одно, легче 41.
| Надия говорит: |
|
Авансы, выданные контрагентом где-то в КПН надо ставить |
По НУ ( декларации по КПН) учитываются только расходы и доходы. Авансы отразяться в приложениях в бух. балансе (38) и отчете о движении денег (41).
| Надия говорит: |
|
А зачетный НДС? |
В декларации нет. В приложении - бух. балансе (38).
.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#23 Пн Мар 17, 2008 12:11:46
|
|
|
Weit
А вы не заметили, что в приложении 12 есть строки 003V, 003X, 003W, а доп.форм к этим строкам нет??? у вас также???
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#24 Пн Мар 17, 2008 13:54:42
|
|
|
| Gale говорит: |
|
А вы не заметили, что в приложении 12 есть строки 003V, 003X, 003W, а доп.форм к этим строкам нет??? у вас также??? |
Что вас пугает? Нету их.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#25 Пн Мар 17, 2008 14:28:58
|
|
|
Дело в том, что в Правилах написано, что эти строки заполняются по доп.формам. Странно, что такой обширный раздел, как прочие расходы не расписывается по РНН поставщиков. Значит, это упущение разработчиков форм... Надеюсь, к налогоплательщикам со стороны НК не будет претензий в этом случае.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#26 Пн Мар 17, 2008 15:56:21
|
|
|
Gale
Так же. Но у меня их нет, точнее не учитывала. Я сначала года знала, что по вне контрактной деятельности у меня будет убыток и мелочь не учитывала.
Хотя если до следующего года не исправят - не хорошо. Упущение разработчиков, а претензии со стороны НК к нам будут. В 110 форме, например, несколько лет подряд- куча недоработок и ничего не меняется, одно исправляют, другое появляется. Но там есть строки более-менее похожие по смыслу и я расходы сажаю в те строки, к которым есть приложения.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#27 Пн Мар 17, 2008 16:19:16
|
|
|
Ужас! Наш гл.бух. думает все засунуть теперь в строку материалов, иного выхода нет! У нас именно прочих расходов было много.
Если интересно, то в 160 есть еще одна залипуха. Когда уже предприятие начинает списывать на вычеты капитализирванную геологоразведку, то 19 Приложение не позволяет ставить, н-р, 25% амортизации. Можно только 10 или 20, а сотые не ставит - ни 0,05, ни 0,15, ни 0,25... Такая петрушка!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#28 Пн Мар 17, 2008 16:48:56
|
|
|
| Gale говорит: |
|
в 160 есть еще одна залипуха |
На следующий год мне это пригодиться, но будем надеяться, что прочие подкорректируют.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#29 Пн Мар 17, 2008 17:10:59 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| Gale говорит: |
|
Надеюсь, к налогоплательщикам со стороны НК не будет претензий в этом случае. |
Для вас я обратился в нк минфин в срочном порядке и вот ответ
| НК МФ РК говорит: |
|
В связи с тем, что нижеуказанные дополнительные формы не были предусмотрены во внешнем виде ФНО 160.00 (Декларация по КПН), следовательно предлагаем заполнить данную ФНО без этих дополнительных форм. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#30 Вт Мар 18, 2008 09:47:04
|
|
|
| Gale говорит: |
|
19 Приложение не позволяет ставить, н-р, 25% амортизации. Можно только 10 или 20, а сотые не ставит - ни 0,05, ни 0,15, ни 0,25... Такая петрушка! |
Попробуйте набрать просто "25".
Должно получиться, если нет - сообщите. У меня было такое замечание при тестировании, которое впоследствии было устранено НАТом.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#31 Вт Мар 18, 2008 10:11:03
|
Сообщить модератору
|
|
| Gale говорит: |
|
то 19 Приложение не позволяет ставить, н-р, 25% амортизации. |
Извините, а у меня 19 приложение называется- РАСХОДЫ НА ОБУЧЕНИЕ, ПОВЫШЕНИЕ КВАЛИФИКАЦИИ.......,
это тока у меня так?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#35 Вт Мар 18, 2008 13:12:50
|
|
|
| Compas говорит: |
| Gale говорит: |
|
19 Приложение не позволяет ставить, н-р, 25% амортизации. Можно только 10 или 20, а сотые не ставит - ни 0,05, ни 0,15, ни 0,25... Такая петрушка! |
Попробуйте набрать просто "25".
Должно получиться, если нет - сообщите. У меня было такое замечание при тестировании, которое впоследствии было устранено НАТом. |
Да, извините, действительно сейчас все поправили. Ахтунг отменяется. Но была там в прошлом году еще одна ошибка, в 19 Приложении. Сейчас на всяк.случай еще раз проверим, если осталась, отпишу.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#36 Вт Мар 18, 2008 16:26:03
|
Сообщить модератору
|
|
Коллеги, вот уже неделю сижу и заполняю 160.19.001
Пытаюсь найти какую програмку что-ли, которая из 1С бы формировала, да только или никому кроме меня это не нужно, или все уже пользуются, только я одна не в теме! Просто миллионы расписать по каждому счету каждого поставщика - это не просто (извиняюсь за каламбур).
Если проблема актуальна, может попросим всем недропользовательским миром у спец-в, а если кто знает где взять искомое плз поделитесь ссылкой!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#37 Вт Мар 18, 2008 16:53:28
|
Сообщить модератору
|
|
уважаемые форумчани.
поскажите пожалуйста, может быть кто сталкивался с такой ситуацией или просто выскажите свое мнение.
ТОО продает свой контракт на недропользование другому ТОО.другое ТОО вновь создается, но без участия первого, передаются только права и обязанности по контракту на недропользование. Вопрос в том, что как с точки зрения налоговых отчетов все это должно быть оформлено? надо ли сдавать все отчеты (160,700,201,600) на дату подписания документа о передачи прав. или достаточно предоставить в налоговую разделительный баланс и перейти на общеустановленный режим?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#38 Пт Мар 21, 2008 16:49:09
|
Сообщить модератору
|
|
| Weit говорит: |
|
нет деятельности вне контракта - то из всей 160 ф. заполняете только 19 приложение. (за исключением приложений по БУ) |
у меня курсовая разница есть, а 9 приложение заполнять не надо? По курсовой разнице у меня доход и если я заполняю 9-ое приложение, то в декларации он у меня этот доход показывает. Или его вообще не заполнять?
С большим уважением к Weit Надия
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#39 Сб Май 03, 2008 10:36:00
|
|
|
| Compas говорит: |
| Gale говорит: |
|
Надеюсь, к налогоплательщикам со стороны НК не будет претензий в этом случае. |
Для вас я обратился в нк минфин в срочном порядке и вот ответ
| НК МФ РК говорит: |
|
В связи с тем, что нижеуказанные дополнительные формы не были предусмотрены во внешнем виде ФНО 160.00 (Декларация по КПН), следовательно предлагаем заполнить данную ФНО без этих дополнительных форм. |
|
Кто-нибудь знает данная проблема разрешилась или нет?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Геннадьевна
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#41 Пт Май 16, 2008 10:18:33
|
Сообщить модератору
|
|
Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан
от 31 марта 2008 года № НК-УКН-6-16/3192
Налоговый комитет Министерства финансов Республики Казахстан относительно заполнения приложения 160.12 «Расходы по реализованным товарам (работам, услугам)» к Декларации по корпоративному подоходному налогу за 2007 год по форме 160.00 (далее - приложение 160.12), сообщает следующее.
В целях совершенствования налогового администрирования строки 160.12.003U «Другие расходы, всего, в том числе:», 160.12.003V «Расходы по адвокатским услугам», 160.12.003W «Расходы по нотариальным услугам» и 160.12.003Х «Прочие расходы» приложения 160.12 были представлены для заполнения без дополнительных форм.
При этом, в Правила составления Декларации по корпоративному подоходному налогу (Форма 160.00), утвержденных приказом Председателя НК МФ РК от 13 декабря 2006 года № 637 (далее - Правила) не внесены соответствующие поправки, что приводит к затруднению заполнения приложения 160.12.
С учетом вышеизложенного, налогоплательщикам необходимо заполнять приложение 160.12 без дополнительных форм к строкам 160.12.003U, 160.12.003V, 160.12.003W и 160.12.003Х.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
Ежевичка
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
#43 Вт Ноя 11, 2008 14:44:46
|
Сообщить модератору
|
|
Добрый день! Помогите пожалуйста!
Работаем по контракту на разведку и совмещённую разведку и добычу ОПИ (строительный и облицовачный камень). Кроме добычи и реализации сырья компания осуществляет производство брусчатки, плитки, бордюров и пр. продукции из добытого сырья.
Вопрос: Является ли производство продукции деятельностью выходящей за рамки контракта.
В НК ст 282 п. 5 как то очень размыто написано:"Данное положение не распространяется на контракты по добыче ОПИ и (или) ................................, не связанных с разведкой и (или) добычей"
 уже крыша едет где правда?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
ГлавБух
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#46 Чт Янв 29, 2009 17:12:15
|
Сообщить модератору
|
|
Доброго времени суток дорогие форумчане, есть пару вопросов на которые не нашел ответа в инструкции:
1. Какие данные должны быть заполнены в строке 160.16.020?
2. Что д.б. в графах D и E дополнительной формы к строке 160.16.008А?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#48 Чт Мар 19, 2009 12:10:43
|
|
|
Какая хорошая ветка прямо про меня. Спасибо за всю ту информацию что я здесь уже нашла. Но у меня есть вопросик. Мы покупали ОС - использовали его на наши нужды контракта несколько лет Условно его амортизировали в б.у. Но потом решили продать их и продали по остаточной форме. Где мне отразить Доход от реализации ОС ( я так поняла в форме 160,00 но вне контракта - хотелось бы конечно по контракту ) а расход как вычислить( по остаточной) и где указать?
Добавлено спустя 13 минут 13 секунд:
Ой я забыла добавить у нас только разведка пока , поэтому амортизация только в бу. А покупку данных ОС мы отражали в 19 приложении
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
