Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Оплата ФЛ по Kaspi Pay, в чеке забыл...
    можно ли приходовать товар по чеку?
    Нужен ли ПКО, если в кассовом чеке указан товар, цена и кол-во?
    Можно ли относить на вычет по КПН суммы по фискальному чеку и товарному чеку?
    В 1с8 приходую товар по курсу аванса, все равно выдает курсовую разницу
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Оплата аванса за товар по ПКО или чеку(как отразить в чеке)     
    Alya
    Резидент Баланса
    Спасибки: +41 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Фев 08, 2022 22:42:33   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678573#678573
    ИП ОУР с НДС. ИП занимается торговлей, клиенты очень часто делают заказ ( предварительная цена) и оплачивает аванс, т.е какое количество по какой цене будет отпущен товар не знаем т.к товара еще нет и цена окончательная товара будет завесить от курса от затрат на доставку и т.д. . Делаем заказ , приходит товар после чего покупатель выбирает товар и оговаривается цена и только потом производится окончательный расчет.
    С 01.01.2022 года вводятся штрафы за не отражение в чеке ККМ реквизитов согласно ст 166 НК РК.
    Писала письмо в НК ответ был таким:
    В соответствии с подпунктом 2) пункта 5 статьи 166 Налогового кодекса при применении ККМ осуществляется выдача чека ККМ или товарного чека на сумму, уплаченную за товар, работу, услугу.
    Вместе с тем, в соответствии с подпунктом 6) пункта 6 статьи 166 Налогового кодекса чек ККМ должен содержать дату и время совершения покупки товаров, выполнения работ, оказания услуг.
    Таким образом, продавец обязан выдать покупателю чек ККМ на сумму, уплаченную за товар в день совершения покупки (при доставке, либо самовывозе).
    При этом, в случаях указанных в Вашем письме, считаем прием наличных денег возможно производить по приходно- кассовому ордеру с указанием суммы предоплаты в кассу организации в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета, утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 31 марта 2015 года № 241.Наряду с этим, за не отражение в чеке ККМ аванса (предоплата) административной ответственности не предусмотрено.

    Что-то меня терзают сомнения как я могу принять деньги без отбития чека, т.е по этому ответу получается что предоплату и окончательный расчет я буду принимать по ПКО не отражая их в чеке ККМ.
    Подскажите кто сталкивался с такой ситуацией, как Вы поступаете в случае предоплаты или при расчете консигнации за товар где так же клиент оплачивает не по накладной , а по возможности т.е сумма может быть любая. Можно ли не проводить суммы по чеку?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Фев 08, 2022 23:20:29   

    Я ответ налоговиков поняла так:
    Когда вы получаете аванс, то выписываете ПКО, а после того, как
    Alya говорит:
    приходит товар после чего покупатель выбирает товар и оговаривается цена и только потом производится окончательный расчет.

    пробиваете чек ККМ на общую сумму оплаты и выписываете второй ПКО на сумму доплаты к авансу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alya
    Резидент Баланса
    Спасибки: +41 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Фев 08, 2022 23:28:43   

    Ирина Локтионова говорит:
    пробиваете чек ККМ на общую сумму оплаты и выписываете ПКО на сумму доплаты к авансу.

    Тут какя-то ерунда получится тогда, ПКО будет одним числом, а чек другим. Потом в бух учете не будет отражен полный чек отбития Confused . и нужно будет на каждый такой чек писать бух. записку, чтобы потом не забыть почему такая сумма )) Раньше отбивала чек просто "аванс" было проще.
    А как же тогда вот это понимать : Наряду с этим, за не отражение в чеке ККМ аванса (предоплата) административной ответственности не предусмотрено.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Фев 08, 2022 23:41:56 Сказали Спасибо❤   

    Alya говорит:
    ПКО будет одним числом, а чек другим

    Ну и что?
    Alya говорит:
    и нужно будет на каждый такой чек писать бух. записку, чтобы потом не забыть почему такая сумма

    Может в ПКО это писать?
    Alya говорит:
    А как же тогда вот это понимать : Наряду с этим, за не отражение в чеке ККМ аванса (предоплата) административной ответственности не предусмотрено.

    Я поняла это так: если на аванс чек не пробьете, то вам за это ничего не будет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Фев 08, 2022 23:58:39   

    Alya говорит:
    Тут какя-то ерунда получится тогда, ПКО будет одним числом, а чек другим. Потом в бух учете не будет отражен полный чек отбития . и нужно будет на каждый такой чек писать бух. записку, чтобы потом не забыть почему такая сумма ))

    Вы же не задумываетесь когда вам приходит по безналу предоплата, доход признаёте когда отгружаетесь/выполняете работу, тут считаю аналогичная ситуация.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Фев 08, 2022 23:59:59   

    Чек ККМ с ФП это как бы вообще не про бух учет. Это обязательство по исполнению налогового законодательства.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alya
    Резидент Баланса
    Спасибки: +41 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Фев 09, 2022 00:05:30   

    Ведмедев говорит:
    Чек ККМ с ФП это как бы вообще не про бух учет.

    Чек говорит о факте получения денег, а здесь по факту деньги получены раньше отбития чека.
    Ведмедев говорит:
    Вы же не задумываетесь когда вам приходит по безналу предоплата, доход признаёте когда отгружаетесь

    Меня интересует ни факт признания дохода. А то как правильно получить аванс от покупателя и отразить его

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Фев 09, 2022 00:18:16   

    Alya говорит:
    Чек говорит о факте получения денег

    не верный ответ.
    ст.166 НК РК говорит:
    Общие положения
    1. На территории Республики Казахстан денежные расчеты производятся с обязательным применением контрольно-кассовых машин с функцией фиксации и (или) передачи данных, модели которых включены в государственный реестр, если иное не установлено настоящей статьей.

    ст.165 НК РК говорит:
    1) денежные расчеты - расчеты, осуществляемые за приобретение товара, выполнение работ, оказание услуг посредством наличных денег и (или) расчетов с использованием платежных карточек и (или) мобильных платежей;

    факта приобретения товара у вас нет, у вас есть факт получения предоплаты.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Фев 09, 2022 00:23:44   

    Чек ККМ говорит, о том, что налогоплательщик исполнил обязательство по реализации ТРУ за наличный расчет, т.е. произвел денежный расчет за проданный товар.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алиса
    Команда Баланса
    Спасибки: +208 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Фев 09, 2022 08:30:08   

    Alya говорит:
    Чек говорит о факте получения денег, а здесь по факту деньги получены раньше отбития чека

    тоже так думаю. Раньше, помнится, налоговики ходили и проверяли, чтобы сумма денег в кассе была равна данным Х-отчета.
    Ведмедев говорит:
    факта приобретения товара у вас нет, у вас есть факт получения предоплаты.

    а предоплата осуществляется не за приобретение товара? Всегда факт получения денег за товар оформляли чеком ККМ и были соответствующие разъяснения. А тут вдруг - на тебе... Предоплата - это не оплата за товар. Последнее официальнее официальное разъяснение прямо убило.

    Я оформляю чеки ккм по факту получения денег - в чеке так и пишу - предоплата или доплата

    А если предоплата была налом, а доплата безналом? Или наоборот? Когда чек оформлять? На какую сумму ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alya
    Резидент Баланса
    Спасибки: +41 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Фев 09, 2022 08:48:14   

    Алиса говорит:
    Я оформляю чеки ккм по факту получения денег - в чеке так и пишу - предоплата или доплата

    В прошлом году так и делали. А теперь ведь сказали обязательно должно быть наименование и количество.
    А еще было в инстограме разъяснение КГД - что в чеке нужно указать сумму аванса, а ниже в чеке указать количество , цену всего покупаемого товара за который оплачивается аванс , но как это можно сделать в кассовом аппарате Shocked
    Вот тоже не знаю как пробивать чеки, у меня много консигнации и рассчитываются частями.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Фев 09, 2022 12:26:05   

    Алиса говорит:
    Раньше, помнится, налоговики ходили и проверяли, чтобы сумма денег в кассе была равна данным Х-отчета.

    ну так правильно, проверяли сколько денег в кассе торговой точки, а не предприятия и да, она должна была совпадать с данными Х-отчета.

    Алиса говорит:
    а предоплата осуществляется не за приобретение товара?

    Нет. В ГК есть понятие сделки. Есть вид сделки, которые исполняются в момент их совершения. Дал 1000 тенге, получил чупачупс.(произвел приобретение товара). Сделка начата и закончена сразу.
    А есть сделки исполнение которых растянуто во времени.
    Согласен разъяснение ооочень кривое, но какой-то смысл в нем был, пока не ввели обязанность указания наименований ТМЗ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алиса
    Команда Баланса
    Спасибки: +208 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Фев 09, 2022 13:23:15   

    Ведмедев говорит:
    Нет. В ГК есть понятие сделки

    Так я не про ГК. Я про НК . В НК
    НК РК говорит:
    Статья 165. Основные понятия, используемые в настоящей главе

    В настоящей главе используются следующие основные понятия:

    1) денежные расчеты – расчеты, осуществляемые за приобретение товара, выполнение работ, оказание услуг посредством наличных денег и (или) расчетов с использованием платежных карточек и (или) мобильных платежей;

    И я твердо уверена, что предоплата - это частичная оплата за приобретение товара

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Фев 09, 2022 14:46:52   

    Я - как клиент, требую чек обязательно, да и чем я потом докажу что оплачивала заказ.
    Я вижу пока один выход:
    Алиса говорит:
    Я оформляю чеки ккм по факту получения денег - в чеке так и пишу - предоплата или доплата

    Далее при отгрузке делаем возврат чека и пробиваем уже как надо с товаром и ценами.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4537 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Ср Фев 09, 2022 16:56:42   

    Елена Т говорит:
    чем я потом докажу что оплачивала заказ

    А ПКО разве не документ? При этом в ПКО можно написать: аванс без чека ККМ.
    Елена Т говорит:
    Далее при отгрузке делаем возврат чека и пробиваем уже как надо с товаром и ценами.

    По-моему в этом варианте еще больше заморчек. А если сумма возвратного чека больше, чем пробито в кассе в этот день, то возврат будет сделать невозможно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz