Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    В каком квартале отнести НДС в зачет ...
    В каком квартале взять в зачет НДС по...
    В каком квартале брать НДС в зачет в ...
    В каком квартале брать НДС в зачет со...
    В каком квартале отнести в зачет НДС ...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В каком квартале брать в зачет НДС, если дата выписки АВР, накладной и ЭСФ в разных кварталах?     
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Авг 15, 2018 06:34:01   

    Ув.профи, подскажите. Рег. № 9383386. В каком квартале отражать оборот по приобретенным товарам и услугам, если дата выписки АВР, накладной (например) 30,06,2018, а дата выписки ЭСФ 01,07,2018г.? Т.е. в зачет мы берем в 3 квартале и зачет отразится в 300,08. А сам оборот в каком квартале отражать? Если во втором, то в строке 300,00,013 А отразится оборот по дате выписки АВР и накладной, а в строке 300,00,013 Б сумма НДС не должна отражаться? Если взять расшифровку по стр. 300,00,013 и взять регистр по СФ полученным, то суммы вообще разные

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Авг 15, 2018 07:25:36   

    Даночка говорит:
    каком квартале отражать оборот по приобретенным товарам и услугам, если дата выписки АВР, накладной (например) 30,06,2018, а дата выписки ЭСФ 01,07,2018г.?

    Предлагаю:

    Вопрос №4993: / Автор: Анфёрова Ульяна Павловна / Дата создания вопроса: 26.07.2018

    Согласно п.1 ст.401 НК РК, НДС, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя дата: Дата получения ТРУ или Дата выписки НСФ. Пример 1: мы приобрели товар 30.06.2018 на 112 тенге с НДС, НСФ выписан 04.07.2018. НДС в размере 12 тенге мы относим в зачет по дате выписки НСФ в 3-ем квартале, а сам оборот без НДС в размере 100 тенге когда следует отражать в декларации по НДС: во втором или третьем квартале, согласно какой статьи? Пример 2: приобрели легковой автомобиль 30.06.2018 с НДС, 10.07.2018 выписан НСФ. Согласно пп.2 п.1 ст. 402 НДС не относим в зачет. В декларации по НДС какого квартала нужно отразить данный оборот, если НДС, согласно НК не относится в зачет? Пример 3: приобрели ТМЦ 30.06.2018 без НДС. Поставщик не является плательщиком НДС, но выписал НСФ 05.07.2018г. В декларации по НДС какого квартала нужно отразить данный оборот?
    Ответ:

    Здравствуйте!

    Департамент государственных доходов по Восточно-Казахстанской области сообщает следующее.

    В соответствии с подпунктом 4) пункта 1 статьи 413 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 25.12.2017 г. № 120-VI (далее – Налоговый кодекс) счет-фактура выписывается не ранее даты совершения оборота по реализации и не позднее пятнадцати календарных дней после такой даты.

    По первому вопросу:

    Согласно пункту 1 статьи 401 Налогового кодекса НДС, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат: дата получения товаров, работ, услуг; дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет НДС в соответствии с пунктом 1 статьи 400 Налогового кодекса. Для целей данного пункта учитываются счета-фактуры, не являющиеся исправленными. В случае если в счете-фактуре, выписанном в электронной форме, указана дата выписки на бумажном носителе, то такая дата признается датой выписки счета-фактуры для целей данного пункта. Положения данного пункта не применяются в случаях, установленных пунктами 2 - 6 данной статьи.

    Таким образом, в Вашем случае, если приобретенные товары, работы, услуги используются или будут использоваться для целей облагаемого оборота, то получатель сумму НДС по счетам-фактурам относит по наиболее поздней дате (дата получения товаров, работ, услуг или дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет НДС), получатель такой счет-фактуры отразит одновременно в Декларации по НДС (форма 300.00) и в Реестре счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода (форма 300.08), то есть в 3 квартале 2018 года.

    По второму и третьему вопросам:

    Согласно пункту 1 статьи 402 Налогового кодекса налогом на добавленную стоимость, не относимым в зачет, признается налог на добавленную стоимость, который подлежит уплате в связи с получением в том числе легковых автомобилей, учтенных (учитываемых) в качестве основных средств.

    Подпунктом 9) пункта 16 Правил составления налоговой отчетности «Декларация по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00)» (далее - Правила), утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 установлено, что в строке 300.00.015 А указывается сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным без НДС, а также сумма оборота по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС, но по которым НДС не подлежит отнесению в зачет в соответствии со статьями 402 и 403 Налогового кодекса. В данной строке указывается сумма оборота по приобретению без учета НДС.

    Таким образом, обороты по приобретению ТМЦ без НДС и оборот, не относимый в зачет необходимо отражать в Декларации по НДС (форма 300.00) и в Реестре счетов-фактур по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода (форма 300.08) в 3 квартале 2018 года.

    Вместе с тем, обращаем Ваше внимание, что в соответствии с пунктом 4 статьи 60 Закона Республики Казахстан от 6 апреля 2016 года № 480-V «О правовых актах» такие разъяснения не имеют обязательной юридической силы и носят рекомендательный характер.
    С уважением, управление разъяснительной работы ДГД по ВКО.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Даночка
    Резидент Баланса
    Спасибки: +38 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Авг 15, 2018 07:29:11   

    читала я этот ответ. Получается отражаем и оборот и зачет НДС по дате выписки ЭСФ. Почему в 1с 8,2 оборот в 300 отражается по реализации? Скорее всего вопрос в ветку по 1С. Модераторы перенесите, пожалуйста.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Куаныш К.Т.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Янв 08, 2021 13:16:19   

    Даночка говорит:
    Получается отражаем и оборот и зачет НДС по дате выписки ЭСФ.

    Разве?
    Мы оборот берем по накладной/АВР в одном периоде, а НДС отправляю в отложенные и берем в зачет в следующем периоде.
    Так же?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz