Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Поставщиком не выписан ЭСФ т.к товар ...
    Товар входит в перечень изъятий, но товар не ввозился, должны ли выписать ЭСФ?
    Выписали исправленную СНТ. Нужно ли теперь выписывать исправленную ЭСФ к ней?
    Товар входит в перечень изъятий. Есть...
    C 01.01.18. если СФ выписан на бумаге...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как заполнить исправленную ЭСФ когда товар ранее входил в перечень изьятия а теперь не входит     
    Кама
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Мар 09, 2018 17:48:19   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=647090#647090

    Как сделать исправленную ЭСФ когда товар ранее входил в перечень изьятия, а теперь не входит. мне нужно было внести некоторые исправления по ранее выписанной ЭСФ за июль 2017 года, но одному виду товара ранее стоял в ЭСФ верно стоял признак происхождения 1,и в исправленной он не должен измениться,но система ИС эсф не принимает исправленную с признаком 1,потому что на сегодняшний день тот товар отсутствует в перечне , кто сталкивался с ситуацией поделитесь плиз как мне правильно заполнить исправленную ЭСФ?!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1335 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Сб Мар 10, 2018 11:57:07   

    Может это поможет?
    https://dialog.egov.kz/blogs/all-questions/481001#answers
    Цитата:
    Добрый день! Фирма А полностью перешла на выписку электронных счетов фактур. В начале 2017 года фирмой А была отправлена очередная электронная счет-фактура (далее эсф ) по версии № 1, статус «Принята сервером». Раздел G содержал товар по которому в течении года поменялся код ТНВЭД. Так же изменилась версия по выписке эсф с № 1 на № 2. В конце 2017 года фирма А выписывает дополнительную эсф по новой версии № 2 , и берет основанием эсф с версией № 1. Дополнительная заполняется основанием и берет старые коды ТНВЭД по некоторым позициям. При отправке такой дополнительной ЭСФ выходит ошибка, что не существует таких кодов ТНВЭД- эсф отклоняется сервером. При изменении кодов на новые опять выходит ошибка –отличия основной эсф , и дополнительной выходит за рамки допустимых-эсф отклоняется сервером. Как в таких случаях поступить фирме А –не отправить дополнительную эсф, и выписать бумажный вариант счет-фактуры из-за разногласий версий и кодов ТНВЭД? Так поступить не возможно, так как очередная выписана в электронной форме и соответственно дополнительная эсф, согласно правил пункта 32, должна быть тоже в электронной форме. Более того очередная эсф выписана верно, по ней сдана форма 300 приложение 07 очередной декларации и выписка исправленной эсф ведет к изменению данных в декларациях по НДС обоих контрагентов (покупателя и продавца) пункт 14-3 ст.263. Получается, как выход из ситуации-это выписка исправленной эсф на очередную эсф текущей датой. В ней и версия будет № 2 и можно коды ТНВЭД исправить на новые. Но встает другая проблема-в течении года были выписаны одна и более дополнительных эсф к этой очередной эсф. При выписке, исправленной эсф все эти дополнительные эсф аннулируются автоматически. И выписать новые дополнительные эсф по ним фирма А не сможет, так как оборот по реализации этих дополнительных уже составляет более 15 дней со дня наступления случая возврата. Получается замкнутый круг-необходимо исправить текущую дополнительную эсф, при этом не затрагивая другие дополнительные, выписанные ранее. Так как в противном случает они аннулируются и нет возможности выписать новые дополнительные эсф, при этом не нарушив сроки выписки эсф. Просим предоставить конкретный ответ на вопрос как фирма А должна поступить в ситуации с изменениями кодов ТНВЭД и отсутствия возможности повторной выписки дополнительных эсф из-за истечения срока по их выписке? Как в таком случает быть с очередной эсф –выписывать исправленную эсф и при этом аннулировать верную первоначальную? Какие конкретные действия предпринять не нарушив последовательность и корректность выписки очередной и дополнительных эсф и не нарушив законодательные нормы? Хотелось бы получить конкретный пошаговый ответ как выйти из данного положения.

    Борискин Сергей Информационно-коммуникационные технологии 04.01.2018 59 Номер обращения 481001
    Ответы (1)

    Тенгебаев А.М. 12.01.2018, 02:58

    В соответствии с первой и второй частями пункта 26 Правил документооборота счетов-фактур, выписываемых в электронной форме, утвержденный Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 мая 2017 года № 301 (далее – Правила), строка 5 «Дополнительный» подлежит отметке при выписке дополнительного электронного счета-фактуры (далее – ЭСФ). При этом отметка данной строки производится в случае отсутствия отметки в строке 4 «Исправленный». При выписке дополнительного ЭСФ для редактирования доступны строка 9 «Свидетельство плательщика НДС» раздела В «Реквизиты поставщика», строка 32 «Документы, подтверждающие поставку товаров, работ, услуг» раздела F «Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг», а также графы 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 и 18 раздела G «Данные по товарам, работам, услугам» и графы 8, 10, 11, 13 и 14 раздела Н «Данные по товарам, работам, услугам участников совместной деятельности», заполненные в ЭСФ, к которому выписывается дополнительный ЭСФ. Согласно пункту 47 Правил, в графе 2 «Признак происхождения товара, работ, услуг» в разделе G «Данные по товарам, работам, услугам», указывается один из шести признаков происхождения товара, работ, услуг. В соответствии с пунктом 14 статьи 263 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (действовавший, до 1 января 2018 года) внесение изменений, в том числе в целях исправления ошибок, в ранее выписанный счет-фактуру производится путем аннулирования ранее выписанного счета-фактуры и выписки исправленного счета-фактуры. При этом не допускается указание в исправленном счете-фактуре иного поставщика товаров, работ, услуг, чем указанного в ранее выписанном счете-фактуре. Положение данного пункта не применяется в случаях, предусмотренных статьей 265 Налогового кодекса. При этом в соответствии с пунктом 22 Правил, строка 4 «Исправленный» подлежит отметке при выписке исправленного ЭСФ. При этом отметка данной строки производится в случае, если не отмечена строка 5 «Дополнительный». При отметке строки 4 «Исправленный» обязательному заполнению подлежат строки 4.1, 4.2 и 4.3: 1) в строке 4.1 «Дата выписки» указывается дата аннулируемого (исправляемого) ЭСФ; 2) в строке 4.2 «Номер учетной системы» указывается номер аннулируемого ЭСФ в учетной системе; 3) в строке 4.3 «Регистрационный номер» указывается регистрационный номер аннулируемого ЭСФ. При выписке исправленного ЭСФ в текстовых строках и суммовых графах ЭСФ, в которые вносятся изменения, указываются правильные сведения и суммы, в строках и графах ЭСФ, в которые изменения не вносятся, указываются прежние сведения. При выписке исправленного ЭСФ в строке 9 «Свидетельство плательщика НДС» раздела В «Реквизиты поставщика» указываются реквизиты свидетельства, действующего на дату выписки исправленного ЭСФ. Согласно пункту 25 Правил, в случае, если к ранее выписанному ЭСФ имеется дополнительный ЭСФ, то при выписке исправленного ЭСФ в строках 4.1, 4.2 и 4.3 указываются дата, регистрационный номер и номер учетной системы ЭСФ, к которому выписывается исправленный ЭСФ. При этом для восстановления ранее выписанного дополнительного ЭСФ, который был аннулирован, необходимо выписать дополнительный ЭСФ к исправленному ЭСФ в течение семи календарных дней с даты выписки исправленного ЭСФ. На основании вышеизложенного, в случае, если при необходимости выписки дополнительного ЭСФ, в связи с возвратом товара код ТН ВЭД такого товара изменился, необходимо произвести выписку исправленного ЭСФ для изменения кода ТН ВЭД, а к исправленному ЭСФ выписать дополнительный ЭСФ. Кроме того, в течение семи календарных дней после выписки исправленного ЭСФ, выписать дополнительные ЭСФ для их восстановления.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Кама
    Резидент Баланса
    Спасибки: +60 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Сб Мар 10, 2018 21:06:09   

    anginaa, исходя из ответа делаю вывод:Если первоначально сдано по одному коду ТН ВЭД, но произошел возврат товара в момент когда ТН ВЭД поменялся то нужно сначала исправить в основной ЭСФ код ТН ВЭД на действующий код на момент исправления и только потом выписывать дополнительную...-полезная инфа для тех кто напрямую сталкивался.

    если в моем случае действовать по аналогии с товаром входящим в перечень на дату оборота ,а впоследствии с исключенным -т е я должна таки поменять признак 1 на 2, меня к этому собственно и принуждает ИС ЭСФ...одолевают большие сомнения,что это правильно.все таки мы не должны проводить аналогии между кодами ТН ВЭД и кодами ТН ВЭД включенными в перечень,вопрос пока открытый

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz