Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Расчёт КПН при экспорте
|
|
|
|
#1 Пт Сен 28, 2018 14:52:43
|
|
|
Коллеги, шеф мне не верит, рассуждает своей небухгалтерской логикой и никак не может понять почему не так...я уже сама усомнилась...пожалуйста, проверьте меня:
у нас новая фирма, оборотов не было ещё. Сейчас покупаем товар от казахстанского поставщика на 10 млн с НДС.
Продаём этот товар в РФ за 12 млн тг (примерно по среднему курсу).
ТОО на общеустановленном режиме.
Считаем КПН:
10 000 000 / 1.12 = 8 928 571
12 000 000 - 8 928 571 = 3 071 429 тг
КПН = 3 071 429 * 20% = 614 286 тг
Верно?
А шеф считает что КПН = (12 000 000 - 10 000 000)*20% = 400 000.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Пт Сен 28, 2018 15:50:45
|
|
|
Интересный фундаментальный вопрос бухгалтерии.
Мне кажется надо считать отдельно:
1) НДС от дохода
2) КПН от прибыли
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Пт Сен 28, 2018 16:45:34
|
|
|
| tf говорит: |
Интересный фундаментальный вопрос бухгалтерии.
Мне кажется надо считать отдельно:
1) НДС от дохода
2) КПН от прибыли |
Здесь вопрос в том как прибыль для кпн рассчитать.
А НДС 0%, это жкспорт в РФ.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Сен 28, 2018 17:27:47
|
|
|
| Анастасия Макова говорит: |
|
А НДС 0%, это жкспорт в РФ. |
Но Вам же нужно вернуть уплаченный при покупке НДС с 10 млн.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#6 Пт Сен 28, 2018 17:41:07 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| tf говорит: |
|
Но Вам же нужно вернуть уплаченный при покупке НДС с 10 млн. |
Вопрос не в том возвращать НДС или брать в зачет, а в том
Как расчитать КПН.
Если вы плательщики НДС, то верным будет расчет:
| Анастасия Макова говорит: |
Считаем КПН:
10 000 000 / 1.12 = 8 928 571
12 000 000 - 8 928 571 = 3 071 429 тг
КПН = 3 071 429 * 20% = 614 286 тг |
Если не плательщики НДС, то прав шеф:
| Анастасия Макова говорит: |
|
А шеф считает что КПН = (12 000 000 - 10 000 000)*20% = 400 000. |
Но сдается мне, что организация - плательщики НДС 
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#7 Пт Сен 28, 2018 18:49:44
|
|
|
| tanya01 говорит: |
|
Но сдается мне, что организация - плательщики НДС |
Да, мы плательщики.
Забыла уточнить 
Добавлено спустя 8 секунд:
| tanya01 говорит: |
|
Но сдается мне, что организация - плательщики НДС |
Да, мы плательщики.
Забыла уточнить
Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:
| ОльгаА говорит: |
|
Вы стоите на учёте НДС?С/у. |
Да
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#8 Пт Сен 28, 2018 19:54:31 Сказали Спасибо❤
|
|
|
Согласна с tanya01 и с Анастасия Макова, расчет верный.
Вопрос, как я понимаю, в том, чтобы понятно объяснить директору, почему такой расчет правильный.
Может показать ему на гипотетическом примере, как было бы, если бы реализация была на территории РК?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
