Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Корректность списания сомнительной дебиторской задолженности и корректировки НДС
    Есть ли ограничения по суммам при при...
    какими проводками начисляется резерв по сомнительной дебиторской задолженности ?
    Проводки по закрытию дебиторской задолженности работником за обучение
    Покупка дебиторской задолженности по цене выше самой задолженности.
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Проводки по сомнительной дебиторской задолженности?     
    yliana
    Нерезидент Баланса


      

    #1 Пт Сен 17, 2010 14:45:37 Сообщить модератору   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=371162#371162

    какими проводками начислить с сомнительную кредиторскую задолжность?

    Добавлено спустя 32 секунды:

    дебиторскую т.е.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пт Сен 17, 2010 15:54:43   

    yliana говорит:
    какими проводками начислить

    Начислить или списать хотите? Начислять не надо, она и так уже есть в дебиторке.
    Списать
    Дт7440 Кт1210

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Gulshara
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Сен 21, 2010 17:03:17   

    сначала нужно начислить, т.е. перевести из разряда текущей задолженности в разряд сомнительной: Дт расходы (7440) Кт резерв по сомнительным требованиями (1290)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Синцинела
    Сертификат CAP
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Окт 04, 2010 17:30:33   

    Здравствуйте! Вы еще в теме?
    Не совсем согласна с
    Gulshara говорит:
    сначала нужно начислить, т.е. перевести из разряда текущей задолженности в разряд сомнительной: Дт расходы (7440) Кт резерв по сомнительным требованиями (1290)


    Перевести из разряда текущей в сомнительную: Дт 1200"Просроченная краткосрочная дебиторская задолженность" (к примеру 1212)
    Кт 1200"Краткосрочная дебиторская задолженность" (к примеру 1211).
    А порядок создания резервов должен быть регламентирован Учетной политикой предприятия.
    Создание резерва: Д-т 7440"Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований"
    К-т 1290"Резерв по сомнительным требованиям"
    Списание сомнительной дебиторской задолженности из баланса за счет созданных провизий:
    Дт 1290"Резерв по сомнительным требованиям"
    Кт 1200"Просроченная краткосрочная дебиторская задолженность" (к примеру 1212)

    Добавлено спустя 10 минут 27 секунд:

    Синцинела говорит:
    Списание сомнительной дебиторской задолженности из баланса за счет созданных провизий


    Извиняюсь, за счет созданных резервов.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    LyanVG
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Ноя 09, 2011 18:55:35   

    Мы провели инвентаризацию ДЗ, безнадежную ДЗ за 2007 - 2008 гг. списали по сроку исковой давности, на безнадежную ДЗ за 2009 - 2010 гг сосздали резерв:
    Дт сч. 5460 (прочие резервы) / Кт сч. 1290 (резерв по сомнительным требованиям)

    При последующем списании:
    Дт сч. 1290 (резерв по сомнительным требованиям) / Кт сч. 5460 (резервы), обратная проводка
    Дт сч. 7440 (расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований) / Дт 1210 (дебиторская задолженность)

    Делала так, теперь очень сомневаюсь.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Evgenya_65
    Коллега
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Дек 11, 2013 16:39:59   

    Синцинела говорит:
    Здравствуйте! Вы еще в теме?
    Не совсем согласна с
    Gulshara говорит:
    сначала нужно начислить, т.е. перевести из разряда текущей задолженности в разряд сомнительной: Дт расходы (7440) Кт резерв по сомнительным требованиями (1290)


    Перевести из разряда текущей в сомнительную: Дт 1200"Просроченная краткосрочная дебиторская задолженность" (к примеру 1212)
    Кт 1200"Краткосрочная дебиторская задолженность" (к примеру 1211).
    А порядок создания резервов должен быть регламентирован Учетной политикой предприятия.
    Создание резерва: Д-т 7440"Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований"
    К-т 1290"Резерв по сомнительным требованиям"
    Списание сомнительной дебиторской задолженности из баланса за счет созданных провизий:
    Дт 1290"Резерв по сомнительным требованиям"
    Кт 1200"Просроченная краткосрочная дебиторская задолженность" (к примеру 1212)

    Добавлено спустя 10 минут 27 секунд:

    Синцинела говорит:
    Списание сомнительной дебиторской задолженности из баланса за счет созданных провизий


    Извиняюсь, за счет созданных резервов.


    Добавлено спустя 1 минуту 57 секунд:

    Помогите разобрать данную проводку
    дт7440 кт 1290
    дт1290 кт1210(2110)
    Я согласно учетной политики нашей компании должна создавать резервы по сомнительным требованиям .Просчитала сумму резерва и на примере этих проводок сделала начисление
    дт7440кт1290-3 000 000 тг(пример)
    затем списываю сомн треб. дт 1290 кт 2110 1 500 000.тг
    счет Д-т 7440"Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований" при закрытии меяца закрывается на сумму 3 000 000 на дт 5610 таким образом по бух.учету уменьшает доход на всю сумму резерва .
    Получается что сомнит я списала дт1290 кт1210(2110) тем самым уменьшила дт сальдо по долгосрочным активам
    ,затем еще уменьшила 1210 на сумму оставшегося резерва по кт 1290( при составлении бух баланса так отразиться мой резерв)
    а вот 7440?
    Может у кого есть опыт по начислению резервов по сомнительным требованиям ,поделитесь .

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Ноя 20, 2017 10:14:40   

    К концу года проведя ревизию дебиторской задолженности, выяснилось, что по 3м дебиторам она попадает под категорию "сомнительная" и подлежит списанию со всеми соответствующими корректировками НДС (документы, акты сверок, переписка, все имеется)
    Также есть решение Учредителя на списание в конце года этой задолженности.
    Резерв не создавался. По УП резервы не создаются.
    Хотелось бы разобраться от и до, как это все правильно оформить.
    Задолженность относится к 1,2,3 и 4 кв 2014г, так что придется корректировать все отчетности по НДС текущего года.
    Подскажите пожалуйста, правильно ли я думаю:
    1) Списание по учету проведу 31.12.2017г, несмотря на то, что корректировки буду показывать в декларации 1-4 кв 2017г в каждом соответственно. Ничего страшного, что в данном случае БУ будет не совпадать с НУ по кварталам? Или правильнее влезть в учете в 1-3 кварталы 2017г и списать по частям эту задолженность по поквартально?
    2) Проводки:
    Задолженность отражена на счете 1210 к примеру в размере 3 360 000тг
    Дт 7440 Кт 1210 3 000 000 (оборот без НДС)
    Дт 1210 Кт 3130 -360 000 (НДС с минусом)

    Правильно мыслю или вообще не в ту степь?

    Добавлено спустя 6 минут 55 секунд:

    Еще знаете меня что путает, то что в декларации по НДС это списание - корректировка облагаемого оборота, а в декларации 100 - это вычет же.
    И получается, что обороты по 300 и 100 за 2017г не пойдут.
    В общем, какой-то набор мыслей в голове, а ничего путного пока не нагуглила, чтобы разобраться от и до!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Ноя 20, 2017 12:31:53   

    Согласно статье 240 НК РК, если часть или весь размер требования за реализованные товары, работы, услуги является сомнительным требованием, плательщик налога на добавленную стоимость имеет право уменьшить размер облагаемого оборота по такому требованию в следующих случаях:
    1) по истечении трех лет с начала налогового периода, в котором был учтен налог на добавленную стоимость, связанный с возникновением сомнительного требования;
    2) в налоговом периоде, в котором вынесено решение органов юстиции об исключении дебитора, признанного банкротом, из Национального реестра бизнес-идентификационных номеров.

    Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящим пунктом производится при соблюдении условий, указанных в статье 105 настоящего Кодекса.
    Уменьшение размера облагаемого оборота по сомнительному требованию производится в пределах размера ранее отраженного облагаемого оборота по реализации товаров, выполнению работ, оказанию услуг с применением ставки налога на добавленную
    стоимость, действующей на дату совершения оборота по реализации. Прошу обратить внимание на тот момент, что НДС в данном случае относится не в зачет, а сторнируется из начисления

    Если требование признано сомнительным, то ТОО имеет право на уменьшение облагаемого оборота по НДС Отразить данную операцию в учете можно будет так:
    Дебет 7440 Расходы по созданию резерва и списанию безнадежной задолженности ( идущих на вычеты)
    Кредит Краткосрочная дебиторская задолженность за реализованный товар, оказанную услугу

    Дебет Краткосрочная дебиторская задолженность за реализованный товар, оказанную услугу ( с минусом) = - ХХХ Кредит 3130 НДС
    к уплате ( с минусом) = - ХХХ

    В форме 300 сомнительные требования отражаются в форме 300.06., строка 300.06.007, откуда переносится в строку 300.00.003 основной формы. В форме 100 сомнительные требования отражаются в строке 100.00.015

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пн Ноя 20, 2017 13:11:28   

    vbnz, спасибо. По 2 пункту вопрос отпадает.

    А по 1му не подскажите?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пн Ноя 20, 2017 13:38:33   

    Trish говорит:
    Дт 7440 Кт 1210 3 000 000 (оборот без НДС)
    Дт 1210 Кт 3130 -360 000 (НДС с минусом)

    А чем Вам эта проводка не угодила?
    7440 «Расходы по созданию резерва и списанию безнадежных требований»

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Пн Ноя 20, 2017 14:05:10   

    vbnz, я имею ввиду период списания, 1 вопрос.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Пн Ноя 20, 2017 14:19:35   

    Trish говорит:
    я имею ввиду период списания, 1 вопрос.

    Предлагаю:
    http://www.balans.kz/post623317.html
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Rolana
    Резидент Баланса
    Спасибки: +26 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пн Фев 12, 2018 12:40:48   

    Подскажите,а если списание ДТ задолженности на расходы по безнадежной задолженности списать со счета 1610,вместо 1210. Это нормально?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пн Фев 12, 2018 13:18:18   

    Rolana говорит:
    списание ДТ задолженности на расходы по безнадежной задолженности списать со счета 1610,

    Да,но Вы должны иметь ввиду,что сумма аванса, выплаченная , не попадает и под определение сомнительных требований, так как по данному авансу не состоялась поставка товара или оказание услуг, то сумма аванса списывается на расходы не относимые на вычеты согласно статье 115 п.1 НК РК(2017), как затраты не связанные с деятельностью, направленной на получение дохода.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Rolana
    Резидент Баланса
    Спасибки: +26 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Фев 12, 2018 14:32:18   

    esiphi, у меня с 2014 года висят не закрытые,оплаченные суммы поставщикам. Их судьбу я незнаю, так как не могу найти контакты компаний,и на тот период я не работала в этой компании.Вот в декабре 2017 исполняется три года как висят эти суммы. Я не могу их списать на расходы с КПН?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пн Фев 12, 2018 14:41:52 Сказали Спасибо❤   

    Rolana говорит:
    Я не могу их списать на расходы с КПН?
    .
    Можете ,при условии четкого соблюдения ст.104,105 НК РК(2017 ).
    При этом необходимо правильно определится со сроками исковой давности т.е.четко уточнить срок начала исчисления исковой давности и его окончания.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Rolana
    Резидент Баланса
    Спасибки: +26 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пн Фев 12, 2018 14:59:12   

    У меня теперь сомнения по поводу признания сомнительными требованиями в моем случае , оплату мы произвели,но не получили услугу/товар,вроде как не назовешь это требованиями, возникшие в результате реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг юридическим лицам. Наверно мы сами виноваты,что не проследили за задолженностью вовремя. И поэтому правильнее будет списать на расходы за счет чистой прибыли,чтобы хвосты не висели.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    bagira
    Резидент Баланса
    Спасибки: +23 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Чт Мар 01, 2018 17:21:07   

    Добрый день!
    Имеется дебиторская задолженность от 18,12,2013 на сумму 100 тыс, погашена задолженность на 50 тыс,
    от 18,06,2014 на сумму 150 тыс .
    ИТОГО дебиторская задолженность = 200тыс. Подтвержденная только накладными, актов сверки нету. Данные сумму не указывали в 300ф т.к думали что их погасят, но теперь понятно что нет.
    1 вопрос: можно ли скорректировать НДС в доп. 300ф за 4кв. 2017 данную сумму?
    2 вопрос: достаточно ли накладных чтобы отнести на вычеты по сомнительным требованиям?
    3 вопрос: руководитель не против отнести данную суммы на расходы предприятия за счет чистого дохода, что тогда в этом случая нужно сделать в плане документ обороте?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz