Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация    ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма    RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму    Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 января: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2021г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 25 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, Взносы и Отчисления на ОСМС (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2019 год
  • Формы налоговой отчетности на 2020 год
  • Все ФНО по годам
  • Графики проведения проверок на 2 полугодие 2020 г. с сайта Генеральной прокуратуры

  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 1 января 2019г.: МРП 2525, МЗП 42500, ЕСП 2525/1262,5
  • с 1 января 2020г.: МРП 2651, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5
  • с 1 апреля 2020г.: МРП 2778, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5
  • с 1 января 2021г.: МРП 2917, МЗП 42500, ЕСП 2917/1458,5

  • с 16 апреля 2019 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,00
  • с 10 сентября 2019 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,25
  • с 10 марта 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 12,00
  • с 6 апреля 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,50
  • Все ставки рефинансирования Нацбанка РК


  • В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке. Почитать всю тему
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    Поступление МТР от российского постав... Вт Дек 24, 2013 15:46:44
    Счета-фактуры, полученные от российск... Пн Авг 05, 2013 20:24:00
    Могут ли убрать из зачета НДС, если в сч-ф не верно указан адрес поставщика? Пт Окт 26, 2012 14:09:04
    годовой отчет форма 100,00. Если по и... Сб Мар 28, 2009 12:31:54
    Если в сф указан адрес покупателя и п... Чт Окт 11, 2012 14:42:14
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Налогообложение ретро-бонуса выставленного в адрес российского поставщика по итогам месяца.     
    YelenaS с 08.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +571 | 2675

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Пн Июн 08, 2020 15:42:49 В закладку Ответить с цитатой

    Поставщик (Россия) хочет перейти на выставление по итогам месяца премии в виде ретро-бонусав, вместо предоставления скидки с цены. Подскажите каково налогообложение ретро-бонуса выставленного в адрес российского поставщика? Какая процедура оформления АВР на эту сумму (рубли, тенге)? Может у кого-то есть опыт в данном вопросе.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3923 | 11482

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Пн Июн 08, 2020 18:27:36 В закладку Ответить с цитатой

    Была такая тема http://balans.kz/viewtopic.php?t=62953
             Позвать специалиста
    YelenaS с 08.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +571 | 2675

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Вт Июн 09, 2020 10:00:53 В закладку Ответить с цитатой

    Эту тему я знаю. Но меня интересует не много другое. Мы должны выставлять АВР российскому поставщику в рублях, я так понимаю.
    Налогообложение , как полученный доход от оказанных услуг иностранному партнеру по ставке в каком проценте (мы ИП на ОУР)? Так как плательщики НДС, то выставляем с НДС 12%, освобождения нет по данным услугам?
    Форма 101.04 сдается? Она же называется ""Расчет КПН ... с доходов нерезидентов", но мы платимм ИПН.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3923 | 11482

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Вт Июн 09, 2020 22:01:07 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    У меня нет опыта именно с ретро-бонусами, но если вы выставляете АВР нерезиденту, то значит услугу оказываете вы? И если услуга оказывается на территории РК, то для вас это обычная реализация и доход у вас, а не у резидента. Тогда и вопрос о форме 101.04 не стоит.

    Добавлено спустя 1 минуту 42 секунды:

    YelenaS говорит:
    Мы должны выставлять АВР российскому поставщику в рублях, я так понимаю.

    Да, согласна. А в тенге будете переводить по официальному курсу Нацбанка на дату подписания АВР нерезидентом.
             Позвать специалиста
    YelenaS с 08.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +571 | 2675

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Вт Июн 23, 2020 16:52:48 В закладку Ответить с цитатой

    Вопрос актуален. Может у кого то есть личный опыт.
             Позвать специалиста
    YelenaS с 08.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +571 | 2675

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Ср Янв 13, 2021 14:08:02 В закладку Ответить с цитатой

    Еще такая ситуация. Поставщики из России прислали доп.соглашение к договору.
    "....2. Премия за выполнение объемов закупок предоставляется по итогам работы, исходя из стоимости Товара, приобретенного «Покупателем» у «Поставщика» за отчетный период (без учета НДС). «Поставщик» на основании товарно-транспортных накладных, в соответствии с которыми «Покупателю» отгружался Товар, определяет степень выполнения обязательства, определенного п. 1 Настоящего Соглашения, при этом «Поставщик» не учитывает товарно-транспортные накладные, по которым отгруженный в отчетном периоде Товар был возвращен «Поставщику» по каким-либо причинам.

    3. Под отчетным периодом настоящим Дополнительным соглашением понимается период с 17.01.2020 г. по 29.12.2020 г.

    4. Премия предоставляется «Покупателю» путем перечисления «Поставщиком» денежных средств на расчетный счет «Покупателя» в размере, определяемом в соответствии с условиями настоящего Дополнительного соглашения в течение 5 рабочих дней после подписания «Сторонами» соответствующего Акта расчета премии.

    5. Премия НДС не облагается.

    6. «Покупатель» обязуется предоставить «Поставщику» следующие документы:

    - подтверждение того, что «Покупатель» имеет постоянное местонахождение в Республике Казахстан,

    - подтверждение того, что «Покупатель» имеет фактическое право на получение соответствующего дохода.

    В случае непредоставления вышеуказанных документов, «Поставщик» будет обязан оплатить необходимые налоги самостоятельно, уменьшив фактическую сумму премии, подлежащую перечислению......"
    Опять такая дилема, облагается ли данная премия НДС?

    Добавлено спустя 1 минуту 39 секунд:

    Отдельно они прислали Акт расчета премии, где не учитывается ни НДС, ни налог ИПН, прости сумма в рублях. Я так понимаю, они нам будут ее пересылать на расчетный счет.
             Позвать специалиста
    Ирина Локтионова с 26.12.2011
    Лучший спасатель 2015 | Алматы
    Спасибки: +3923 | 11482

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Ср Янв 13, 2021 14:58:47 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Считаю, что данная "премия" облагается и КПН, и НДС, потому что фактически это вознаграждение за оказанные услуги по реализации товара.
             Позвать специалиста
    YelenaS с 08.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +571 | 2675

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Ср Янв 13, 2021 15:06:01 В закладку Ответить с цитатой

    Ирина Локтионова, я тоже так считаю. Они видимо свое законодательство в договоре прописывают, что НДС не облагается.

    Добавлено спустя 1 минуту 2 секунды:

    Ирина Локтионова говорит:
    фактически это вознаграждение за оказанные услуги по реализации товара.

    Как ее не обзови, хоть премия, суть одна.
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2021 Hosting hoster.kz