Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Объявление Аналитическая статья "Учёт и нал...
    Обязано ли ТОО выписывать электронные...
    ИП на упрощенке в 2022 году выписывал СНТ. Можно ли в 2023 году не выписывать ?
    Надо ли выписывать счёт-фактуру физическому лицу?
    Надо ли выписывать счёт-фактуру физическому лицу если нет РНН?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Нужно ли выписывать ЭСФ при реализации товара из Перечня изъятий физическому лицу в 2022 году?     
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Сб Фев 05, 2022 03:12:41   

    Доброй ночи, форумчане! Совершенно запуталась с выпиской ЭСФ физическим лицам. ИП на СНР, упрощенка, реализовал мебель (товар входит в Перечень изъятий) физическому лицу в рассрочку (в кредит). Нужно ли выписывать ЭСФ по этой реализации? Физическое лицо не относится к микропредпринимательству. Просто обычный покупатель.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4539 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вс Фев 06, 2022 22:38:54 Сказали Спасибо❤   

    http://balans.kz/viewtopic.php?p=673593#673593

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1336 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Фев 07, 2022 10:26:12   

    Да, но в этом разъяснении освобождаются при наличии чека ККМ, а у вас рассрочка (кредит), если только у вас не чек ККМ безнал.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Фев 07, 2022 12:23:33   

    NatalyaV, да, вот я и озадачилась. Реализация прошла через QR-код сроком на 12 месяцев. Прочитала, что чек ККМ пробивать в этом случае не надо.
    NatalyaV говорит:
    а у вас рассрочка (кредит)

    и раз чек пробивать не надо, то и ЭСФ выписывать не надо (Пилотный проект № 588) ? Тогда какой первичный документ нужен при такой реализации ? Confused

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пн Фев 07, 2022 12:25:20   

    NatalyaV говорит:
    у вас не чек ККМ безнал.

    а это какой? у ИП подключен Каспи Пэй

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марта
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +948 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пн Фев 07, 2022 12:34:56   

    Через каспи Пэй на все покупки пробиваем чеки.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Фев 07, 2022 12:45:45   

    Марта, нет. При рассрочке, то есть покупке в кредит фискальный чек пробивать не надо. Там где номер карты отсутствует, то пробивать чек не нужно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марта
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +948 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Фев 07, 2022 13:13:26   

    Все покупки через каспи пэй связаны с картой физ.лица.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1336 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Фев 07, 2022 13:36:22 Сказали Спасибо❤   

    Моника говорит:
    и раз чек пробивать не надо, то и ЭСФ выписывать не надо (Пилотный проект № 588) ?

    Наоборот, если нет чека, то должна быть ЭСФ
    Пилотный же в 2022 уже не действует. Теперь все то же самое, только в кодексе.
    Документ обычный - накладная, у вас же товар.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Фев 07, 2022 13:49:19   

    Марта, так в выписке Каспи Пэй номер карты отсутствует. Банк после одобрения кредита зачисляет денежные средства не физическому лицу. Это тогда безнал получается и чек ККМ не нужен.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Фев 07, 2022 13:51:35   

    NatalyaV, да, выше уже разобралась, что это была безналичная оплата и следовательно нужно-таки выписать ЭСФ? Данные физического лица указать? Вот что то не клеится тут...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Фев 07, 2022 13:55:14   

    http://balans.kz/viewtopic.php?p=673593#673593 в этой ветке говорится, ч о если выше 1000 МРП и если на ОУР. В статье 412 НК РК тоже не нашла ответ, что нам надо выписывать. Может уже наверняка? Вдруг в течение 3 лет физлицо запросит свою ЭСФ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1336 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пн Фев 07, 2022 13:56:41 Сказали Спасибо❤   

    Моника говорит:
    Данные физического лица указать?

    Да, его данные, поставить галочку на физ лицо, оплату указать, что безнал. А что именно не клеится?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пн Фев 07, 2022 14:00:21   

    NatalyaV, ст. 412 п. 13 НК РК читаю и потому не клеится. Статья говорит, что не надо выписывать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4539 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Фев 07, 2022 14:01:33 Сказали Спасибо❤   

    Моника, если вы неплательщики НДС и не обязаны выписывать ЭСФ, то если физлицо запросит (что ооочень маловероятно), спокойно можете ему отказать.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1336 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пн Фев 07, 2022 14:24:06 Сказали Спасибо❤   

    Моника говорит:
    ст. 412 п. 13 НК РК читаю и потому не клеится. Статья говорит, что не надо выписывать

    А я читаю и надо и причем за нал тоже Confused
    Цитата:
    13. Выписка счета-фактуры, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) части первой пункта 1 настоящей статьи, не требуется в случаях:

    1) реализации товаров, работ, услуг, расчеты за которые осуществляются:

    наличными деньгами с представлением покупателю чека контрольно-кассовой машины и (или) через терминалы оплаты услуг;

    с применением оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек;

    А пункт 2 это про перечень изъятий.
    Но снизу есть еще пояснение
    Цитата:
    В случаях, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) части первой пункта 1 настоящей статьи, выписка счета-фактуры не требуется при реализации:

    1) физическим лицам, которые используют приобретенный товар в целях личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью (конечное потребление);

    2) физическим или юридическим лицам, являющимся субъектами микропредпринимательства в соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан.

    и тут уже нет конкретизации - нал, безнал, по НДС-никам 1 пункт, значит это чисто ваши пункты (не НДС-ников), значит вы правы, вам не нужно выписывать ЭСФ своему физлицу., , но перед этим устройте ему опрос, для каких целей он берет мебель.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пн Фев 07, 2022 14:35:45 Сказали Спасибо❤   

    NatalyaV, вооот, и я про это. Физлицо приобрёл для личного пользования эту мебель.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz