Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как заполнять дополнительную форму?
    Какую форму заполнять
    Кто должен заполнять Форму 100.24
    ИП на ОУР, плательщики НДС, надо заполнять форму 220.02 за 2012г?
    Первый раз сдаем 100 форму, как заполнять нулевку
    На страницу Пред.  
    1, 2, 3, 4, 5
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Как правильно заполнять форму 101.04?     
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #201 Чт Дек 04, 2014 23:00:28   

    Юля27 говорит:
    нам оказала транспортные услуги Украина

    Эти услуги соответствуют определению "международная перевозка" согласно НК?

    Юля27 говорит:
    16 200$ * 152.81=

    =2475522 * 5% = 123776

    Важный момент здесь - по какому курсу пересчитывать, и это зависит от того, когда подписан акт и произведена оплата.
    И видимо это давно было судя по вашему курсу...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Юля27
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #202 Вт Дек 23, 2014 20:46:47   

    Да это было в 2013, устроилась в ТОО и обнаружила, оплата была 14.08.13 а АВР от 31.01.2013 - взяла по курсу подписания АВР (т.е 31.08.13).

    Подскажите пожалуйста: подписан АВР от 19.12.2013 (транспортные услуги) с российской компанией , но оплатили мы им только 22.12.2014, получается нужно было сдать 101.04 за 4 кв.2013 года?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Taiga
    Резидент Баланса
    Спасибки: +39 Профиль
    Личное сообщение

      

    #203 Пт Июл 10, 2015 14:40:02   

    Здравствуйте!
    Заполняем первый раз форму 101.04. Всё прочитала, но немного запуталась. Подскажите, пожалуйста:
    Международная перевозка из России в Казахстан, т.е. договор с Российской компанией на доставку груза из России в Казахстан.

    Тогда в строке D в приложении указываем код страны резиденства: 643 (Российская Федерация)?
    А в строке E я так поняла надо указывать ИНН российской компании, с которой заключен договор, верно?
    Ещё вопрос по строке Н:
    С/ф на перевозку от 07.04.2015 на сумму 30480,60 российских рублей.
    Оплата 09.04.2015 на сумму 30480,00. То есть мы забыли про 60 копеек, а оплатили их по счёту вместе со второй поставкой.
    Как тогда правильно подать расчёт:
    1 месяц: 30480,00 * 3,46 (курс на дату оплаты) = 105 460,80.
    2 месяц: 0,60 * 3,30 (курс на дату с/ф) = 1,98.
    2 месяц: указываем вторую поставку. С/ф от 13.05.2015, оплата 19.05.2015. 47565 * 3,79 (курс на дату оплаты) = 180 271,35.

    Или объединить в одну строку суммы по этому второму месяцу?

    И последний вопрос: если мы применяем конвенцию значит в столбце J проставить нули или вообще не нужно их заполнять?

    Буду очень-очень благодарна за ответ!!

    Добавлено спустя 7 минут 50 секунд:

    Ой, 0,60 копеек по курсу 3,79 ( по курсу оплаты) = 2,27.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Taiga
    Резидент Баланса
    Спасибки: +39 Профиль
    Личное сообщение

      

    #204 Пт Июл 24, 2015 14:49:07   

    Уважаемые профи, подскажите пожалуйста по моим вопросам.
    С 2 месяцам уже поняла, что объединяем в одну строку. Остальные вопросы остались.
    Буду очень благодарна за ответ!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #205 Пт Июл 24, 2015 14:54:15 Сказали Спасибо❤   

    Taiga, а какие-то остались?
    Taiga говорит:
    если мы применяем конвенцию значит в столбце J проставить нули

    Да

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Taiga
    Резидент Баланса
    Спасибки: +39 Профиль
    Личное сообщение

      

    #206 Пт Июл 24, 2015 21:34:45   

    Трудоголик2, спасибо!
    Вот вопросы:
    Тогда в строке D в приложении указываем код страны резиденства: 643 (Российская Федерация)?
    А в строке E я так поняла надо указывать ИНН российской компании, с которой заключен договор, верно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #207 Пн Июл 27, 2015 08:36:46 Сказали Спасибо❤   

    Да.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Taiga
    Резидент Баланса
    Спасибки: +39 Профиль
    Личное сообщение

      

    #208 Пн Июл 27, 2015 09:12:30   

    Трудоголик2, огромное спасибо! Очень Вам благодарна!! "Спасибо" отправила.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Карина
    Резидент Баланса
    Спасибки: +33 Профиль
    Личное сообщение

      

    #209 Вт Авг 04, 2015 21:08:02   

    Добрый день, помогите разобраться. Если у нас был импорт товара с Италии и других городов (не Евразэс) во втором квартале была и оплата и поставка. В инвойсе отдельной строкой выделено -"доставка товара" и сумма, но не расписано сколько до территории Казахстана, сколько после, просто одной строчкой. Нужно ли будет сдавать форму 101.04? Unknown

    Добавлено спустя 33 минуты 45 секунд:

    Вот тут обсуждалось это, но все таки сомнения есть.
    http://balans.kz/viewtopic.php?t=54391&highlight=%EC%E5%E6%E4%F3%ED%E0%F0%EE%E4%ED%E0%FF+%EF%E5%F0%E5%E2%EE%E7%EA%E0

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #210 Ср Авг 05, 2015 10:38:34 Сказали Спасибо❤   

    Карина, Нужно Вам в договоре между Поставщиком и покупателем товара посмотреть.
    Если в договоре указано что доставка товара включается в стоимость (себестоимость) товара, то не нужно сдавать 101.04.
    Если в договоре четко указано что доставка товара оплачивается отдельно и соответственно определена стоимость доставки, которая соответствует этой одной строке, отраженная в инвойсе, то нужно сдавать 101.04.
    Только здесь 1 момент, если все таки в договоре было бы расписано отдельно стоимость доставки товара до границы Казахстана, и после границы, то можно было бы инвойс переделать (разделить на 2 строчки), и заплатить налог как положено от стоимости доставки "от границы Казахстана до места назначения".
    Но, если все таки в договоре доставка товара отражена одной стоимостью и одно направление, договор то уже не переделаешь.
    Придется тогда от полной стоимости доставки рассчитать КПН по ставке 5%.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Гуля
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #211 Пт Авг 07, 2015 18:20:46   

    Добрый день!
    Мы сдаем ф.101.04 первый раз У меня такая ситуация:
    Заключен договор на услуги спец.техники с Оренбургом.
    Оплатили предоплату в апреле 15 числа.
    с/фактуру не выставляли сказали что такие работы с/ф не выставляются есть АВРот 31.05.2015г. По 2 АВР выписанной 30.06.2015г. оплату произвели в июле 2015 года.
    Помогите как заполнить приложение?
    1.Код дохода указала -1020 правильно?
    Заполнила по 2 месяцу графы В,С,Д,
    Е-это ИНН да?
    Заполнила графу F.G.H.I.J
    А как заполнить по 3 месяцу? АВР есть, оплаты нет. Заполнить в графу K.L.M или эти же графы заполняются только в 4кв?
    Помогите пожалуйста разобраться.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    JanaJana
    Коллега
    Спасибки: +26 Профиль
    Личное сообщение

      

    #212 Пн Окт 05, 2015 16:35:35   

    В графе O Приложения к расчету 101.04 нужно указать код вида международного договора.
    Код 01 – Конвенция об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал указывать для всех таких конвенций или это какая-то определенная?
    Соглашение между Беларусью и Казахстаном относится к этому коду или выбрать код22?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    al.aliya
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #213 Вт Фев 09, 2016 13:10:25   

    Добрый день, подскажите пожалуйста, как правильно заполнить приложение, по начисленным, но невыплаченным доходам.
    Вопрос в том, что у нас получены услуги аренды вагонов от одной компании, на которые предоставлены инвойсы за октябрь, ноябрь и декабрь, но по ним оплаты еще не было. По итогу 2015 года мы эти услуги принимаем в зачет, а оплачивать будем в 2016 году. Применяем Конвенцию, поэтому налог у нас 0-00.
    В основной форме в стр.101.04.003 показала всю сумму за 3 месяца по курсу на 31.12.15 года, а в приложении должна ли я делать разбивку по месяцам (1,2,3)? И по какому курсу прописать в графе К?
    1 вариант:
    Разбивка по месяцам по курсу на 31.12.15 или можно одной строкой указать 3 месяц(декабрь) общую сумму (за 3 мес) по курсу на 31.12.15
    2 вариант:
    Разбивка по месяцам по курсу выставленного инвойса? Но тогда строка 101.04.003 не будет соответствовать графе К в приложении

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #214 Вт Фев 09, 2016 14:21:29 Сказали Спасибо❤   

    Если эти услуги в рамках одного договора, то верный ответ:

    Цитата:
    одной строкой указать 3 месяц(декабрь) общую сумму (за 3 мес) по курсу на 31.12.15


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    al.aliya
    Коллега
    Спасибки: +7 Профиль
    Личное сообщение

      

    #215 Вт Фев 09, 2016 14:36:12   

    A.Vail говорит:
    Если эти услуги в рамках одного договора, то верный ответ:

    Цитата:
    одной строкой указать 3 месяц(декабрь) общую сумму (за 3 мес) по курсу на 31.12.15

    не будет ошибкой, если я отправила с разбивкой по месяцам, но по курсу на 31.12.2015 года
    А то я поторопилась Embarassed , сначала отправила, а потом подумала Very Happy

    Добавлено спустя 3 минуты 29 секунд:

    И еще вопрос: Я сейчас эти услуги признала и отразила в стр.101.04.003, а как быть с оплатой, должны ли мы сдавать отчет в 1 квартале 2016 года, при выплате нерезидентам?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #216 Вт Фев 09, 2016 14:46:08 Сказали Спасибо❤   

    Если налог посчитали правильно по курсу на 31.12.15 по всем месяцам, то думаю, что это не критично. Проверьте в уведомлении после разноски, чтобы вся сумма налога по начисленным, но невыплаченным доходам нерезидента была разнесена по сроку уплаты налога до 11.04.2016 г.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Arina73
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #217 Чт Май 05, 2016 16:24:48   

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста - В правилах по заполнению ФНО 101.04 под понятием "Рыночный курс обмена валют" имеется ввиду курс Нацбанка на дату оплаты или рыночный курс банка в котором мы обслуживаемся и через который производим оплату?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    @Светланк@
    Коллега
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #218 Чт Май 12, 2016 15:43:16   

    Помогите пожалуйста, начиталась и запуталась вовсе.
    1.ТОО 31.12.2015 делает предоплату китайскому перевозчику 4900 $ по инвойсу от 20.12.2015
    2.Груз доставлен в РК 01.02.2016 г и растаможен
    3.В инвойсе транспортные расходы указаны двумя строками до границы РК-3600$ и по Казахстану 1300 $
    4.Брокер включает транспортные расходы до границы 3600 $ в таможенную декларацию с уплатой НДС 12%
    5.Сертификат резиденства от 09.02.16 на 2016 г транспортная компания предоставила.
    Я так поняла,что 5% платить не надо,воспользовавшись конвенцией
    А как правильно заполнить 101.04 за 1 кв. 16 не понятно. За 4 кв. 2016 г сдана пустышка.
    Надо ли сдать 101.04 за 4 кв-оплата прошла 31.12.2015?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #219 Чт Май 12, 2016 16:22:41   

    @Светланк@ говорит:
    Я так поняла,что 5% платить не надо,воспользовавшись конвенцией

    Да.
    @Светланк@ говорит:
    Надо ли сдать 101.04 за 4 кв-оплата прошла 31.12.2015?

    А на расходы когда взяли?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    @Светланк@
    Коллега
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #220 Чт Май 12, 2016 17:26:48   

    На расходы в 2016 г

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #221 Чт Май 12, 2016 20:21:01 Сказали Спасибо❤   

    Arina73 говорит:
    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста - В правилах по заполнению ФНО 101.04 под понятием "Рыночный курс обмена валют" имеется ввиду курс Нацбанка на дату оплаты или рыночный курс банка в котором мы обслуживаемся и через который производим оплату?

    Рыночный курс Нацбанка. Берется на сайте самого Нацбанка http://www.nationalbank.kz/?docid=178&switch=russian . Учетный курс вашего обслуживающего банка - это не то.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #222 Пт Май 13, 2016 08:38:31   

    @Светланк@ говорит:
    На расходы в 2016 г

    Следовательно в 1 кв 2016 г начисляете КПН в 101,04 и к оплате ставите 0, т.к. воспользуетесь
    @Светланк@ говорит:
    конвенцией


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    @Светланк@
    Коллега
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #223 Пт Май 13, 2016 15:37:21   

    Пожалуйста поясните какую именно сумму в 101.04 указать,если
    по инвойсу 4900 $,
    а транспортные расходы указаны двумя строками до границы РК-3600$ и по Казахстану 1300 $
    1.мне в 101.04 по курсу Нацбанка-раз была предоплата,то на момент оплаты курс брать?
    2.надо указать всю сумму по инвойсу 4900$ или только то что было по Казахстану 1300$,ведь 3600 $ включается в себестоимость товара,а 1300 идет на расходы

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #224 Пт Май 13, 2016 15:42:01   

    @Светланк@, у вас разделена сумма для исчисления НДС, а для КПН берете всю сумму.
    @Светланк@ говорит:
    мне в 101.04 по курсу Нацбанка-раз была предоплата,то на момент оплаты курс брать?

    Обратите внимание на ст 195 п 1 пп 3 НК на дату начисления, т.е. на дату когда взяли на расходы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    @Светланк@
    Коллега
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #225 Пт Май 13, 2016 16:13:32   

    То есть в 101.04 отражается вся сумма по инвойсу 4900$

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #226 Пт Май 13, 2016 16:31:35 Сказали Спасибо❤   

    Да.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    @Светланк@
    Коллега
    Спасибки: +16 Профиль
    Личное сообщение

      

    #227 Пт Май 13, 2016 16:53:23   

    Smile Smile теперь ясно.Жму спасибку

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Arina73
    Коллега
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #228 Ср Июн 29, 2016 11:07:25   

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, обоснованы ли требования налоговой.
    В 2015 году мы приобретали услуги, монтажные работы у нерезидента, (справка от них есть), но не сдавали форму 101.04, т.к. посчитали что нет объекта налогообложения, если нет налога к начислению.
    Справку в налоговый комитет за 2015 год тоже не предоставляли.
    Сейчас, после уведомления из налоговой, будем сдавать эту форму за 2015г.
    Проблема в том что налоговый инспектор настаивает чтобы мы поставили к начислению 20 % КПН за нерезидента, т.к. справка за 2015г. будет предоставлена несвоевременно и таким образом мы лишаемся возможности начислить КПН по нулевой ставке.
    С уважением.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #229 Ср Июн 29, 2016 13:46:40   

    Считаю, что налоговики в данном случае правы. Кроме того, если начисление налога покажите в очередном отчете, то еще и штраф начислят согласно ст. 279 КоАП (Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов).

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alieva Larisa
    Резидент Баланса
    Спасибки: +18 Профиль
    Личное сообщение

      

    #230 Пт Дек 09, 2016 13:53:11   

    Подскажите, у нас есть долгосрочный займ от нерезидента, по условиям договора вознаграждение по займу выплачивается в конце срока (через 5 лет). В ноябре мы оплатили нерезиденту часть основного долга. Форму 101.04 сдавать в данном случае не надо? Сдать нужно будет только когда будет перечислено вознаграждение?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alieva Larisa
    Резидент Баланса
    Спасибки: +18 Профиль
    Личное сообщение

      

    #231 Вт Фев 14, 2017 12:17:22   

    Alieva Larisa говорит:
    Подскажите, у нас есть долгосрочный займ от нерезидента, по условиям договора вознаграждение по займу выплачивается в конце срока (через 5 лет). В ноябре мы оплатили нерезиденту часть основного долга. Форму 101.04 сдавать в данном случае не надо? Сдать нужно будет только когда будет перечислено вознаграждение?


    Если начисленное вознаграждение на вычета не брали и оплатили только часть основного долга, то форму 101,04 сдавать не надо?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #232 Пт Мар 31, 2017 14:23:45 Сказали Спасибо❤   

    Alieva Larisa говорит:
    Сдать нужно будет только когда будет начислено и перечислено вознаграждение?

    Считаю,что это верное решение т.к. в Вашем случаи это возврат основного долга.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Куаныш К.Т.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #233 Вс Авг 13, 2017 16:49:04   

    Добрый день всем!

    Подскажите, пожалуйста:
    1. ТОО на упрощенке сдает ли 101.04, если есть объект обложения КПН за нерезидента?

    Если да, то:

    2. Российская компания сделала оформление сертификата соответствия на наш товар (мы сами производим этот товар и в РК не получилось оформить СС), данная услуга попадает по ст 192 п1 пп3 ?
    3. Сертификат резидентства партнеры обещают предоставить. Можно ли применить Конвенцию и не платить налог пока, а потом предоставим их в налоговую?
    4. Оплата была в июне, а АВР предоставили в июле. Верно ли, сдаю за 3 квартал 101.04, а оплату налога (если не получится применить Конвенцию) надо произвести до 25.08.2017?

    Спасибо большое за потраченное на меня время!

    Добавлено спустя 10 секунд:

    Добрый день всем!

    Подскажите, пожалуйста:
    1. ТОО на упрощенке сдает ли 101.04, если есть объект обложения КПН за нерезидента?

    Если да, то:

    2. Российская компания сделала оформление сертификата соответствия на наш товар (мы сами производим этот товар и в РК не получилось оформить СС), данная услуга попадает по ст 192 п1 пп3 ?
    3. Сертификат резидентства партнеры обещают предоставить. Можно ли применить Конвенцию и не платить налог пока, а потом предоставим их в налоговую?
    4. Оплата была в июне, а АВР предоставили в июле. Верно ли, сдаю за 3 квартал 101.04, а оплату налога (если не получится применить Конвенцию) надо произвести до 25.08.2017?

    Спасибо большое за потраченное на меня время!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Куаныш К.Т.
    Резидент Баланса
    Спасибки: +11 Профиль
    Личное сообщение

      

    #234 Вс Авг 13, 2017 18:56:19   

    ой, простите, как-то 2 раза отправилось...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Корсак
    Резидент Баланса
    Спасибки: +6 Профиль
    Личное сообщение

      

    #235 Ср Мар 29, 2023 10:48:03   

    Добрый день, третий день читаю правила по заполнению 101.04, но так и не могу понять, надо ли заполнять мне графу V в приложении. У меня транспортно-экспедиторские услуги, которые разделены на 3 части:
    1. до границы с ЕАЭС
    2. до границы с РК
    3. по территории РК
    В правилах написано: в графе V указывается сумма доходов из источников Республики Казахстан, не подлежащий налогообложению, в соответствии с пунктом 9 статьи 645 Налогового кодекса, за исключением дохода указанного в подпункте 1) пункта 9 статьи 645

    В пп.1 п.9 ст.645: выплаты, связанные с поставкой товаров на территорию Республики Казахстан в рамках внешнеторговой деятельности, за исключением оказанных услуг, выполненных работ на территории Республики Казахстан, связанных с данной поставкой.
    Т.е. я не заполняю эту графу? Правильно? Confused

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #236 Ср Мар 29, 2023 12:35:15 Сказали Спасибо❤   

    Корсак говорит:
    Т.е. я не заполняю эту графу?

    Да

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирыч
    Резидент Баланса
    Спасибки: +121 Профиль
    Личное сообщение

      

    #237 Чт Июл 27, 2023 15:32:03   

    Здравствуйте. Подскажите как заполняете форму 101.04, в случае если с суммы валютного перевода за товар от нашего покупателя была снята комиссия банком-нерезидентом посредником, где брать данные для заполнения приложения 1 к форме?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Команда Баланса
    Спасибки: +590 Профиль
    Личное сообщение

      

    #238 Пт Сен 08, 2023 17:13:42   

    Коллеги, добрый день!
    Хотела бы оживить эту ветку ))
    Подскажите, пожалуйста, как правильно вносить изменения в 101.04, то есть как заполнить дополнительную форму 101.04.001?
    Например, я пересчитала сумму дохода и исчисленного КПН, так как курсы были указаны неверно в декларацию.
    Теперь хочу изменить строки определенные в 101.04.001, и думаю, как это сделать. По аналогии с 300.08, сминусовать основную строку полностью и внести новую с верными данными?
    Либо просто сразу внести корректировку в основную строку дополнительной суммой?

    Поделитесь мнением, пожалуйста.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    NatalyaV
    Команда Баланса
    Спасибки: +1336 Профиль
    Личное сообщение

      

    #239 Сб Сен 09, 2023 00:03:39 Сказали Спасибо❤   

    Nemo, не знаю изменилось ли что-то, я с 2014 года эту форму не заполняла, а в этой теме посмотрите посты 103-106 по допику.
    Ирыч, нашли решение? Была такая похожая тема, но не могу найти. В этой теме пост 64 и далее.
    И вот еще, но тут решения нет
    https://balans.kz/viewtopic.php?p=614343#614343

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nemo
    Команда Баланса
    Спасибки: +590 Профиль
    Личное сообщение

      

    #240 Пн Сен 11, 2023 10:27:28   

    NatalyaV, Спасибо, гляну.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    На страницу Пред.  
    1, 2, 3, 4, 5
    Страница 5 из 5
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz