Сроки представления:
до 15 января: 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2025г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 27 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС или Единый Платеж (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
|
Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
Формы налоговой отчетности 2024 год, 2025 год, все ФНО по годам
Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
Ставки в 2025 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 2,5%, ЕП 23%
с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 51 688
с 1 января 2025: МРП 3 932, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 14 МРП = 55 048
Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000.
Пределы для СНР в 2025 г.: патент 13 872 096, упрощенка 94 517 416, упрощенка с ТИС 275 428 736, фиксированный вычет 566 931 488, розничный налог 2 359 200 000.
Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
Пределы для НДС в 2025 г.: для всех 78 640 000, для упрощенки с ТИС 488 291 488
Базовые ставки НБ РК: с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75; с 03.06.24. 14,5; с 15.07.24. 14,25; с 02.12.24. 15,25 Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК
|
 |
| Дополнительная сумма НДС, относимого зачет (статья 411) - какие проводки?
|
|
|
|
#1 Пн Фев 26, 2018 20:41:57
|
|
|
Здравствуйте. Кто-нибудь использует статью 411 нового НК?
НДСдз = (НДСобл - НДСрз - НДСпр) × 70%.
Например, в первый квартал применения при НДСпр=0, пусть все обороты только по деятельности, предусмотренной статьей.
НДСдз = (100-35-0)*70% = 45,5
А проводка какая? Дт 1421 Кт Доход?
В следующем квартале опять НДСпр=0?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#2 Вт Фев 27, 2018 07:10:23
|
|
|
| Лотос говорит: |
|
А проводка какая? Дт 1421 Кт Доход? |
Предлагаю:
1.Дт 3130-Кт 6280.
2.В соответствии со ст.225 п.2 пп.8 НК РК(2018),сумма уменьшение НДС в качестве дохода не рассматривается и в ф.100.00 не отражается.
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#3 Вт Фев 27, 2018 08:48:58
|
|
|
Лотос-
| esiphi говорит: |
|
Предлагаю: |
Что-то мне совсем не нравится свое предложение(ссылка 2).Ответ снимаю.Вопрос действительно интересный и требует доп.изучения.
С ув.
Добавлено спустя 28 минут 7 секунд:
| Лотос говорит: |
|
А проводка какая? Дт 1421 Кт Доход? |
.
Попробуем еще, на Вашем примере , вместе:
| Лотос говорит: |
|
НДСдз = (100-35-0)*70% = 45,5 |
.
1.Дт 1210-Кт 3130-100.0 у.е.
2.Дт 1421-Кт 3310- 35.0 у.е.
3.Дт 1421-Кт 6280- 45.5 у.е.
4.Дт 3130-Кт 1421- 45.5 у.е.
5.Дт 3130-Кт 1030-19,5 у.е.(100.0-35.0-45.5).
С ув.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#4 Вт Фев 27, 2018 10:54:45
|
|
|
esiphi, я думаю стоит поправить доход от реализации на эту сумму, так как оплачиваем начисленный НДС по реализации меньше чем надо, таким образом оборот по реализации увеличивается за счет НДС.
Дт3130 Кт6010 =45,5
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#5 Пт Мар 02, 2018 14:34:50
|
|
|
| esiphi говорит: |
| Лотос говорит: |
|
А проводка какая? Дт 1421 Кт Доход? |
Предлагаю:
1.Дт 3130-Кт 6280.
2.В соответствии со ст.225 п.2 пп.8 НК РК(2018),сумма уменьшение НДС в качестве дохода не рассматривается и в ф.100.00 не отражается.
С ув. |
Здравствуйте. Я вот думаю, что раньше, когда было уменьшение НДС, это статья работала именно так.
Теперь льготу убрали и назвали по-другому - дополнительный зачет.
А вот в КПН формулировку статьи не изменили. Уточнить письмом позицию НК?
Ну и проводка Дт 1421 Кт 6280 ближе к нынешнему названию - дополнительный зачет.
Для меня Дт 3130 Кт 6280 - это ближе к предыдущему определению.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2025 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
