Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Брать ли в зачет НДС по счет-фактуре,...
    ЭСФ с датой об-та 10.05 аннулирован ...
    Какой датой относить НДС в зачет по Т...
    КПН по ЭСФ, какой датой брать на выче...
    Можно ли отразить расходы в 2016 году...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Когда НДС относить в зачет по январьским с-ф по э/э и т/э с датой оборота за декабрь 2017 г.?     
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Сб Янв 20, 2018 11:19:42   

    Доброе утро.
    В п. 6 статьи 401 Налогового кодекса закреплено. что:
    Статья 401. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимость
    Цитата:
    6. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, при приобретении электрической и (или) тепловой энергии, системных услуг в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об электроэнергетике» учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров, работ, услуг.

    Так как в счетах-фактурах указана дата совершения оборота по реализации - 31.12.2017 г., то можно сделать вывод, что НДС в зачет не должен откладываться, а отнесен в зачет в декабре 2017 г.
    Прошу подтвердить верен ли вывод. Embarassed

    Добавлено спустя 8 минут 51 секунду:

    Согласно Закона Республики Казахстан «Об электроэнергетике» от 9 июля 2004 года № 588-II:
    Цитата:
    6) системные услуги - услуги, оказываемые системным оператором субъектам оптового рынка электрической энергии по передаче электрической энергии, технической диспетчеризации, регулированию и резервированию мощности, организации балансирования производства-потребления электрической энергии;
    7) системный оператор - национальная компания, осуществляющая централизованное оперативно-диспетчерское управление, обеспечение параллельной работы с энергосистемами других государств, поддержание баланса в энергосистеме, оказание системных услуг и приобретение вспомогательных услуг у субъектов оптового рынка электрической энергии, а также передачу электрической энергии по национальной электрической сети, ее техническое обслуживание и поддержание в эксплуатационной готовности;

    В соответствии с Постановлением Правительства Республики Казахстан от 9 июня 2014 года № 630 "Об определении системного оператора"
    Цитата:
    В соответствии с подпунктом 38-3) статьи 4 Закона Республики Казахстан от 9 июля 2004 года «Об электроэнергетике» Правительство Республики Казахстан ПОСТАНОВЛЯЕТ:
    1. Определить системным оператором акционерное общество «Казахстанская компания по управлению электрическими сетями» (Kazakhstan Electricity Grid Operating Company) «KEGOC».
    2. Настоящее постановление вводится в действие со дня его подписания.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Сб Янв 20, 2018 22:49:14 Сказали Спасибо❤   

    Я тоже так понимаю, что можно в 2017 году в зачет такой НДС брать.

    В прошлом году, когда ввели норму по отложенному НДС с 1 января 2017 года, мы же не смотрели на то, что СФ за декабрь 2016, откладывали НДС в 2017 год. Так и здесь, хоть норма с 2018 года, мы уже не можем брать НДС в зачет по декабрьским услугам с январским СФ в 2018 году, т.к. это противоречило бы НК-2018. Значит, берем в 2017-ом.

    Обидно, что эту норму только для электроэнергии ввели, а не для всех полученных товаров и услуг, но это уже тема для другой ветки.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вс Янв 21, 2018 07:14:43   

    Доброе утро.
    А норма по электроэнергии и теплоэнергии касается всех потребителей тоже?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вс Янв 21, 2018 12:43:16   

    А как еще может быть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вс Янв 21, 2018 13:22:32   

    Ну услуги оператора, то точно только у производителей...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вс Янв 21, 2018 13:39:43   

    Ну так услуги оператора то никому и не выставляются, кроме производителей.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Вс Янв 21, 2018 16:13:29   

    Elis говорит:
    Ну так услуги оператора то никому и не выставляются, кроме производителей.

    Ну это да, просто кто знает какой смысл вкладывался в данный пункт

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Янв 22, 2018 09:15:08 Сказали Спасибо❤   

    Этот вопрос для меня был важен. очень важен, т.к. закрывала декабрь, а наше ТОО как раз таки и занимается продажей э/э, и покупка и услуги Кегок - это все наше.
    Просила даже помощи здесь на Балансе
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=643248&tape#643248
    Но там была тишина, поэтому пришлось копать дальше.
    И вот ответ на мой вопрос.

    Закон О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс)от 25 декабря 2017 года № 121-VI

    Цитата:
    Статья 55. Установить, что налог на добавленную стоимость, относимый в зачет по электрической и (или) тепловой энергии, системным услугам в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об электроэнергетике», приобретенным в декабре 2017 года, учитывается в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), действовавшим до 1 января 2018 года.

    То есть по старому НК, а значит по дате полученной СФ, а значит НДС берем в зачет в январе 2018г.
    А уж в дальнейшем по новому НК, то есть в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров, работ, услуг.

    Добавлено спустя 10 минут 46 секунд:

    Алекс Мневис говорит:
    то можно сделать вывод, что НДС в зачет не должен откладываться, а отнесен в зачет в декабре 2017 г.
    Прошу подтвердить верен ли вывод

    Получается по декабрьским оборотам в зачет НДС относится по старому НК РК, то есть по дате СФ, если она выписана в январе 2018г, то январем.

    Иными словами, зачет декабря тю-тю, но хоть в Законе прописали четко и ясно, и на том спасибо! Smile

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Янв 22, 2018 12:16:52   

    Trish, спасибо!
    Ну вот ушлые они какие! Тогда в прошлом году тоже нужно было позволить декабрьский НДС в декабре в зачет брать - так нет же, тогда налоговая решила, что по новой норме нужно жить, а не по старой!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Янв 22, 2018 13:36:49   

    Кстати, раз уж отдельная тема создана по этому вопросу, то хотелось бы высказаться и про этот момент:
    Статья 401 НК-2018
    Цитата:
    6. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, при приобретении электрической и (или) тепловой энергии, системных услуг в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об электроэнергетике» учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров, работ, услуг.

    Странно как-то написано, как будто чувствуется, что хотели дело сделать подобрее, но до конца не смогли)
    Но ведь помимо самой покупки э/энергии и услуг Кегок при приобретении этой самой э/энергии еще куча сопутствующих расходов, а именно транспорт её по региональным сетям. В совокупности может быть гораздо больше, чем расходы системного оператора.
    Лично у меня ощущение, что написав системные услуги, хотели учесть весь транспорт э/э, но если нырнуть в закон об электроэнергетике, найти, что такое системные услуги и дальше, дальше, как расписал в первом посте уважаемый Алекс Мневис - остается к сожалению только Кегок.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Янв 22, 2018 14:41:33   

    Да, Trish, я помню, что мы с вами вот здесь обсуждали про системного оператора http://balans.kz/viewtopic.php?p=623140#623140
    Что это только КЕГОК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Вт Янв 23, 2018 06:05:52   

    Trish говорит:
    транспорт её по региональным сетям. В совокупности может быть гораздо больше, чем расходы системного оператора

    Согласен полностью.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Алекс Мневис
    Сертификат Гособразца
    Спасибки: +900 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Сб Сен 07, 2019 08:21:17   

    Добрый день. Есть мнение, что счета-фактуры, полученные не только от KEGOC, но и от энергопроизводящих организаций тоже относятся по дате оборота, связанные с передачей теплоэнергии и электроэнергии?
    Кто как считает?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    naruto.aiman
    Инженер знаний
    Спасибки: +285 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пн Сен 09, 2019 10:40:25   

    Алекс Мневис говорит:
    от энергопроизводящих организаций тоже относятся по дате оборота

    Trish говорит:
    Статья 401 НК-2018
    Цитата:
    6. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, при приобретении электрической и (или) тепловой энергии, системных услуг в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об электроэнергетике» учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров, работ, услуг.

    По дате оборота. Почему вас берут сомнения?

    Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:

    Ведь сатья 401. п.6 НК, не изменилась?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Сен 09, 2019 12:36:59   

    Алекс Мневис говорит:
    от энергопроизводящих организаций тоже относятся по дате оборота

    Да

    Алекс Мневис говорит:
    связанные с передачей теплоэнергии и электроэнергии

    Нет.
    Транспорт э/э только КЕГОК. Остальные транспортирующие организации (владеющие сетями) - мимо.

    По крайней мере такая позиция у налоговиков.
    Хотя я считаю, что логика в этом есть. Мало же произвести э/э, надо ее еще передать по сетям. А разрешают только покупку и транспорт КЕГОК

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz