Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Каковы будут проводки по погашению вознаграждений по кредиту ?
    Каковы будут проводки если удерживать...
    Выданы денежные средства в под отчет ...
    Как грамотно составить договор с нере...
    Лицензируемая деятельность без лицензии. Каковы будут последствия?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Каковы будут проводки чтобы кпн взять на вычеты ?     
    Margarita
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Сб Апр 01, 2017 16:03:49   

    Добрый день.
    Наша компания в течении года оформляла депозиты. Естественно, на сч 1410 собиралась сумма КПН (15%), которую мы должны проводкой дать на уменьшение КПН по итогам года.
    Но так как мы находимся в режиме СЭЗ, то мне ее необходимо закрыть через 7710, то есть взять на вычеты.
    Каковы проводки будут в этом случае ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Пн Апр 03, 2017 08:17:08   

    Margarita говорит:
    в течении года оформляла депозиты. Естественно, на сч 1410 собиралась сумма КПН (15%), которую мы должны проводкой дать на уменьшение КПН по итогам года.

    Предлагаю:
    1.Дт 1270-Кт 6110-100 у.е.
    2.Дт 1410-Кт 1270- 15 у.е.
    3.Дт 1030-Кт 1270- 85 у.е.
    4.Дт 3110-Кт 1410- 15 у.е.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Margarita
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Апр 03, 2017 09:16:32   

    А потом
    Дт 7710 Кт 3110 ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Апр 03, 2017 09:27:28   

    Margarita говорит:
    Дт 7710 Кт 3110 ?

    Считаю,что в Вашей ситуации, данная бух.проводка не применима.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Апр 05, 2017 23:47:48   

    Margarita говорит:
    Но так как мы находимся в режиме СЭЗ, то мне ее необходимо закрыть через 7710, то есть взять на вычеты.

    Margarita, т.к. у вас режим СЭЗ, то от КПН вы освобождаетесь, так же? Просто у меня похожий вопрос. образовательная организация, тоже облагает свой доход по 0 ставке КПН. И тоже имеет доход от депозитов с удержанием 15% КПН у источника выплаты. И тоже у меня в голове один момент не укладывается.

    Вот смотрите, заполнение Декларации КПН:
    Строка 100.00.034 "Ставка КПН, %" = 0
    Строка 100.00.035 "КПН с налогооблагаемого дохода" (100.00.033 x 100.00.034) 100.00.035 = 0
    Строка 100.00.036 IV "КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, удержанный в налоговом периоде" = 15 у.е (если оперировать условными суммами из примера esiphi)
    Строка 100.00.036 "Исчисленная сумма КПН" (100.00.035 - 100.00.036I - 100.00.036II - 100.00.036III- 100.00.036IV- 100.00.036V) по Правилам заполнения приравнивается к нулю.

    Таким образом, разноска КПН из декларации на лицевой счет в налоговом органе будет равна нулю.
    А в самом деле КПН предприятием уплачен, т.е. на счете 1410 будет висеть переплата. Но в налоговой же этой переплаты на лицевом счете КПН не будет. И этот момент меня смущает. Т.к. сальдо на счетах бухучета должно же совпадать с лицевым счетом в налоговом органе?

    esiphi говорит:
    Margarita говорит:
    Дт 7710 Кт 3110 ?

    Считаю,что в Вашей ситуации, данная бух.проводка не применима. С ув.

    Согласна. Т.к. начисляется КПН (Кт 3110) и относится на расходы (Дт 7710) только на основании Декларации КПН, а у вас по ней сумма к разноске равна нулю.

    Единственно, не согласна с необходимостью вот этой проводки:
    esiphi говорит:
    4.Дт 3110-Кт 1410- 15 у.е.

    Переплату по КПН переносить на пассивный счет 3130? Дебетовое сальдо - на пассивном счете... Зачем?

    Ну и мой вопрос - как быть с расхождением бухгалтерского счета по КПН и лицевого счета в налоговой по КПН?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1202 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Чт Апр 06, 2017 09:37:01   

    Elis говорит:
    А в самом деле КПН предприятием уплачен, т.е. на счете 1410 будет висеть переплата

    Ето почему стисняюсь спросить?

    Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:

    фторой вопрос, кто платит КПН у ИВ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Апр 06, 2017 14:42:35   

    Ведмедев говорит:
    Elis говорит:
    А в самом деле КПН предприятием уплачен, т.е. на счете 1410 будет висеть переплата
    Ето почему стисняюсь спросить?

    Потому что
    esiphi говорит:
    Предлагаю:
    1.Дт 1270-Кт 6110-100 у.е.
    2.Дт 1410-Кт 1270- 15 у.е.
    3.Дт 1030-Кт 1270- 85 у.е.

    Или ты другую проводку советуешь?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Апр 06, 2017 15:00:47   

    Margarita говорит:
    мы находимся в режиме СЭЗ

    Я извиняюсь, а разве доходы от депозита входят в перечень СЭЗ?Эти доходы не надо облагать в ОУР режиме без льгот?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz