 |
| Доход от курсовой разницы ТОО (СНР) должно 3% оплачивать?
|
|
|
|
#101 Чт Мар 17, 2016 15:54:48
|
|
|
Мелена, Виктория66, Отразила, как курсовую в строке 100.00.20 как превышение отрицательной над положительной. Теперь, думаю, что надо:
| Мелена говорит: |
|
В ФНО 100 - вы правы, отражается, именно превышение одного из двух: либо положительной над отрицательной, либо наоборот, т.е. либо Доходы, либо Вычеты. А вот, так называемая, суммовая разница. отражается следующим образом: доходы, полученные при обмене валюты - Прочие доходы, а расходы, полученные при обмене валюты - Прочие вычеты, т.е. не превышение, а и доходы и расходы. Результат получается, конечно одинаковый, но если следовать Правилам ФНО 100, то так будет правильно. |
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
 |
|
|
|
#102 Пт Мар 18, 2016 16:00:07
|
|
|
Возникли вопросы при заполнении 100.00 при наличии положительной и отрицательной суммовой разницы:
1. Нужно ли заполнять в этом случае приложение 1 к декларации "Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками НДС, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам"
с указанием БИН банка?
2. Нужно ли заполнять в этом случае приложение 6 к декларации "Об объектах налогообложения и (или) объектах, связанных с налогообложением, по исчислению корпоративного подоходного налога по видам деятельности, по которым предусмотрено ведение раздельного учета"?
3. Нужно ли заполнять в этом случае приложение 7 к декларации "Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности"?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#104 Сб Мар 19, 2016 22:13:17
|
|
|
| АнтуанеттаМ говорит: |
|
. Нужно ли заполнять в этом случае приложение 1 к декларации "Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками НДС, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам" |
Почему?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#105 Вт Мар 29, 2016 16:33:39
|
|
|
| Мелена говорит: |
2. Ну получается, что нужно - п 5-.1 ст.58 |
Я думаю в нашем случае не нужно, т.к. в правилах указано, что данное приложение предназначено для отражения информации по видам деятельности, в отношении которых предусмотрено ведение раздельного учета в соответствии со статьей 58 и (или) пунктом 4 статьи 448 Налогового кодекса. И заполнить нужно минимум 2 экземпляра приложения, один из которых хоть как выходит для производителей сельхоз продукции.
Добавлено спустя 10 минут 56 секунд:
| АнтуанеттаМ говорит: |
Возникли вопросы при заполнении 100.00 при наличии положительной и отрицательной суммовой разницы:
1. Нужно ли заполнять в этом случае приложение 1 к декларации "Расходы налогоплательщиков, не являющихся плательщиками НДС, по реализованным товарам, выполненным работам, оказанным услугам"
с указанием БИН банка?
2. Нужно ли заполнять в этом случае приложение 6 к декларации "Об объектах налогообложения и (или) объектах, связанных с налогообложением, по исчислению корпоративного подоходного налога по видам деятельности, по которым предусмотрено ведение раздельного учета"?
3. Нужно ли заполнять в этом случае приложение 7 к декларации "Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности"? |
Антуанетта М, как вы сделали, заполняли п.1 и п.3?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#106 Ср Мар 30, 2016 12:51:33
|
|
|
| JanaJana говорит: |
|
Я думаю в нашем случае не нужно, т.к. в правилах указано, что данное приложение предназначено для отражения информации по видам деятельности, в отношении которых предусмотрено ведение раздельного учета в соответствии со статьей 58 и (или) пунктом 4 статьи 448 Налогового кодекса. И заполнить нужно минимум 2 экземпляра приложения, один из которых хоть как выходит для производителей сельхоз продукции. |
Заполнять приложение 100.06 не стала, именно по причине:
| JanaJana говорит: |
|
заполнить нужно минимум 2 экземпляра приложения |
Но вопросы всё равно остались. Запуталась с признаками видов деятельности. Получается, в нашем случае нужно выбрать признак 3 – виды деятельности, доходы от осуществления которых подлежат обложению корпоративным подоходным налогом в общеустановленном порядке по ставке, предусмотренной пунктом 1 статьи 147 Налогового кодекса.
А вот, если появятся для отражения в декларации 100.00 другие виды деятельности, например, доходы (расходы) по курсовой разнице, или нужно будет отразить доходы по вознаграждениям, сколько тогда придется заполнять приложений 100.06?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#107 Ср Мар 30, 2016 13:11:36 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| АнтуанеттаМ говорит: |
|
Но вопросы всё равно остались. Запуталась с признаками видов деятельности. Получается, в нашем случае нужно выбрать признак 3 – виды деятельности, доходы |
В данной форме нужно выбирать не один, а два признака, т.к. заполнять нужна 2 экземпляра.
Заполнение данной формы осуществляется в отдельности по каждому признаку видов деятельности.
При этом налогоплательщик может заполнить минимум два экземпляра формы 100.06 и максимум четыре экземпляра формы 100.06.
Поэтому, по правилам - данное приложение для производителей сельхоз продукции. Нам его заполнять не нужно.
А что с приложением 1 и 7, вы заполнили?
Я думаю 1 нужно, а 7 - нет т.к. (из правил):
4.При отсутствии показателей соответствующие ячейки декларации не заполняются.
5.Приложения к декларации составляются при заполнении строк в декларации, требующих раскрытия соответствующих показателей.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#108 Ср Мар 30, 2016 13:30:33
|
|
|
esiphi,
подскажите пожалуйста ТОО на СНР сдаем 100 форму по курсовому доходу, какие строки нужно заполнить и какие приложения?
первый раз сдаю 100 форму?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#109 Чт Мар 31, 2016 16:34:09
|
|
|
исходя из ситуации, сумма 485000 относиться курсовой разнице, именно ее нужно отразить в 100 форме, и оплатить кпн 485000*20% = 97000?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#110 Чт Мар 31, 2016 16:44:11
|
|
|
| JanaJana говорит: |
|
Заполнение данной формы осуществляется в отдельности по каждому признаку видов деятельности. |
Супер! Значит правильно-таки я не стала заполнять приложение 100.06!
По приложению 100.01 тоже остался вопрос открытым.
Остановило вот что (из правил): " В форме отражаются сведения по приобретенным товарам (работам, услугам), включая не относимые на вычеты."
Суммовая разница - это товар? услуга?
Приложение 100.07 заполнила как обычно.
| JanaJana говорит: |
|
5.Приложения к декларации составляются при заполнении строк в декларации, требующих раскрытия соответствующих показателей. |
Как же теперь, если раздельный учёт, то для суммовой разницы отдельный баланс вести? Что то уж совсем сложно!
Славненько мы получили доход от суммовой разницы! Упрощённый режим называется!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#111 Чт Мар 31, 2016 16:51:35
|
|
|
у меня на счете 6250 - сумма за год 15 636 000,
я только одну операцию привела на примере в сообщении 109. Мы за 2015 г за товар никому не оплачивали валютой, только могли часть какую то продать.
что делать, неужели это сумма будет облагаться в оур ?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#112 Пт Апр 01, 2016 23:02:46
|
|
|
| АнтуанеттаМ говорит: |
По приложению 100.01 тоже остался вопрос открытым.
Остановило вот что (из правил): " В форме отражаются сведения по приобретенным товарам (работам, услугам), включая не относимые на вычеты."
Суммовая разница - это товар? услуга? |
Все, наверное, уже сдали отчёты, но хотелось бы, всё-таки, прояснить всё до конца.
Отражать ли расходы по суммовой разнице, курсовой разнице в приложении 100.06, или нет? И (очень важно) почему?
Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:
| АнтуанеттаМ говорит: |
|
100.06 |
нет, в приложении 100.01!
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#113 Сб Апр 02, 2016 13:21:36 Сказали Спасибо❤
|
|
|
АнтуанеттаМ, в правилах к заполнению ф. 100.01 написано: "В форме отражаются сведения по приобретенным товарам (работам, услугам), включая не относимые на вычеты." Обратите внимание "Товарам (работам, услугам)". И ниже перечисляются работы, услуги, которые должны быть отражены (пункты с 1 по 7). По сути в этом приложении раскрываются данные, отраженные по строке 100.00.009 III. Курсовая разница и суммовая не являются услугами и работами. Для отражения этих данных предусмотрена строка 100.00.020 - Прочие вычеты (отражение прочих расходов, в т.ч. и курсовой разницы).
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#114 Пн Апр 04, 2016 16:25:48 Сказали Спасибо❤
|
|
|
| lena-nik говорит: |
|
Курсовая разница и суммовая не являются услугами и работами. |
По суммовой - это как посмотреть )
| Мелена говорит: |
АнтуанеттаМ говорит:
суммовая разница - это доходы (расходы) банка.
Коряво как-то получилось! Вот здесь лучше:
Elis говорит:
А при конвертации валюты мы покупаем у банка актив (в виде N-ного количества валюты), оплачивая его своими тенге (ну или продаем свои активы-валюту, получая за них тенге). И это не перевод, а купля/продажа. И МСФО 21 здесь применять нельзя. |
и вот здесь, пост 13
http://www.balans.kz/topic25585.html
Добавлено спустя 3 минуты 25 секунд:
| АнтуанеттаМ говорит: |
Все, наверное, уже сдали отчёты, но хотелось бы, всё-таки, прояснить всё до конца.
Отражать ли расходы по суммовой разнице, курсовой разнице в приложении 100.06, или нет? И (очень важно) почему?
Добавлено спустя 1 минуту 5 секунд:
АнтуанеттаМ говорит:
100.06
нет, в приложении 100.01! |
Я тоже сомневалась, но все-таки заполнила приложение 1. И в расходах указала сумму отрицательной суммовой разницы (как услугу банка по конвертации валюты) и Бин банка.
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#115 Ср Апр 06, 2016 15:46:50
|
|
|
Мне ближе
| JanaJana говорит: |
но все-таки заполнила приложение 1. И в расходах указала сумму отрицательной суммовой разницы (как услугу банка по конвертации валюты) и Бин банка.
|
Раньше, при подробном заполнении 100.00 мы так и делали.
И, возможно, у работников налоговых органов возникнет меньше вопросов, что это за прочие доходы и прочие расходы.
Единственное, если это услуги, то должен быть документ "Акт выполненных работ, оказанных услуг)", а банки никогда ничего кроме выписок банка по конвертации не предоставляют.
И теперь есть понятие "Налогового регистра", возможно, назначение этого приложения 100.01 какое-то иное.
По приложению 100.07 к декларации "Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности" посмотрела несколько тем на форуме, мнения тоже разделились. Хотелось бы узнать конкретный ответ, нужно ли заполнять это приложение в этом случае, и, конечно, почему?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
|
#116 Чт Ноя 03, 2016 17:49:36
|
|
|
| АнтуанеттаМ говорит: |
|
И, возможно, у работников налоговых органов возникнет меньше вопросов, что это за прочие доходы и прочие расходы. |
JanaJana, наверное, права.
Нам пришло извещение о нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля, в котором говорится, что возникает превышения произведенных расходов над суммой задекларированного дохода. Доход взяли из ф.100.00. Это та самая сумма дохода от суммовой разницы, а расходы насобирали из отчетов наших поставщиков. Прислали целую таблицу. Интересно, это как-то случайно не заметили нашей ф.910.00?
|
|
|
За помощь кликните ′Спасибо′ →
|
|
|
|
|
Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz
|
Правила
Регистрация
Вход
Личные письма
RSS
В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.
